户外团建活动总结例1

财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的资金管理机构，通过为内部成员单位办理资金结算与资金融通，以管理、规划、调控集团范围内的资金，降低资金使用成本，提高资金使用效率。

一、财务结算中心构建的基础

(一)政策基础

人民银行对企业集团是否可以设置结算中心没有明文规定，但对企业集团财务公司的资金管理是支持的。财政部1997年的《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》指出：“有条件的企业要逐步建立资金结算中心”；2000年10月经贸委《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》中规定“实行母子公司的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金监控，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算。”所以，重在内部资金管理的结算中心是有其存在的政策基础。

(二)现实基础

目前大部分集团公司都采取分散型的资金管理模式，资金都沉淀在下级成员单位的账户上，集团总部无法及时掌握资金的整体情况；部分资金在账外循环，缺乏对资金的有效控制；成员单位资金余缺并存，未实现内部的有效调节。为了充分发挥资金的规模效应，实现集团的战略发展，资金的集中管理成为企业集团日益紧迫的问题。

二、财务结算中心的基本架构

结算中心有其特定的资金管理模式，资金管理范围为集团公司及其全资、控股子企业。相对完善的结算中心通常具备以下职能：

(1)结算管理：根据集团批准的资金预算和规定的审批手续，负责统一结算所属企业日常结算业务及相关账务的处理，并负责与相关银行和所属企业核对账目；

(2)资金预算管理：负责所属企业资金预算报表的统一汇总上报，掌握资金流向，考核资金预算执行情况；

(3)资金筹措管理：统一向银行筹措所属企业所需资金，保证集团经营发展所需的资金运转；

(4)资金监控管理：所属企业的对外担保和对外投资由结算中心对外统一管理；

(5)资金调剂管理：运用富余资金进行集团内部理财活动，调剂所属企业的短期资金余缺，提高资金使用效率。

为了充分发挥结算中心的各项职能，首先要运用现代信息技术，建立覆盖全集团范围内的快速、稳定、安全的资金管理系统，满足资金账务核算、资金结算、信贷管理、票据管理等管理和决策分析的要求，实现集团内资金业务处理自动化、信息网络化、管理规范化和决策科学化。

其次，建立合理高效的账户管理体系。结算中心以集团公司的名义在资金归集银行设立一级集中总账户，下属成员单位在同一银行开立二级分账户。分账户可以分设收入专户与支出专户，实现收支两条线。为此须先推进集团范围内的账户清理工作，各成员单位应将收入支出专户以及特殊专户外的其他银行账户一律撤销，余额转入“支出专户”，同时按规定及时将各项收入资金存入收入专户。结算中心通过银行协议规则或资金管理系统上收单将成员单位收入账户资金上收到总账户，再由专人将总账户的资金根据规则划拨至成员单位支出账户，由成员单位完成对外支付。各单位结算账户资金可保留一定额度，结算中心依据成员单位的资金预算及生产经营情况予以核定，并视需要调整。各成员单位在资金管理系统均设置内部账户，彼此之间的款项划拨，由付款成员单位通过资金系统平台采取内部账户支付方式，使用委托付款书，经由资金制单、资金审核、审核支付等业务审批流程后，以成员单位的实名形式（内部账户）实现资金的内部支付。此外，要实行系统内统一借贷，实现对外统一筹资，必须要先进行贷款账户的清理，各单位所有银行的贷款和授信额度须全部取消，确实需要贷款可向结算中心重新申请贷款，借款利率按银行同期贷款利率执行。划入结算中心总账户统一管理的资金属于各单位的银行存款而非往来款，其所有权仍属各成员单位，结算中心可参照银行的同期存款利率对其进行计息处理。

第三，要充分发挥结算中心的资金管理职能，就必须准确定位结算中心。通常结算中心是作为组织机构中独立的财务职能部门，下设结算部、信贷部、资金计划部和风险监督部等部门。有些集团公司也将结算中心设在集团公司财务部内，行政上隶属于集团公司财务部。结算中心设立资金监控、资金会计、资金审核、资金出纳等相应岗位，开展结算中心业务，并对所有账户进行实时监控和管理。结算中心组织结构图如图1所示。

三、财务结算中心的基本运作

结算中心的核心业务是资金结算、内部信贷与统一筹资，这三大业务模块的有效运转是结算中心充分发挥资金规模效应，提高资金使用效益的保证。

户外团建活动总结例2

酒店营销部工作计划范文一

1、努力使散客的入住率上一个台阶

20__年，营销部的主要工作之一将放在提高散客入住率上。我们拥有大多数酒店不具备的优势，那就是良好的区位优势与便利的交通条件。我们会利用所有可能的工具(网络、报刊、杂志及短消息的应用)加大对酒店的宣传力度。力争全年在散客的入住率上有较大提高。

2、加强与各大旅行社间联系

20__年营销部拟定在旅游黄金周到来之前，利用周末的休息时间，到省内几大的旅游城市(张家界、吉首、衡阳、岳阳、韶山等)进行走访，与地州市的各大旅行社之间建立起长期的合作关系，使得这些旅行社有意向将团队安排到我们酒店，以确保酒店客房的收入。

3、加强主题、价格、渠道营销策略的应用

20__年营销部会根据不同的节日、不同的季节制定相应的营销方案，综合运用价格、产品及渠道策略将酒店的客房，，餐饮组合销售。使酒店在竞争中始终处于主动的地位，以限度的吸引顾客，从而保障酒店经营目标的完成。

4、加强部门间的沟通协作

建立良好的沟通机制是有效实施营销方案和完美服务顾客的保障。因此营销部会一如既往地积极主动地与各部门进行沟通协作，相互配合。以一个整体面对顾客，充分发挥酒店整体营销活力，创造效益

5、具体的目标明确

A、会议计划收入为13万，理想目标是完成15万。

B、会议团队、旅行团队的总收入力争达到45万。

C、由营销部带来的餐饮收入突破40万

新的一年，我们必将继续探索，继续学习，我们希望又会有忙碌而充实的一年，但是明年再回过头来总结的时候，我们希望不再留有遗憾。我们不奢望尽善尽美，但希望营销部在新的一年里，各项工作都有起色，有突破，有创新，最终当然要有不错的业绩。我始终坚信天道酬勤，有付出，就一定会有丰硕的成果等着大家

20__，我们一起努力。

酒店营销部工作计划范文二

20__年的到来，在即将过完的寒冬里我们已闻到春天的清香，酒店销售部工作计划。于此同时，酒店给我们部门制定了新的工作计划，作为市场营销部的我们是负责对外处理公共关系和销售业务的职能部门，是酒店提高声誉，树立良好公众形象的一个重要窗口，它对总经理室进行经营决策，制订营销方案起到参谋和助手的作用，它对酒店疏通营销渠道，开拓市场，提高经济效益和社会效益起到重要促进作用。

针对前一年的工作总结，我们根据实际情况做出以下酒店销售部工作计划：

一、建立酒店营销公关通讯联络网今年重点工作之一建立完善的客户档案，对宾客按签单重点客户，会议接待客户，有发展潜力的客户等进行分类建档，详细记录客户的所在单位，联系人姓名，地址，全年消费金额及给该单位的折扣等，建立与保持同政府机关团体，各企事业单位，商人知名人士，企业家等重要客户的业务联系，为了巩固老客户和发展新客户，除了日常定期和不定期对客户进行销售访问外，在年终岁末或重大节假日及客户的生日，通过电话、发送信息等平台为客户送去我们的祝福。今年计划在适当时期召开次大型客户答谢联络会，以加强与客户的感情交流，听取客户意见。

二、开拓创新，建立灵活的Ji励营销机制。开拓市场，争取客源今年营销部将配合酒店整体新的营销体制，重新制订完善__年市场营销部销售任务计划及业绩考核管理实施细则，提高营销代表的工资待遇，Ji发、调动营销人员的积极性。营销代表实行工作日记志，每工作日必须完成拜访两户新客户，三户老客户，四个联络电话的二、三、四工作步骤，以月度营销任务完成情况及工作日记志综合考核营销代表。督促营销代表，通过各种方式争取团体和散客客户，稳定老客户，发展新客户，并在拜访中及时了解收集宾客意见及建议，反馈给有关部门及总经理室。

强调团队精神，将部门经理及营销代表的工薪发放与整个部门总任务相结合，强调互相合作，互相帮助，营造一个和-谐、积极的工作团体。

三、热情接待，服务周到接待团体、会议、客户，要做到全程跟踪服务，全天侯服务，注意服务形象和仪表，热情周到，针对各类宾客进行特殊和有针对性服务，限度满足宾客的精神和物质需求。制作会务活动调查表，向客户征求意见，了解客户的需求，及时调整营销方案。

四、做好市场调查及促销活动策划经常组织部门有关人员收集，了解旅游业，宾馆，酒店及其相应行业的信息，掌握其经营管理和接待服务动向，为酒店总经理室提供全面，真实，及时的信息，以便制定营销决策和灵活的推销方案。

五、密切合作，主动协调与酒店其他部门接好业务结合工作，密切配合，根据宾客的需求，主动与酒店其他部门密切联系，互相配合，充分发挥酒店整体营销活力，创造效益。

加强与有关宣传新闻媒介等单位的关系，充分利多种广告形式推荐酒店，宣传酒店，努力提高酒店知名度，争取这些公众单位对酒店工作的支持和合作。20__年，营销部将在酒店领导的正确领导下，努力完成全年销售任务，开拓创新，团结拼搏，创造营销部的新形象、新境界。

20__年工作计划报告完毕，我们部门会尽的能力使服务做到更好，利润收入更高。

针对销售部的工作职能，我们制订了市场营销部20__年工作思路，现在向大家作一个汇报：

一、建立酒店销售公关通讯联络网今年重点工作之一建立完善的客户档案，对宾客按签单重点客户，会议接待客户，有发展潜力的客户等进行分类建档，详细记录客户的所在单位，联系人姓名，地址，全年消费金额及给该单位的折扣等，建立与保持同政府机关团体，各企事业单位，商人知名人士，企业家等重要客户的业务联系，为了巩固老客户和发展新客户，除了日常定期和不定期对客户进行销售访问外，在年终计划在适当时期召开次大型客户答谢联络会，以加强与客户的感情交流，听取客户意见。

