关键词：证券公司资管计划 资金池业务 风险防控 

摘要：违规操作“资金池”业务是证券公司资产管理的监管红线之一,2016年《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》出台,其中第九条列举了属于资金池业务的五种情形,并规定了风险处置的例外。资金池业务下资金来源与资金运用不能一一对应、资金来源和资金运用的期限不匹配,极易形成庞氏骗局诱发经济风险和法律风险。资金池业务隐蔽性强,但可以从财务会计报告窥见端倪,建议强化资管计划的财会披露;同时证监会宜加强对运行产品的监管,及时对存在“资金池”业务操纵的资管产品风险提示。

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