二、开拓创新，建立灵活的激励销售机制。开拓市场，争取客源今年营销部将配合酒店整体新的销售体制，重新制订完善20__年市场营销部销售任务计划及业绩考核管理实施细则，销售代表实行工作日记志，每工作日必须完成拜访两户新客户，三户老客户，四个联络电话的二、三、四工作步骤，以月度销售任务完成情况及工作日记志综合考核销售代表。督促销售代表，通过各种方式争取团体和散客客户，稳定老客户，发展新客户，并在拜访中及时了解收集宾客意见及建议，反馈给有关部门及总经理室。

强调团队精神，强调互相合作，互相帮助，营造一个和-谐、积极的工作团体。

三、热情接待，服务周到接待团体、会议、客户，要做到全程跟踪服务，全天侯服务，注意服务形象和仪表，热情周到，针对各类宾客进行特殊和有针对性服务，限度满足宾客的精神和物质需求。制作会务活动调查表，向客户征求意见，了解客户的需求，及时调整营销方案。

四、做好市场调查及促销活动策划经常组织部门有关人员收集，了解旅游业，宾馆，酒店及其相应行业的信息，掌握其经营管理和接待服务动向，为酒店总经理室提供全面，真实，及时的信息，以便制定营销决策和灵活的推销方案。

五、密切合作，主动协调与酒店其他部门密切配合，根据宾客的需求，充分发挥酒店整体营销活力，创造效益。

加强与有关宣传新闻媒介等单位的关系，充分利多种广告形式推荐酒店，宣传酒店，努力提高酒店知名度，争取这些公众单位对酒店工作的支持和合作。

20__年，销售部将在酒店领导的正确领导下，努力完成全年销售任务，开拓创新，团结拼搏，创造营销部的新形象、新境界。

酒店营销部工作计划范文三

针对营销部的工作职能，制订了市场营销部__年工作计划，现在向大家作一个汇报：

一、建立酒店营销公关通讯联络网

重点工作之一建立完善的客户档案，对宾客按签单重点客户，会议接待客户，有发展潜力的客户等进行分类建档，详细记录客户的所在单位，联系人姓名，地址，全年消费金额及给该单位的折扣等，建立与保持同政府机关团体，各企事业单位，商人知名人士，企业家等重要客户的业务联系，为了巩固老客户和发展新客户，除了日常定期和不定期对客户进行销售访问外，在年终岁末或重大节假日及客户的生日，通过电话、发送信息等平台为客户送去我们的祝福。今年计划在适当时期召开次大型客户答谢联络会，以加强与客户的感情交流，听取客户意见。

二、开拓创新，建立灵活的激励营销机制。开拓市场，争取客源

今年营销部将配合酒店整体新的营销体制，重新制订完善__年市场营销部销售任务计划及业绩考核管理实施细则，提高营销代表的工资待遇，激发、调动营销人员的积极性。营销代表实行工作日记志，每工作日必须完成拜访两户新客户，三户老客户，四个联络电话的二、三、四工作步骤，以月度营销任务完成情况及工作日记志综合考核营销代表。督促营销代表，通过各种方式争取团体和散客客户，稳定老客户，发展新客户，并在拜访中及时了解收集宾客意见及建议，反馈给有关部门及总经理室。

强调团队精神，将部门经理及营销代表的工薪发放与整个部门总任务相结合，强调互相合作，互相帮助，营造一个和谐、积极的工作团体。

三、热情接待，周到接待团体、会议、客户，要做到全程跟踪服务，全天侯服务，注意服务形象和仪表，热情周到，针对各类宾客进行特殊和有针对性服务，限度满足宾客的精神和物质需求。制作会务活动调查表，向客户征求意见，了解客户的需求，及时调整营销方案。

四、做好市场调查及促销活动策划

经常组织部门有关人员收集，了解旅游业，宾馆，酒店及其相应行业的信息，掌握其经营管理和接待服务动向，为酒店总经理室提供全面，真实，及时的信息，以便制定营销决策和灵活的推销方案。

五、密切合作，主动协调

户外团建活动总结例3

随着集团规模不断扩大,对财务管理的要求也相应提高,为增强对下属公司的管理,集团总部应不断加强财务管控方面的建设。集团的财务控制是集团控制的基本手段,任何一个子公司,无论其业务贡献有多大,也不论其经营管理层能力有多强,集团总公司都应该对其财务活动进行监控。为更好地发挥财务控制职能,需要逐步完善集团财务管理体系建设,建立资金结算中心对集团资金进行集中管理;制定集团统一的会计核算制度和财务管理制度,来规范下属子公司的财务行为,以实现对子公司财务活动的有效控制;同时建立一体化的财务信息系统用来支持财务管控;建立内部审计制度用来监督评价控制是否有效。

一、建立集团资金结算中心

资金管理是公司财务管理的中心,因为资金是一个企业的血液,建立集团资金结算中心是为了强化母公司对集团资金流转的控制,谋求财务资源的聚合协同效应,结算中心是根据企业集团财务管理和控制的需要,在集团内部设置的资金管理机构,进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。在行政上是企业集团设立的负责集团资金管理的职能机构,主要为企业集团的总体战略及整体利益服务。结算中心作为企业集团理财的职能部门,受企业集团委托,代表企业集团执行与财务、资金管理有关的各项业务活动,其管理目标与企业集团目标高度一致。财务结算中心的具体功能有:融通资金、加强内部监控、提高整体信用,降低财务风险。

(一)建立集团资金结算中心的意义

在集团内部,有些子公司效益好,资金周转快,而某些子公司资金相对匮乏,通过财务结算中心可以把集团内的闲散资金集中起来贷给最需要资金的子公司或分公司,提高集团内资金的使用效率,实现内部资金的相互调节。资金结算中心可以对子公司资金运作的合规性、安全性和有效性进行审核,对其实施必要的监控和管理,防止子公司利用自主经营权挪用集团内部资金,使集团内部资金管理失控。财务结算中心成立后,集团公司可以整体融资,增强了实力,提高了信用等级,同时,内部资金的相互调节减少了外部融资,也相对降低了财务风险。

(二)建立集团资金结算中心的措施

1.摸清家底,调查清楚集团所属企业的银行开户账户及现有存款余额和借款余额。

2.选购一套专门针对结算中心设计的软件系统,同时请软件公司帮助建立资金管理的业务流程。

3.设立开放式结算柜台。临柜设立接票岗位,负责票据及印章的审核,并记账;后台设立复核岗位,对临柜岗位的账务进行复核,只有经过复核的账务才能入账。

4.结算中心统一到银行开立结算账户,实行一个账户多个户名(其户名为结算中心的成员单位),用于对外结算。

5.结算中心为每个企业在结算中心内部开立结算账户,用于日常企业与结算中心的结算。

6.除基本户外,所有企业将账上余额全部转到结算中心在银行开立的账户上,并且将原账户撤销。

7.整个集团所有收入全部进入结算中心账户,然后由结算中心分发到各企业;其原始凭证作为结算中心记账的依据,结算中心制作特种转账传票,作为收款企业的记账依据。

8.除零星费用外,所有付款由结算中心统一对外支付。

9.由结算中心统一对外融资和还贷,对每笔借款结算中心进行明细核算。

10.企业需要资金,先向结算中心申请,由结算中心向企业发放,结算中心对每笔放款进行明细核算,结算中心按照银行同期利率收取利息。

11.结算中心负责与银行对账,生成银行存款余额调节表。

12.企业成员单位将原来与银行对账改为与结算中心对账。

二、建立统一会计核算制度

户外团建活动总结例4

中图分类号：F062 文献标志码：A

1 我国网络团购发展概况

随着经济全球化和网络通信技术等领域的发展，电子商务在经济社会中的应用不断深化，催生出很多新型的商务模式，网络团购就是其中一种。网络团购即一个消费团队通过互联网向商家以折扣价格采购同一种商品，是继B2B、B2C和C2C之后一种新兴的电子商务模式，又称C2B。消费者参加网络团购能够有效降低交易成本，在保证质量和服务的前提下，获得合理的低价格，还能够参考其他购买者对产品客观公正的评价，了解更多的产品信息，改变了传统消费行为中的信息不对称劣势，买到真正需要的产品。互联网及现代信息技术的发展和普及，已经很容易大规模组织起分散在不同角落、互不相识的消费者对同一品牌的某种产品进行采购。只要市场上存在足够数量对价格敏感的消费群体，网络团购模式就有生命力。

自2010年1月国内首家团购网站“满座”上线以来，网络团购已经迅速在全国各大城市蔓延开来，成为众多消费者追求的一种现代、时尚的购物方式。至2011年上半年，国内网络团购的交易规模已经超过62亿元人民币，全年销售额有望达到160亿元人民币，同比上升6.4倍。截至2011年底我国网民数量为5.13亿，团购用户规模6 465万人，年增长率超过240%C21。目前排名在前的团购网站有聚划算、拉手网、美团网、窝窝团、QQ团购、24券、点评网、58团购、嘀答团、糯米网等。

网络团购由于进入门槛低、模式简单易复制，自2010年初引入我国以来，短时间内出现了盲目的爆发式快速增长，团购网站遍地开花，从而引发了所谓的“千团大战”，行业竞争十分激烈。相关监测数据显示，2011年上半年，国内团购网站由2010年底的2000多家飚升到5 300多家，截至2011年10月底，全国范围内已有1 483家团购网站在激烈的竞争中关闭、退出团购市场，其中，仅10月关闭的团购网站数量就高达456家，环比增长8.8%。有人甚至预言，经过一两年的“淘汰赛”后，最终行业内可能只剩下两家大型的团购网站。

无序竞争大大损害了网络团购这个新兴产业的健康发展。作为互联网经济下一种典型的网络产品，与传统产业相比，网络团购有其独特的经济学特征，网络团购企业相应地也有其特有的竞争策略。深入了解网络团购的本质经济学特征，分析其运行规律，并总结出具有一般意义的企业竞争策略，对于促进行业步入正常的发展轨道，指导相关企业在竞争中脱颖而出，将具有极为重要的意义。

2 网络团购的经济学特征

（1）网络外部性网络外部性的概念最早是由Rohlfs提出，后来的研究者又在此基础上予以补充和明确，指的是每个用户从使用某产品中得到的效用，与用户的总数量有关。用户人数越多，每个用户得到的效用就越高。用户数量的增长，将会带动用户总所得效用的平方级增长。与网络外部性相提并论的另一个概念是正反馈，也就是通常所说的“强者更强，弱者更弱”的“马太效应”，是经济系统的一种自增强机制，在需求方规模经济的条件下，网络外部性可能导致正反馈。

网络外部性并不是网络经济所独有的特征，但在网络经济下，经济以网络的形式组织和运作，信息流动达到了前所未有的速度，生产、交流、分配和消费都与数字化的网络息息相关，从而使得网络外部性和正反馈表现得尤其强烈，成为影响经济运行的重要现象。

网络团购具有显著网络外部性。团购网站的用户规模越大，网站本身就越具有价值，对网站的需求就越多。这是由于某个消费者能从团购中获取有价值的产品信息和折扣价格，团购网站对该消费者具有“自有价值”。同时，当越来越多的其他消费者加入时，该消费者还能从中获得额外价值，如更强的议价能力、更多的商品评价供参考、更多的交流机会等，这是团购网站的“协同价值”，这部分“协同价值”就是网络外部性的经济本质。

同时，网络团购的网络外部性特性可能带来正反馈效应。因为消费者往往通过口碑传播来了解团购网站，当团购网站的消费者越多时，传递出该团购网站是值得信赖的信号，就会有更多的消费者加入到团购队伍中。于是已加入团购消费者与新加入团购的消费者之间形成相互支持的正反馈调节。

网络团购企业希望出现网络外部性带来的强者恒强的正反馈。然而，从网络外部性到正反馈需要一定的条件，其中重要的一条就是要达到一定的用户规模，正反馈才能发挥作用。这也部分解释了团购网站为什么在前期往往不计成本跑马圈地，积极扩张，由于担心走完全部流程再营业可能让竞争对手抢占先机，有时甚至不注册就开始营业。目前市场份额排名在前的拉手团曾在去年6月10日一夜之间，竟宣传新上线近90个城市，总覆盖100座城市，圈地速度之快，令竞争对手措手不及。

（2）网络团购的市场结构特征网络经济的特性造成了网络团购市场结构的双重性，一方面，由于网络外部性、正反馈将导致“强者更强、弱者更弱”，极端情况下甚至会出现“赢家通吃，输家出局”，从而使网络团购的市场结构趋于垄断化。而实际上由于消费者的偏好和产品的差异化，加上政府公共政策等外部因素的作用，网络团购的市场结构呈现的是一种绝对集中度高的寡头垄断特征。

在传统经济下，监管部门非常重视减弱甚至消除进入壁垒，以弥补市场势力对经济效率的影响。但是在网络经济环境下，即使自由进入的条件成立，也会出现不均衡的市场份额和利润分布，新厂商的进入并不会对市场结构产生显著的影响。2010年底网络团购企业的数量约为2612家，而截止到2011年6月底，已经上升到5300家，2011年4月份以后更是以每天10家的速度快速增长。团购网站通常进入门槛较低，企业极易进入，但这并不能影响行业的寡头垄断的市场结构，大量涌入的竞争者丝毫没有影响到主导企业的地位。团购三巨头垄断了过半的市场份额，一淘网2011年9月的调研报告更是指出，排名前十位的团购网站占据了近九成的市场份额。

（3）网络团购市场的运行特征由于网络外部性的存在，网络团购市场运行呈现出与传统市场不同的鲜明特征。首先就是市场的不稳定性。互联网的存在一方面使得经济以网络的形式进行，团购的市场范畴迅速扩大，在网络上产品和信息传递的快捷和方便更进一步强化了已有的优势，从而出现强者更强的趋势。另一方面，竞争对手新的产品信息也更容易传播和被接受，消费者的转移成本降低，又抵消了一些优势。网络经济中消费者预期变得更加重要、市场均衡状态不唯一等因素，进一步增强了市场的不稳定，对于网络团购企业而言，今天的成功不能保证明天的成功。

其次，网络团购市场运行具有规模至上、速度至上及创新至上等网络经济领域特有的规律。对于行业内的企业而言，其最优的竞争策略就是利用各种方法，快速吸引大量用户，树立自己领头羊的地位。比如，现在各大团购网站投入到广告上的宣传费惊人，约占到其总收入的50%以上，而一个正常的商业运营模式，广告运营成本应该控制在总收入的30%～40%。各团购网站都想通过这种方式，快速扩大知名度，占领市场；由于团购市场竞争激烈，企业的持续创新也成为必要，如一些纯网络团购网站开始探索与电子商务、SNS、分类信息网相融合，优势互补，合作共赢。

（4）网络团购的产品特征网络团购是一种网络产品，更准确地，它是一种被数字化后通过网络来传播的数字产品，因而它具备数字产品的一些特性，其中最显著的是其易修改和易复制的特性。正是由于这种产品特性，网络团购的进入门槛非常低，通常一个网站模板，几个员工就能开办一个团购网站。网络团购的商业模式也极易复制，美国的Gmupon模式2008年诞生并大获成功后，“一夜之间”成为全球各地争相模仿的对象。至2010年3月，仅在美国就已经有山寨“Groupon”66家，还不包括英国、德国、巴西和中国的大量模仿者。目前国内行业恶性竞争激烈，最重要的原因就在于网络团购进入门槛低，产品同质化严重。企业要想在竞争中获胜，就必须讲究竞争策略，走差异化道路，产品创新。

3 团购企业的竞争策略

3.1差异化策略

差异化是指企业以某种方式改变那些基本相同的产品，以使消费者相信这些产品存在差异而产生不同的偏好。差异化有效地降低了产品之间的替代性，能够拥有固定的用户群和更多的定价权，从而在竞争中获胜。

网络团购有很强的区域性和“商业特征”，如果能够正确实施差异化，树立自己的特色，就能有效地避免与其他企业的正面竞争。差异化可以通过横向差异化和纵向差异化两种方式来实施，团购网站实施纵向差异化可以走细分、专业和特色路线。目前，比较有前途的差异化策略包括移动团购、社区团购和本地化生活服务团购等。

（1）移动团购根据CNNIC的数据，截止到2011年底，中国手机上网用户规模达到3.56亿人，较2010年底增加5 280余万人，手机网民在总体网民中的比例达到69%。78%的移动互联网用户的年龄层在20-34岁之间，超过14%的用户通过手机在网上购物并支付，这一层面的用户正好与团购网站的用户群体相重叠。3G技术的发展使得移动互联网应用已成为趋势，2011年移动互联网用户与互联网用户重叠率将超过70%，到2012年将完成互联网用户向移动互联网的迁徙，联网移动用户将成为移动互联网用户的重要组成部分，年增长量维持在1亿户以上。2011年移动互联网行业发生了很多热点事件，如谷歌收购摩托罗拉、诺基亚宣布与微软合作等，这些事件也彰显出移动互联网产业格局的变化。移动互联网新应用的不断出现和商业模式的不断创新推动着各细分行业的成长。

移动互联网的快速发展使移动商务呈现出极大的发展空间和市场前景。目前我国的团购平台，大多数还是基于互联网，移动商务大大拓宽了团购产品的平台。所谓移动商务，就是利用手机、PDA及掌上电脑等无线终端开展商务活动，它最大的特点在于其服务对象的移动性、服务要求的即时性、服务终端的私人性和服务方式的便利性。利用移动平台开展网络团购活动，再加入地图导览、定时提醒、用户交流功能、SNS社区，会有效地避免现有互联网团购平台的不足，增加消费者的便利性和创新性应用，增加用户粘性。

近年来移动支付的快速发展成为推动移动团购的重要力量。据统计，目前全国380万台POS机中已经有60万成移动支付的改造，预计到2013年底，国内POS机全部都可以使用手机支付。

有实力的团购网站已经开始推出自己的移动客户端，积极拓展基于移动平台的业务。如拉手网领率先推出Android版、iPhone版、iPad版、Android Pad版四大平台，订单和优惠券还支持离线查看，与微博、短信等应用的整合也比较完善。糯米网宣布与分众传媒在LBS基于地理位置的团购服务等领域展开深入的合作等。

（2）社交团购社区聚集着一些兴趣、偏好和价值取向相近的人，他们彼此联系、交流，形成相对稳定的社会群落，对社区有强烈的归属感和认同感。把团购与社交结合，得到的就是社交团购。通过社交网络能够保持和提高用户粘性，通过社区、微博可以实现消费者与商家的点对点直接互动，也可以实现消费者之间的交流和分享，让每一个人团购的人都不再孤独，也不会感觉被商家所忽视。

一些优秀的地方社区尝试推出团购活动或者团购频道，也取得很好的效果。相比纯团购网站和综合性社区，地方社区由于聚集群体的特殊性，用户粘性和信任度较高，订单转化率也相对较高。地缘优势使它们更容易拥有丰富的商家资源，因而也具备更强的议价能力，能够给消费者带来更多的实惠。相比纯团购网站，地方社区更重视其品牌的公信力和影响力，更有动力提供完善的服务和充分的信息，保护消费者的利益，遏制商家的欺诈行为。如无锡二泉网联合phpwind推出了“抢鲜”团购以及乐淘淘、淘链接等电子商务频道，凭借社区本身已经建立起来的用户粘度和用户信任度，刚刚上线就获得了大量的订单，发展前景十分看好。

（3）本地化生活服务团购本地化生活服务是团购的未来已经成为行业的共识。做生活服务业最明显的特征就是地域性，既要把握消费者的需求，锁定用户群，同时又要开拓优质的商家资源，只有将线上、线下有力结合，才能获取成功，目前团购网站提供的本地生活服务包含餐饮、美容、娱乐等。

基于位置的本地化生活服务团购是一种创新网络团购模式，即LBS+生活服务+团购，也就是专注于生活服务领域的网站根据用户所处的地理位置，通过移动设备将团购信息提供给用户。LBS英文全称为Location Based Service，译为基于位置的服务，可以通过互联网为人提供“吃穿住行玩”的所有生活服务信息，甚至通过地理位置搜索周边好友。美国的Foursquare等提供位置服务的网站相继崛起，谷歌也推出了具有位置服务功能的Latitude，国内更是在短时间内涌现出盛大切客、街旁、嘀咕等30多家LBS企业。2011年第2季度，中国LBS市场环比增长52.7%。用户规模还处于快速增长期。从本质上，团购和LBS有契合之处，随着国内LBS市场的日趋完善，基于位置的本地化生活服务团购发展前景逐渐明朗。

国内团购企业在此领域已有所尝试。2011年初，路客网推出了一款手机团购应用——逛街助手，是国内第一款结合了LBS团购和移动支付服务的电子商务类应用，用户进入客户端页面就能发现身边的团购信息，各种折扣优惠按照距离用户的长短依次排列，用户还可以手机直接完成支付。将基于位置的服务和本地化生活服务相结合，可以有效地将自己的产品和对手区分开来，从而成功地实施差异化策略。

3.2锁定策略

当消费者从一种产品转移到另一种产品的成本非常高时，就会面临着所谓的锁定。锁定来源于转移成本，这些成本包括放弃在旧团购网站购物界面、规则和工具的习惯和依赖性，以及学习和适应新系统所花费的时间和精力等。团购网站应竭力提高客户的转移成本，来实现对购买者的锁定。在此基础上实现买卖双方的双赢。锁定策略包括建立用户规模和利用用户规模。

（1）建立用户规模 在网络外部性存在的情况下，无论是用户还是企业都很关心用户规模。随着用户规模的增加，就会有越来越多的用户加入，因为消费者在进行选择时，现在及将来的用户规模是其考虑的重要因素之一。在网络时代，只有那些具有大量锁定顾客的企业才能获利。

团购网站在建立用户规模的时候，可以通过加大区域推广，通过联合地方网站等方式抢占业务潜力巨大的二三线甚至更小的城市区域，扩大用户基数。同时网上网下媒体整合，开展营销活动，除了常用的传统和网络营销活动，还可借助各种新型营销手段，如注册官方微博，开展宣传网站、信息、用户互动等营销活动，扩大品牌知名度；与电信运营商、应用服务商和厂商等合作，基于位置的团购信息，方便用户的同时，积累客户资源。

争夺用户的竞争是异常激烈的。参加网络团购的消费者通常对价格比较敏感，对品牌的忠诚度较低，建立和保持一个稳定的用户规模要求网站除了能够提供足够优惠的产品外，还要做好消费者的全程服务，如建立完善客户服务评价系统，使消费者能实时评价商家的服务水平，其他消费者也可从中得到参考，这样可以有效地监督商家的短期投机行为；建立中间人制度，提高网站和商家的可信度；开设退货、投诉、赔付区，使消费者出现问题时能方便地找到沟通和解决的途径等。此外，还要特别重视客户关系管理，如建立客户关系数据库，分析现有客户的个性需求；加强信息沟通，通过邮寄资料、重点客户拜访、开展公关活动等方式维系客户；强化对商家的服务和接待能务的评估，选择优质商家；提供增值的信息或其他形式的服务，增加消费者的品牌忠诚度等。

（2）利用用户规模销售互补产品是企业利用用户规模的主要形式，甚至在有些情况下，企业建立用户规模的主要目的就是要销售它的互补产品，因为这些产品往往是企业利润的主要来源。

团购网站可以为会员提供采购和咨询服务，为厂商提品销售、市场调查、市场宣传和市场开拓等服务，通过自己进货直接销售或者代销获取差价、组织网购向商家收取回扣、广告收费、授权加盟费等方式获取更高的利润。这些都是团购网站利用用户规模的常用方法。

3.3构建进入壁垒

当市场存在规模经济时，在位企业为了保持在行业内的领先地位，常用构建进入壁垒的方式阻止竞争对手进入本行业。构建资本壁垒是网络团购最常用的策略，当行业内竞争对手非常多的时候，这种策略尤其有效。因为如果有几家团购网站融资成功形成规模后，梯队一旦形成，以后的竞争对手就很难再获得投资，融资成功的网站就成功地构建了资本壁垒。

各团购网站纷纷以各种渠道寻求融资，据中国电子商务中心不完全统计，2010年网络团购企业融资累计达千万美元级别的有拉手网、酷团、阿丫团、满座网等，巨额融资显然给这些企业快速扩张，抢占市场份额提供了资金支持，大大地增强了网站的竞争能力。至2011年10月止，国内团购行业已经披露的投资事件发生15起，投资案例金额约为4.06亿美元，投资多集中于综合排名较为领先的团购企业及特色团购企业，如拉手网C轮融资达到1.11亿美元，窝窝团A轮融资额达到2亿美元，单项融资金额都超过去年全年融资。

户外团建活动总结例5

首先在经营收入方面：

上半年共完成营收 元,其中客房完成营收 元，占计划的 %，平均出租率 %，平均房价 元;另外，餐饮完成营收收入 元，占计划的 %;5月份客房任务超额完成，与去年同期相比，有所提高;但是较四月份的营收下降幅度也是比较大的;另外，在5月份餐饮收入也超额完成计划目标，主要是体现在宴会包桌收入的提高方面，占据了当月餐饮营收的很大比例。

从以上经营收入汇总来年，与去年相比，今年同期都有所提高，尤其是客房收入方面，虽然较去年相比提高不大，但是在客源 结构方面，散客所占的比重得到了很大的提高，也是符合酒店的市场定位的;另外，餐饮方面，此月份在营收方面虽然超额完成任务，但是在内部客源方面散客消费是呈下降趋势的，如何提高此类客源的消费应是下期工作的重点。

在部门工作方面：营销部在5月份累计完成会议接待13批次，其中主要完成了医疗器械会议期间在店会议的接待工作，通过此次接待活动宣传了酒店品牌，同时也获得了客户的认同;另外，接待了中化轮胎和金莱克、郑州市公路局和深圳富士康集团等一系统会议团队;在部门销售方面，本月按照年度工作计划并结合酒店指导思想，主要对周边市场客户进行了走访工作，加强了政务类客源的回访并形成了有效的意见。

同时，本月根据6月份市场情况提前对周边会议客源市场进行主动的走访，保证了淡季期间酒店客源的稳定;另外，本月完成了对许昌地区客户的走访，通过此宣传了酒店产品，开拓了部分新客户;同时，本月结合酒店评星要求，对酒店各区域所有宣传品进行了重新设计，使酒店公共标识符合评星标准要求;另外，本月部门开展了团队建设月活动，通过日常的团队意识培训和组织部门人员处出集体活动加强了团队凝聚力和协同能力;

公关营销方面：5月份主要是策划了母亲节活动;制定出了短信营销流程和标准，使短信营销模式成为日常营销的一种;同时，部门结合餐饮重点加强婚宴产品的情况，对餐饮婚宴产品进行重新的包装和设计，现已完成宣传手册的统一制作，将于下月投入使用;另外，本月将酒店积分活动礼品进行了重新的设计和推广，丰富了礼品种类，吸引客户的进一步消费;

一、建立酒店营销公关通讯联络网

今年重点工作之一建立完善的客户档案，对宾客按签单重点客户，会议接待客户，有发展潜力的客户等进行分类建档，详细记录客户的所在单位，联系人姓名，地址，全年消费金额及给该单位的折扣等，建立与保持同政府机关团体，各企事业单位，商人知名人士，企业家等重要客户的业务联系，为了巩固老客户和发展新客户，除了日常定期和不定期对客户进行销售访问外，在年终岁末或重大节假日及客户的生日，通过电话、发送信息等平台为客户送去我们的祝福。今年计划在适当时期召开1-2次大型客户答谢联络会，以加强与客户的感情交流，听取客户意见。

二、开拓创新，建立灵活的激励营销机制。开拓市场，争取客源今年营销部将配合酒店整体新的营销体制，重新制订完善2008年市场营销部销售任务计划及业绩考核管理实施细则，提高营销代表的工资待遇，激发、调动营销人员的积极性。 营销代表实行工作日记志，每工作日必须完成拜访两户新客户，三户老客户，四个联络电话的二、三、四工作步骤，以月度营销任务完成情况及工作日记志综合考核营销代表。

督促营销代表，通过各种方式争取团体和散客客户，稳定老客户，发展新客户，并在拜访中及时了解收集宾客意见及建议，反馈给有关部门及总经理室。强调团队精神，将部门经理及营销代表的工薪发放与整个部门总任务相结合，强调互相合作，互相帮助，营造一个和谐、积极的工作团体。

三、热情接待，服务周到

接待团体、会议、VIP客户，要做到全程跟踪服务，“全天侯”服务，注意服务形象和仪表，热情周到，针对各类宾客进行特殊和有针对，最大限度满足宾客的精神和物质需求。制作会务活

动调查表，向客户征求意见，了解客户的需求，及时调整营销方案。

户外团建活动总结例6

参加户外活动总结范文1周五下午，班级组织了一次户外班级活动。虽然我们没有去什么特别好的地方聚会，也没有去大操场体验一些刺激，但是就是这样一个小小的好玩的游戏，带给了我们很多欢笑和欢笑，也为我们的学习和生活增添了一点活泼的气氛。

印象最深的是火轮。班级提前分成三组，道具简单到一大摞废弃的稿纸加透明胶带(绿色经济)。哈哈，活动一开始有点小意外。本来放在第二组，去第一组帮忙做热轮，没人提醒。结果工作快完成的时候，发现这个组比邻组多了两个人，比我自己还多。没办法，只能算幸运，悻悻地回到自己的组。活动开始了，九个人像铁轨上滚动的轮子，在诺大的田径场上转动，紧张和喜悦并存。经过两轮，我们组输给了第一组，排名第二，战绩还不错，呵呵。

接下来的两个活动也很厉害。路过的珠子和打底裤也以笑声结束。活动期间，我们拍了很多照片，录制了一系列精彩的视频，这些将成为我们共同的美好回忆。

都说大学生活最精彩。在我看来，一次愉快的户外班级活动是这所大学四年美好时光中最精彩的一次。体现了班级的智慧和实力，值得珍惜和回味。

参加户外活动总结范文2中国的全国助残日是中国残疾人的节日。20--年5月17日是第--个全国助残日。5月16日下午，助残服务团队在体育南航站楼二楼会议室开展了“手拉手，其乐融融”的户外网络活动(_自带备好的招数，或歌或舞，或歌或戏，或笑或逗，聚在一起，相遇并加入大自然的怀抱，分享快乐和幸福，一起抹黑期望和希望，增进彼此的感情。它体现了志愿者和助手们相互关爱的友好精神。不像简单的一对一帮助，不局限于一个地方，同一个人。帮助者可以接触到外面的世界和更多的人。

5月17日是全国助残日。作为志愿者工作者联合会的残疾人服务团队，为了迎接我们自己的这个节日，我们在半个月前就开始策划这个网络活动。其实这个人脉活动有三层意思。除了庆祝第25届全国助残日，它还庆祝我们的客户龙文的生日，并提前与我们的客户一起庆祝儿童节，因此我们一直在积极准备这项活动。由于我们团队的客户都是行动能力有限的朋友，所以我们每次旅行都需要很多爱心车接送他们上下，我们也需要志愿者带着我们的客户上下楼梯、上下车，让我们的客户感受到更多的快乐。我们的志愿者朋友在背后默默付出了很多。

5月16日，活动开始前一大早，天气不佳，下大雨。原定在海滨公园举行的户外联谊会无法举行。通常的操作活动会自动取消。然而，考虑到我们的帮助者对这次活动的期望，为了防止我们的帮助者迷失和失望，我们决定找到一个室内场地，让活动立即继续。在一个多小时内，三个单位支持并同意借给我们场地开展活动。他们是崔翔街道办事处、青年亲青会和珠海巴士公司。我要感谢他们的支持。同时，感谢服务团队的志愿者和朋友们为团队的发展和活动的顺利开展所做的辛勤工作。我还要感谢我们的爱车为我们的客户顺利旅行所做的一切。

虽然恶劣的天气给旅行带来了很大的不便，但活动暂时从原来在海边公园的户外联谊改为室内活动。虽然大家的衣服都被雨水打湿了，准备好的节目也因为场地的改变而不得不临时更换，但是无论条件变得多么艰难，大家一点都没有受到影响。志愿者和他们的客户和家人聚集在一起，无论是歌舞表演还是游戏，他们都非常开心和互动。笑声不断，整个活动的气氛紧凑而热烈，现场热烈而热闹，充分展现了我们这个相亲相爱的大家庭的团队精神，志愿者朋友的多面性，以及帮助者和志愿者朋友之间像家人一样深厚的友谊。大家聚在一起唱歌开心!开怀大笑!一个愉快的假期过后，让活动以精彩成功的方式结束吧!

共有61名志愿者在雨中参加了活动。与此同时，他们挑选了八名助手及其家人参加网络活动。总共派出了七辆爱心车，其中六辆搭载了助手，一辆运送了活动所需的材料。

感谢志愿者……

在大家的支持下，相信残疾人服务队今年的活动一定会通过上一段楼梯，越来越好!谢谢!

参加户外活动总结范文3为了加强班级凝聚力，丰富大家的业余文化生活，营造积极的班级气氛，增加同学们的活跃性，展示我们12珠宝班级团结奋进，积极进取的精神。于是我们12珠宝1班和2班在--年10月13日开展了为期一天的“金牛岭户外活动”，这次活动全部由我们12珠宝一二班委负责，受到了班主任和同学们支持，这次活动达到了预期的目的，现简要总结如下：

基本情况

一、准备阶段

由班委会决定，在班委会的组织与策划下，各班委分配任务，并带头做好各项准备，具体事项如下。

①在10月12日时，由一班和二班的部分班委去活动地点确定踩点及安放“宝物”等事项。

②在10月12日，班委会组织了部分班委去购买活动中所需的材料、地毯、绳子以及奖品等。

③在10月13日早上9：00由班主任和一二班班长在海职院东门组织集合。

二、活动过程

--年10月13日上午9：00时这次策划已久的班级户外活动顺利拉开序幕，正式开始。早上9：00在班主任和班委会的带领下到活动地点—海口市金牛岭公园，休息一下后，这次户外活动的重要部分——《寻宝大行动》，开始了，班上的同学都积极的参与到其中，各组成员分工协作，由班主任和两位班长担任裁判，班委带领“寻宝人”在指定范围内“寻找宝物”。时间过得飞快，一个小时“寻宝”活动结束了，看着大家手捧着自己的劳动成果，脸上充满了笑容。之后，我们进行第二个户外游戏《真心话大冒险》。大家的热情把活动推向了一个又一个的高潮。活动一直持续到中午。

早上的活动一结束，然后就进行午餐。一个多小时后，下午的活动正式展开，首先进行的是《多人多足》团队竞技合作活动，每个人都和旁边的人互绑脚踝，手搭着手共同走向终点。这考验着我们的团队协调能力。终于进行到了《老鹰抓小鸡》的游戏时间，每一个同学都玩得不亦乐乎。一天的金牛岭户外活动终于结束了，大家伙聊了一会儿时间，就各自散去了。因为大家积极参与到活动中，这次活动开展的很顺利。

三、心得体会

在这次活动中增加了班级中同学们的活跃性，大家积极投入到班级活动中，怎家了班级的凝聚力，体现了班级团结协作良好风貌。

四、整体总结

1、各班委团结协作积极参与组织本次活动，不但提高了自身的能力，更进一步的拉近同学们之间的距离，也是的我们的集体更加团结。

2、这样的活动建立了一个班级相互交流的平台，大家在一起团结协作，增强了班级凝聚力，这样的活动值得提倡与发展。

五、存在问题及建议

此次活动虽然顺利完成，但也存在一定问题，例如：

1、户外活动时有极少数同学行为拖拉，不跟随集体行动，没有更好的融入到班级中。

建议：在今后的生活中班委加强教育，做好思想工作。

2、这次活动进行时，还有一些同学擅自先走一步，不能更好的完全参与到这次班级活动中。

建议：在以后类似的活动开展时，应该做好安排，更好的让全班同学都参与其中。

2、在活动中部分材料准备数量较少，如绳子等。

建议：班委会做好预测，将活动准备充分。

参加户外活动总结范文4户外活动的开展是增强幼儿体质、提高幼儿健康水平的重要手段之一。学龄前阶段幼儿身体生长发育迅速，可塑性大，身体各器官的系统尚未发育完善，身体形态结构没有定型。为此，根据幼儿生长发育规律，充分利用户外的日光、空气、水等自然因素作适当锻炼，对提高幼儿各系统、各器官的生理机能和发展幼儿个性、促进幼儿身心健康起到较大作用。

本学期我们进行的户外活动不仅发展了幼儿的身体体育素质，还培养了幼儿的体育精神，学习和了解了民族游戏的内容，促进幼儿对满族文化的认识和对本民族文化的喜爱之情。根据本班户外活动情况总结如下几个方面：

一、活动目标的完成

户外活动的内容丰富多彩，有沙包，跳绳等体育器械活动，还有大型玩具，隔人追跑，丢手绢，蚂蚁钻洞体育游戏的开展，以及跳房子，两人三足，夹兽跳等满族体育游戏的融入，不仅丰富了幼儿的户外活动，还锻炼了幼儿的体育素质，增强了体魄，弘扬了满族文化的传承。

目标基本完成，培养了幼儿的身体协调能力，小朋友间的合作协助精神，还有对集体的荣誉感，使幼儿全面发展。

二、收获与分享

经过本学期的户外体育游戏的学习与锻炼，幼儿了解了简单的满族体育游戏知识，能玩几种简单的满族游戏，传承了民族体育文化。在户外活动中，幼儿互相学习，互相配合，促进了幼儿间的友谊，培养了幼儿的分享与合作精神，懂得了谦让，促进了幼儿间的友好感情。游戏过程中，幼儿还懂得了谦让，等待，以及秩序感的培养。在户外活动中，培养了幼儿的身体协调能力，快速反应能力，双脚跳，单脚跳，等简单的动作练习。促进了幼儿的体育运动能力与素质，为促进幼儿全面发展做铺垫。

三、不足与改进

本学期的户外活动中，还有许多的不足与需要改进的地方，活动的'种类还需要丰富，多增加一些幼儿喜欢的，形式多样的户外活动。其次，在户外活动时间上还需要多给与幼儿一点时间，这学期有时候天气寒冷户外时间没有过多。最后可以多增加一些满族游戏，培养幼儿的民族体育精神。

参加户外活动总结范文520--年在寒冷的冬日中已离我们渐渐远去了，在所有支持与爱护密山户外旅的驴友、朋友的关怀下，我们走过了密山户外旅成立的第三个年头。

这忙碌的一年，过多的事务缠身，三周年的庆典及年终的总结表彰大会未如往年按时进行，在春节年头即将到来之时，特发贴向驴友们汇报这一年来俱乐部以及领队工作的情况总结：

一、用心策划户外活动，确保安全出行。

户外活动，安全最重要。我们始终坚持“安全第一”的宗旨，每次出行做到“一个也不能少”。--年，密山户外旅作为密山户外运动的先驱者，在这优秀的网络平台上，共开展了42次常规户外活动，从召集前的认真策划，到召集贴的，密山户外旅策划层都用心做好目的地选择与设定，做好目的地的情况收集，对活动安全系数进行预估。我们坚信态度决定一切，因此做好活动召集前的准备工作更显关键，多次活动目的地是经过领队的亲自探路后确定的，领队及探路人员带着户外专业工具到达预选目的地进行资源测评。

为活动的更好开展，领队认真记录每一次探路经过与细节，有些预选目的地进行了不止一次的探路测评，有些预先目的地在测评后因条件不理想而取消;对于一些较远而无过多时间亲自测评的目的地，需要联络多个当地人或有出行经历的驴友，以确定目的地的可行性、可玩性，在了解了各方面的情况后，行文活动方案，在方案中注明活动目的地情况、活动注意事项、以及需要准备的东西等等。

活动方案的后，密山户外旅认真做好应答咨询的工作，对来人来电的活动咨询进行认真且耐心的解答，在见面会上重复一切与活动有关的事项，并突出“安全第一”的要求与原则。在有了妥善的准备工作下进行开展活动也不能掉以轻心，活动过程中的前后呼应、联络;休息节奏的调整;队员志气的鼓励;与驴友进行不断的沟通等等，最终保证一个也不能少安全的完成活动。

二、做好领队培养工作，加强专业培训

经过几年的共同驴行，在--年，我们明确增加了三年以来的第一位荣至名归的男女领队---，增强了密山户外旅领队力量，更好的为驴友组织更多更好的活动。

为了让活动安全进行，密山户外旅安排领队参加了中国登山协会组办的“户外指导员”培训班，在经过系统学习后取得了优异的成绩，并有1人取得全国优秀学员称号及荣誉证书。通过专业的培训，让密山户外旅专业领队对户外运动的多方面知识有了进一步的了解，更好的运用到活动的每一项工作中去，让活动更专业，更精彩，更安全。

通过培训后，我们纠正了一些以往活动中不专业的作法，专业的开展了绳降活动，让这一项在外行人眼中显得异常危险的极限运动，成为我们精彩的，让我们体验到他人无法体力的欢悦。在通过培训后，让我们在陌生的环境下，更好的对地形进行解图与判断，更加安全的与驴友共同达到目标。

三、开展多元化活动，丰富驴友生活

星晨走过三个年头了，我们的活动由以往单一的周边山区活动，发展到更远的地区，由于增加了行业间的合作，我们开展了去雪乡看雪、去珍宝岛看湿地、去宝清转山等丰富多彩的长途旅行活动。与兴凯湖俱乐部一起，我们一如既往的组织了穿越兴凯湖50公里。

在--年，我们一起走过的42多次外出活动中，我们有徒步、有穿越、有溯溪、有绳降、有漂流，我们还组织了多次自驾活动，让更多有车一族加入我们的活动，体验不一样的户外生活。

在日常日子里，以锻炼身体、增强友谊为目的，召集了在城市里以及不远离密山的几十次休闲活动锻炼。从市区开始徒步至兴凯，徒步至将军峰，徒步至黑台等中短途的徒步锻炼活动，不定期的自发召集的羽毛球活动，环市骑行活动，夏天湖边游泳泡水等等活动，都受到众多朋友的喜欢。

以外还开展了数不清的大中小范围的休闲活动，烤羊、窑鸡、钓鱼、烧烤、聚餐等等，已经成了驴友间日常联络、交流、增强友谊的生活方式。

四、户外队伍的增加，会员不断壮大

户外团建活动总结例7

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2012）01-50-02

一、推行资金池运作模式的制度基础

资金池是一种管理理念和管理方针，为使其有效运作并取得预期效果，需要对集团、各成员公司和银行之间错综复杂的资金配置与管控体制进行通盘设计和精心组织。

1、理念先行，建立集团上下齐动的资金集约化管理制度

资金池实质上是一种集团集权、资金集中管控的制度，需要通过培训、内部沟通来构造一种以集团整体效益和竞争能力最大化的企业管理文化，而不是以子公司单体或单笔资金业务成本的高低为导向的公司文化。子公司管理层对资金池的认同、支持和配合是资金池模式有效运作的最为关键的基本前提。为配合资金池管理，企业集团迫切需要建立和完善集团内部操作流程、内部岗位职责、信息沟通、资金授权划分、资金分类预算、内部委托贷款规则、内部审计、业绩评价等一系列制度。

2、集团总部要着力提升相关方面的能力

推行集团的资金集约化管理，集团总部必须具备强有力的资金筹划、资金配置和投资决策能力；同时，集团总部集中统一的对外融资能力需要足额的现金储备为前提，以保证充足的现金供应；集团总部还要有资金调控能力，因资金池业务是以委托贷款的形式把拥有多余头寸账户的资金转移到透支账户上，需要进行集团内部的调拨，总部既管理贷款发放，还要负责资金回笼。此外，集团总部要进行通盘考虑和制定总体规划，以提高资金集约化管理的水准。

二、推行资金池管理模式的管理要求

1、集团及成员企业银行账户实行集中化

要推行集团资金池管理模式，首先要对集团内所有银行账户实行集中管理，缩减企业银行账户的数量，加强银行账户的集约，以提高资金池的资金容量和资金的使用效率、降低资金的使用成本。如集团和成员企业不能实现账户集约，则分散的资金就不能发挥规模效应，也会导致银行的转账成本增加、效率降低。集团在选择合作银行时要关注银行的服务质量和收费标准，权衡后选择最合适的银行进行合作。

从集团的角度来看，将开户银行个数限制在一个合理的范围内，或将资金统一在总部进行管理是发挥集团集中化资金管理优势的必要条件。此外，为更好的管理和控制整个集团的流动性资金需要、降低资金成本、在保证流动性的前提下获取最高的资金回报率，总部可以通过短期投资来积极管理闲置资金。

进行账户集中化的操作要求如下：（1）纳入资金集约范围内的所有独立核算企业在指定的银行中选择1-2家开立结算账户，各子公司的主要收支业务应集中在集约账户办理。（2）对于各子公司已经开设的基本存款账户、企业的纳税户及社保户等专用账户，各子公司可不予注销，并保留合理的余额。（3）银行账户的开户和销户：在实施资金集约管理后，各直属企业一般不得再另外开设银行账户。若各直属企业有需要开设和注销银行账户的，须报集团审批。（4）授权：各直属企业通过集约银行向集团进行授权，使集团可以对集约银行账户进行查询，随时掌握各企业资金收支的动态。（5）网上银行业务：各直属企业应申请开通集约银行的网上银行业务，以随时操作和查看收款、付款业务，掌握资金收、支、存的动态，且要对网上银行付款业务建立良好的内部控制，以加强对业务的审核。

2、做好资金预算

为使集团能够顺利的推行资金池管理，企业必须要做好资金的预算工作。预算准确，则资金池运作顺畅，运作效率得以提高，并减少了运作成本；资金预算出现偏差时则难发挥资金池的效用。各成员企业应该按照资金预算——资金审批——资金营运——业务控制——风险防范——决策支持的流程，每月编制资金收支预算表并向集团财务部上报下月的资金收支预算，然后由总部进行资金预算的审核，具体要求如下：

（1）资金收支预算：各子公司每月要根据业务情况编制月度资金收支预算表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的资金流入及流出。

（2）资金预算的审核：资金预算的事前审核着重要求对大额收支进行审核，即对于在企业归集资金范围内的资金支出预算，由集团财务统计部对各子公司上报的资金需求进行审核和办理；对于超出企业归集资金范围的支出，则要按集团内部借款规定办理借款手续。资金预算的事后审核则强调对预算准确性的审核。集团财务统计部每月将实际收到的各子公司的资金与其资金收支预算表进行核对，定期将其实际的资金使用状况与资金支出预算进行核对，如偏差超过20%，要求对应的子公司说明原因。

在集团资金管理中必须坚持无计划的事不办、无预算的钱不花等资金管理原则，强化全面资金预算管理，严格按照预算控制资金流动。若季末和年末各企业有大额的支付款项，则应事先与集团财务部沟通以提前安排资金。

三、资金池运作模式下的资金往来管理

1、资金池的资金的流入及收益分配

成员企业上缴的资金是资金集约管理的主要组成部分。各企业应根据自身业务的经营特点，设定本企业闲置资金的限额，经集团核定后将闲置资金划入集约银行账户。为了督促各成员企业资金的集中管理、扩大集团的资金池业务，集团可以每季度对各企业的闲置资金进行核定，并在核定数据的基础上于下季度初增减企业在集团集约银行账户中的闲置资金金额。实施闲置资金集中管理后，各企业应及时将闲置资金上划集团资金池，成员企业原则上不得利用闲置资金购买银行理财产品，如有特殊情况，经集团批准后方可办理。

集团应根据各企业放置的闲置资金的时间，按高于银行同期存款的利率进行结息，于每季度末计算各企业的存款利息，并于每年年末进行结算。建立集团资金池能够使企业的资金得到充分的利用，且在集团内部就能够满足融资需求，从而无需进行外部融资，既简化了手续，也减少了利息费和手续费等支出，降低了融资成本。

2、资金池的资金拨付及利息费用的支付

（1）集团总部管理和支配资金池中的资金，进行投资或委托贷款等相关银行理财业务，以取得投资收益。

（2）对成员企业资金的拨付分为预算内资金支出和预算外资金支出。其中，预算内资金支出由各企业填制资金下拨申请表，集团财务统计部根据各企业当月资金支出预算，对比审核后向各企业划拨资金；预算外资金支出则应由所在企业财务总监签字，并经集团财务统计部审核及集团财务总监审批同意后，才能向各企业划拨资金。

成员企业超出本企业在资金池归集额度中的资金支出必须进行立项申请，并按照集团制定的内部融资规定办理借款手续。集团根据企业划入资金池的日平均金额和期限，于每季度末确定企业内部借款的优惠额度及优惠期限。在此额度和期限内的借款，集团按银行同期贷款利率下调10%计算借款利息；对于超出额度和期限外的借款，集团仍按银行同期贷款利率计算借款利息，并于每季度末结算。

3、集约资金的内部往来结算

（1）内部往来的会计处理

集团财务部收到各企业上缴的资金后，应借记“银行存款”、贷记“其他应付款_____××公司”；各企业上缴款项时应借记“其他应收款_____集团”、贷记“银行存款”。集团每次下拨资金时应借记“其他应付款_____××公司”、贷记“银行存款”；各企业每次收到下拨资金时应借记“银行存款”、贷记“其他应收款_____集团”。

（2）资金池中的资金核对

各企业应指定专人作为资金集约管理的联络员，与集团财务部办理资金划转事宜和往来对账，以建立畅通的信息沟通渠道。每月底集团编制集约资金往来汇总表和明细表（按各成员企业编制），与各成员企业的资金管理人员核对当月相互之间的收付款金额后，在资金往来明细表上签字盖章确认。

（3）集约资金内部往来的抵销处理

集团编制合并报表时需对资金池内的资金出入进行合并和抵销。例如在编制现金流量表时，集团和各企业的集约资金往来要统一、规范列示，并增加内部报表的数字说明，对于成员企业上缴到集团总部资金池中的资金和集团总部收到成员企业融入的资金、以及成员企业收到集团总部资金池的下拨资金和集团总部从资金池中划拨给成员企业的资金都要进行抵销处理，因为从集团整体来看，这两笔资金划转没发生实质的资金的流入和流出。在实际操作中，集团可以统一规定在筹资活动产生的现金流量中的“收到其他与筹资活动有关的现金”和“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映资金的划转，以便进行合并。

综上所述，集团企业应建立资金池进行资金集约化管理，不断优化资金管理的运行机制、构建集团企业资金监控体系，以建立具有管理特色的资金管理模式和资金风险控制体系，为加强集团的专业化发展、提升集团核心竞争力提供资金支持，有效降低和规避集团在改革发展和经营决策中产生的资金风险。

参考文献：

[1]黎精明.谈集约化财务管理[J].财会月刊， 2006,（24）.

户外团建活动总结例8

企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体,以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。作为由多个企业法人组成的企业联合体，如何充分利用企业集团资金规模大的优势，实行统一管理，统一调配的资金集中管理模式，对于企业集团防范资金管理风险，提高资金的使用效率以及提高整个集团的经济效益有着重要的意义。

一、企业集团实施资金集中管理的必要性

现金流是企业的血液，现金流管理的核心作用是保证企业集团生产经营资金的安全，缩短现金循环周期，提高资金的使用效率。传统的企业集团母子公司、总分公司各自为政的资金分散管理的模式在实践中暴露出诸多问题，主要表现在：

1.资金分散，集团资源聚合效应没有得到充分发挥。成员企业均在外部银行开设银行账户，各账户均大量占用的闲散资金，使集团中原本有限的资金分散、沉淀和闲置，导致资金周转速度慢，资金使用效率低；

2.成员企业账户林立，资金账外循环，集团无法对资金流动实施有效监控。成员企业处于各种因素的考虑，多银行多账户开设银行账户，有的甚至出现资金的账外循环，加大了企业资金管理风险，集团无法对成员企业的资金质量及其运行状况实施有效及时监管，从而造成集团对成员企业资金管理失控的现象；

3.集团内部资金闲置和短缺无法调节，财务费用居高不下。在企业资金管理各自为政的情况下，资金充裕的企业缺乏对闲置资金有效的理财手段，躺在银行账户里仅得到微薄的活期利息，资金短缺的单位却又向银行支付高额的贷款利息获取贷款，使得整个集团的财务费用居高不下；

4.筹资管理不合理，未能发挥集团规模效应，影响筹资规模，增加了企业筹资费用。在传统模式下，各成员企业以自身的信用或者资产作为抵押来获取银行贷款，由于各成员企业自身实力有限，在获取银行的筹资规模以及银行贷款利率上均处于被动的地位，加大了企业筹资的难度以及筹资成本，无法实现由企业集团根据整个集团资金缺口集中统一筹资，统一批复筹资额度给指定的对象所带来的手续简便，费用低廉的优势。

二、企业集团实施资金集中管理的重要意义

为克服上述弊端，许多企业集团开始采取资金集中管理模式。伴随着电子信息技术的飞速发展，资金集中管理也已经成为企业集团发展的必然选择。对企业集团来说，资金集中管理是指通过设立资金结算中心或财务公司等形式，将整个集团的资金归集到集团总部，由资金结算中心或财务公司代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。具体来说，企业集团资金集中管理将会为企业带来如下好处:

1.可加强对子公司现金收支活动的实时监控，保障资金安全。主要体现在通过资金集中管理，集团实现了对成员单位资金的实时监控，加强了对成员单位资金的有效管理，进一步控制成员单位资金权限过大、资金随意坐支、随意挪用资金以及资金体外循环现象的发生。其次通过成立专门的集团资金管理部门或单位，可以提高资金管理的专业性和规范性，有效的防止了各种财务风险的发生。

2.能够提高资金使用效益，降低财务费用。一是通过集团资金集中管理，集团内部企业间进行资金盈缺平衡，减少了资金沉淀，提高了集团资金使用效率，实现了集团资金效益最大化；二是通过内部单位之间的结算业务通过内部结算而减少外部银行转帐，节省了银行手续费；三是通过财务公司帮助集团发行债券筹集资金，合理设计集团负债结构，通过办理融资租赁业务、产品消费贷款业务，帮助集团扩大产品销售等。

3.通过资金集中管理，整合内部资源，提升集团整体信用等级，发挥财务协同效应，建立稳健、有序、高效的融资平台。

三、企业集团资金集中管理模式分类

企业集团资金集中管理在经历数年的发展后，管理模式也在实践中不断地得到完善和更新，由于企业集团的规模、涉及的行业以及地域分布等因素的不同，导致企业集团资金管理模式上的也存在差异。概括起来，现阶段主要有以下两种：

1.资金结算中心模式

资金结算中心是由集团总部设立的，统一管理整个企业集团资金，办理内部各成员企业现金收付和往来结算业务的专门机构。

具体做法：（1）对成员单位的银行账户实行统一管理。集团总部与外部银行签订银企协议，统一在外部银行开立账户，彻底清理成员单位原账户，建立总分账户管理体系。具体分为总账户和分账户，总账户由集团总部的资金结算中心管理，分账户由成员单位管理，总分账户之间根据银企协议，结算中心总账户用于定时上划各成员单位收入账户资金，与各成员单位支出账户进行清算以及办理日常的结算业务，向各成员单位基本账户拨付费用。成员单位除专用账户和贷款账户外，一般只能在集团总账户的同一家银行开立一个成员账户、一个基本收入账户和一个基本支出账户，实行收支两条线管理，未经集团公司批准不得开立新的银行账户。

（2）资金结算中心系统每个工作日定时自动查询每个成员单位的收入账户的资金，并自动进行归集。借助银行结算系统，对成员单位的资金上划方式主要是采用每日定时零余额或预留额度上划方式，每天集团结算中心通过软件自动定时向银行发送上收指令，把各成员单位收入账户资金向结算中心总账户归集。

（3）通过建立资金授权管理体系和资金内部控制系统，明确资金支出审批方式、程序和责任，使审批人在授权范围内履行职责，重大的支出按照授权级别逐级审批，确保资金支出过程的安全。

（4）加强资金预算管理，提高资金的使用效率。资金结算中心通过汇总分析各成员单位的资金计划，预测整个集团现金流入流出情况，及时制定投筹资政策，避免资金的闲置和浪费，提高企业资金运作水平，实现资金的合理配置。

（5）集团内部成员间的往来款项结算。在资金集中管理模式构建后，集团内部各成员单位之间的交易通过资金管理中心的系统进行自动处理，统一内部结算，使得内部成员单位的存款账户余额发生变化，不进行资金的实际调拨，实现“账动钱不动”。

（6）加强对成员企业资金账户的实时监管。资金管理系统结合银行的网银系统可以实时监控各成员企业账户的资金流向、流量情况，检查资金异常情况和资金流量差异情况，减少违规操作，降低经营风险。

（7）运用集团规模优势，获取银行优惠的贷款利率及更大的综合授信额度。集团本部与外部银行签订“委托贷款协议”，结算中心作为资金“调度中心”，平衡集团全部资金后，根据成员单位业务资金预算与资金调度申请，结合目前资金的存量进行资金调度，优先使用内部企业的闲置资金以集团“委托贷款”形式调剂成员单位资金需求，多余资金及时归还银行贷款，资金不足时再使用银行综合授信。

（8）资金结算中心不以盈利为目的，本着有偿使用，借贷计息原则，不侵害小股东权益，实现资金集中管理激励机制。可采用成员企业资金集中管理资金计息时按照高于同期银行存款利息的方法，吸引成员企业的参与；内部计息的资金收入全部归成员单位所有，由集团统一分配。

优势：资金结算中心模式有利于资金的统筹安排，合理调配；有利于企业集团集中财力，减少企业的资金沉淀，减少银行贷款和贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转，提高了资金的使用效率；有利于集团对成员企业的资金监管，有效防范企业经营风险。

弊端：由于资金结算中心只是企业集团的内部管理机构，只能在加强内部监督、信息反馈、资金统借统还等方面发挥作用，缺乏像财务公司那样的对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥资源的潜在能力。其次，由于资金结算中心几乎不受受银监会的监管，只是企业内部机构，其管理一般较薄弱，如果企业内部控制制度不完善，执行不到位，容易造成资金管理效率低下，成员企业抵制执行，机构形同虚设等情况的发生。

（2）财务公司模式

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。我国的财务公司大多是在企业集团发展到一定水平后，经人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的。

具体做法：财务公司除具备资金结算中心以上的功能外，还担负着部分银行的对外融资、中介、投资等功能以及为企业集团理财的任务。其主要功能不仅办理一般的存款、贷款、结算业务，而且根据企业集团的发展战略和生产经营特点，积极开展票据、买方信贷、组建银团贷款、进入资本市场承销集团债券、发行金融债等新业务。财务公司通过为企业集团内部成员单位提供转账结算等业务加速资金周转，运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等业务，为集团开辟广泛的融资渠道，促进了所在集团公司的发展壮大。

优势：组建财务公司除了具备资金结算中心上述的优势以外，一是能够发挥财务公司在对外融资、中介、投资等功能，既增强了企业的融资能力，又拓展了企业集团的业务范围，为企业集团创造了新的盈利增长点；二是由于财务公司比银行更了解企业的生产特点，能及时为企业提供救急资金，保证生产经营活动的正常进行，有利于优化产业结构，开拓产品市场。

弊端：一是增加税负，尤其对合并纳税的企业集团或享受优惠税率的企业集团而言。由于财务公司是独立法人，必须按照金融企业缴税，这样必然增加集团企业的赋税。二是财务公司必须接受人民银行和银监会的严格监管，在法人治理、内部控制、业务操作、风险管理及资金集约管理等方面都有严格的规定。三是根据重新修订并颁布了《企业集团财务公司管理办法》，企业集团在组建财务公司时对母公司净资产、营业收入、利润、注册资本等硬指标都有着严格的要求，而且银监会对企业集团设立财务公司的审批程序较为复杂。

四、资金集中管理面临的主要问题及解决的办法

1.由于参与资金集中管理的成员企业涉及少数股东权益，资金集中管理的实施可能会遭到少数股东的抵制。解决的办法一是资金集中管理的实施要以不伤害少数股东权益为原则，在资金严格监管的情况下，利用集团强大的融资平台为成员企业提供融资服务，促进企业的经济效益的提高，使少数股东体会到资金集中管理实实在在的好处；二是采用集中管理资金计息时按照高于同期银行存款利息的方法，吸引成员企业的参与；三是加强资金集中管理的宣传力度，树立集团一盘棋的思想，争取得到少数股东的理解和支持。

2.成员企业缺乏资金使用的灵活性，会造成企业在瞬息万变的市场中贻误战机。由于资金集中管理后，企业对资金的使用需要经过总部的审核和批复，缺乏灵活性，故有可能因资金不能及时到位而丧失市场机会。解决的办法：企业相关部门做好市场调研，并针对市场情况做好资金使用预算编制上报工作，资金结算中心加快审批速度，保证资金的及时到位。

3.资金使用审批流程增加，影响了企业的资金使用效率。资金使用审批流程增加，审批效率的低下，会对企业的资金使用效率造成负面的影响，也将直接影响到成员企业对参与资金集中管理的积极性。解决办法：一是设置资金额度审批权限，对小额资金预算内资金的需求简化审批流程。二是完善企业集团内部控制制度，提高资金审批速度。

五、企业集团资金集中管理模式的选择

户外团建活动总结例9

二00*年,本人紧紧围绕镇党委政府工作中心,按照镇团委的统一部署,把握工作的落脚点,找准工作载体,理清工作思路,努力开拓创新,积极发挥共青团员干部的职能和作用,回顾一年来的工作,主要做了以下几个方面：

一、围绕道德教育工作，思想教育进一步深化

一年来，本人坚持“团结、教育、引导”的方针，广泛发动全镇各级团组织开展多种形式的活动。一是深入开展学习活动。共青团担负着教育青年、引导青年的使命。因此根据青年的所思所想，利用各种读书会、座谈会、团校等形式，组织团员深入学习邓小平理论、“三个代表”重要思想，与时俱进，切实提高了广大团员青年的思想政治素质，同时也扎实了自身的思想基础。二是大力开展道德教育活动。利用各类宣传载体，积极宣传《公民道德建设实施纲要》，进一步加大对广大团员青年的社会公德教育。以在校学生为重点，开展“上虞孩子崇孝德”活动，结合沥海实际，以沥海建城故事为教材，使孝德在中小学生中得到了很好的弘扬。三是全面开展阵地建设活动。进一步拓展企业、学校和农村文化阵地，推进青少年校外教育活动阵地建设；认真做好200*年度上虞市级“青年文明号”的申报工作，以此带动青年的积极性、能动性、创造力。

二、围绕党政中心工作，服务领域全面拓展

户外团建活动总结例10

在现代企业管理中，司库是集团企业以信息系统为平台，将金融资源管理组织为主体，反映、分析、评价与决策金融资源运行全过程所进行的管理活动。作为大型集团企业，大多是业务种类多样化且分支机构地域分布广泛，随着业务的快速发展，集团企业对于资金管理的控制力、透明度、准确性、自动化的要求日益提升，司库体系建设项目正是在这种条件下应运而生的。通过采用国际领先科技，结合先进的经营管理模式，对大司库系统做出总体规划和设计，这在集团企业资金管理实践中具有重要的突破性意义。

一？、集团企业司库体系的构架

集团企业大司库系统实际上是由多种与资金管理相关的系统集成而成。只有对金融资源实施统筹管理，才能真正实现资金收支全面集中管理，提高管理效率；才能建立集团统一资金池，充分发挥资金协同效应；才能有效集成资金管理信息系统，共享信息；才能实现资金流程监控，消除监管漏洞；集团企业司库正是对金融资源的统筹管理。对金融资源的统筹管理可以分为六个方面，包括资金收支管控、资金流动性管理、债务融资管理、金融市场管理、金融性风险管理和其他管理。每一个方面的管理又可以分为3个阶段，即金融资源的配置、运营和监管。

资金收支管控包括账户管理，资金计划管理和资金授权管理。集团企业在收支两条线的基础上进一步健全资金账户管理体系，实行资金账户一级审批制度，所有下属企业资金账户的开立、变更和撤销必须经过集团司库的批准。进入司库时代后，企业所开立的账户数目将大大减少，管理流程将更加顺畅。

资金流动性管理包括结算管理、资金池管理、票据管理、境外资金管理和往来款项管理。司库时代的资金结算实行集中管理，集团企业总部和所属企业的境内结算由财务公司办理，通过总分账户联动实时收付；境内外汇实施落地后集中管理，财务公司在签约银行开立总账户，所属企业在签约银行和财务公司分别开立实名账户和内部账户；境外外币实施收支两条线集中管理，财务公司在境外签约银行开立资金归集总账户，所属企业在签约银行和财务公司开立实名收入户、支出户和内部账户。

债务融资管理包括直接融资管理、间接融资管理、项目融资管理、综合授信管理和对外担保管理。进入司库时代，总部以及财务公司等所属金融机构是债务融资的主体，总部统筹制定债务融资方案，并直接参与债务融资活动，进一步提升了债务融资的集中程度。

金融市场投资不包含长期股权投资，集团总部和所属金融企业是投资主体。集团总部制定总体投资策略和资产配置计划，所属金融企业根据整体投资策略和资产配置计划自行开展投资业务。集团总部承担对所属金融企业投资业务的监管职能。

金融风险管理包括流动性风险管理、操作风险管理、汇率风险管理、利率风险管理和信用风险管理。司库时代，企业将健全资金流动性风险管理、操作风险管理机制，统一管理汇率、利率风险，建立合作银行信用风险管理机制和客户信用评价制度，全面管理金融性风险。

其他管理包括金融企业管理和表外资金管理。企业总部是金融企业管理的主体，通过组织制定金融企业中长期发展规划、总量控制金融企业表内外业务总量、指导金融企业建立风险管理体系以及考核评价金融企业等措施实施金融企业管理。

二、实施司库管理模式过程中存在的问题

1.资金集中管理的程度需进一步提高。集团企业的成员企业众多，而整个集团范围内，资金的调度主要依靠各成员企业上报的资金计划，集团无法对下属各地区公司的资金流量情况进行监控，不能准确判断各成员企业的资金计划是否合理。

2.财务公司结算能力有待提高。从结算资金内部流动来说，资金集中管理要求财务公司不仅要满足资金在结算账户上的横向交易和转移，还要实现对结算账户的纵向归集和划拨。当前财务公司投入的人力资源、分理处建设和信息化的应用等，结算能力远远滞后于迅速增长的结算业务量，造成了结算业务的积压，给成员企业的资金流动带来了困扰。

3.集团资金集中管理的信息化水平不高。目前财务信息化一直围绕基础性核算工作展开，不能更深入的对资金预警、资金分析等更高层次的工作进行分析，没有加大数据挖掘的广度和深度，制约着集团企业的管理水平。

4.集团风险控制能力不足。集团企业通过资金集中管理方法使资金集中起来，由总部统一监管，资金集中带来的风险集中不可避免，若集F总部资金管理出现问题，就会给各成员企业造成影响，因此，集团企业风险控制能力不强，一旦产生风险，没有应急预案，在危害发生后采取措施，再制定一系列的规定，风险的管理处于被动地位。

三？、司库管理模式存在问题的成因分析

与大型跨国集团相比，我国在资金集中管理（司库）中存在的许多问题，不仅与企业集团管理水平有关，也与企业所处的经济环境相联系。

1.外部因素

由于历史体制原因，集团企业很多都是经过多次重组建立起来的，许多成员企业分分合合，造成法人关系混乱，各成员企业都独自核算，独立经营，资金集中管理增加了对其的资金约束，使成员企业容易有抵触情绪。为了调节这种状况，在前期的资金集中管理实施过程中，集团放松监管，没有形成统一的指导意见，分步实现资金集中管理方案，造成各资金管理机构实施方案不一，分割运行，造成现行的资金集中程度不高，资源得不到充分利用。

2.内部因素

一是随着资金集中管理方法在我国的应用，财务公司的金融机构定位逐渐清晰。一方面，随着其业务不断扩展，大量的结算业务需要财务公司加强结算管理；另一方面，集团企业财务公司的服务却只包括基本业务活动，财务公司属于金融机构的意识没有建立起来。

二是集团企业资金集中管理的信息化程度因素。我国的集团企业对利用信息化手段促进管理的重视程度不够，专门针对资金集中管理的系统较少，很多业务都需要手工操作，很多先进的资金管理方法得不到实现，造成对企业资金集中管理方案发展的限制，同时也增加了财务公司的结算负担，需要占用大量资源来处理结算业务。

三是风险防范体系因素。总部层面在资金集中管理实施过程中，虽然在各环节都进行了风险控制，但是这些风险防范措施散落于集团的各个运营单位，没有形成统一的体系，没有使风险控制与集团的发展战略相结合，没有考虑到企业的风险偏好和风险容忍程度。

四、集团企业司库管理模式发展策略

1.实施账户集中管理。集团企业只有将资金存入账户中，才能够实现对资金的集中管理。实施账户集中管理，便于企业管理人员实时、全面的了解企业资金存量以及使用状况，一旦出现问题，才能够及时采取有效措施，降低问题或者风险造成的损失。

2.创建风险防控体系。集团企业的下属成员众多，业务往来频繁，实施资金集中管理的风险也相对较多。因此，集团企业应该创建完善的风险防控体系，加强对资金集中管理过程中风险的识别和预警，设定合理的风险判别条件，尽可能的做到事前预防、事中控制以及事后改进，降低风险造成的损失。

3.加强信息化建设。通过创建先进的财务管理信息化系统，采用电子银行系统实现外部银行与企业的良好连接，为集团企业的资金划转和资金流动提供便利，为企业资金集中管理提供可靠的保障，为企业管理层、决策层提供及时、正确的参考。