合同管理风险分析例1

Abstract :Risks penetrate the project life cycle of the whole project process，this paper measures the risk from the engineering point of view，analysing the classification of the project risk and bring up contract management combined with the risk of the corresponding preventive measures.

Keywords: contract,contract management,risk,claims

中图分类号：F715.4文献标识码：A 文章编号：

1 工程项目风险与风险管理

工程项目在设计、施工和竣工验收等各个阶段可能遭到的风险，可将其定义为，在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。风险是随机发生的，若不加以控制的话，风险的影响就会扩大，甚至会引起整个工程的中断或报废。因此，在现代工程项目的管理中，风险的控制已成为研究的热点之一。

在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一种系统方法，包括风险的识别、风险的估计及风险的评价和风险的控制。风险管理是近20年发展起来的一个综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和工程可靠性问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白。因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科。

2 工程项目风险因素的识别与分类

建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法。工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，以便为不同风险的防范采取相应的对策。

工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的和相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；

而非计量风险则属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。

工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险。从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款。因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。

3 工程项目风险的防范对策

（1）加强合同的风险管理

工程合同既是工程项目管理的法律文件，又是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有比较全面深刻的了解。否则，风险将会给项目带来巨大的损失。例如：在我国承建亚洲某岛国公路的施工承包合同中，因技术条款中忽略了路基施工中所用的沙石非碱性的指标，而且该国的土壤含盐量偏高，不能就地取材，所以施工中不得不进口沙石，从而导致工程成本大幅度增加，该工程发生严重亏损。在施工承包合同中，加强风险分配的管理有助于调动承担方的积极性。风险分配通常是双方各自承担自己责任范围内的风险，对于双方均无法控制的自然和社会因素引起的风险则由业主承担。所以应该加强合同中各条款的风险管理。

（2）通过索赔将工程风险转化为利润

工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定，是双向的，即甲乙各方均可向对方索赔，而在实际过程中，施工方往往处于不利的位置。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，即在施工合同中索赔是比较常见的，并且涉及的范围相当广泛。比如工程量变化、设计错误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴。国际咨询工程师联合会（FIDIC）红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的一个分条款增加为五个分条款，形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。尽管工程索赔的内容形式不是唯一的，但却是可以计量的，利用合同相关条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也是甲乙双方为了维护自己正当利益的一种合法、合理的行为，同时也反映了项目合同管理的水平。

（3）利用合同形式进行风险转移

根据工程项目的特点和实际情况，可以选择适当的合同计价形式转移风险，达到降低工程项目的合同风险。例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破预算的可能性不大，其风险量较小，可以采用自留加风险控制策略，即采用总价合同的报价方式；对于工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测定总成本状况的工程，草率估价将导致极大的风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。

对承包商而言，树立合同意识、风险意识和索赔意识，重视风险管理对降低工程项目风险是非常重要的。

（4）非计量风险的防范

非计量风险是指政治、经济及不可抗力风险。政治风险包括：战争、动乱、、法律制度的变化等；经济风险包括：外汇风险、通货膨胀、保护主义及税收歧视等。这些风险在国际工程中经常遇到。政治风险发生的概率较小，但一旦发生将导致灾害性后果，常常被称作“致命风险”。对于政治风险，只能作定性分折与预测，承包商应在投标决策阶段加强调查研究。经济风险一般不可避免，应进行定性与定量相结合的分析研究。对于若干种经济风险预测的数学方法，由于是建立在理想的环境下，置信度较低，所以不宜作为项目的决策依据。

不可抗力的社会或自然因素引起的风险主要包括前者如战争、暴乱、罢工等；后者如超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。但工程所在国意外的战争承包人自身工人的动乱以及承包人延误履行合同后发生的情况除外。

（5）非计量风险的管理和措施

在项目目标设计阶段，对影响项目目标的重大风险因素进行预测，研究各风险因素对项目目标的影响程度，即进行项目的敏感性分析。

在投标报价前，承包方要分析业主所在国的政治、经济状况、业主的工程款落实情况和支付信誉；在编制标书及报价阶段，要熟悉招标文件的各项内容，做好现场勘查，在单价和总价中考虑风险因素；在订立合同阶段，对于过分刻苛的合同条款提出修改要求，以减少自身面临的合同风险。

除了进行工程、设备、人身事故等保险外，还应通过保险机制减轻风险损失；如果遇到一些特殊的施工，如水下作业等，其存在巨大的安全风险。这种情况下，总承包人可以通过分包合同向分包商转移风险；合理控制风险费。

4 结语

在工程建设项目中，风险无所不在，无时不有，一个成功的项目离不开科学的风险管理。本文对工程项目中的风险进行了分类分析，就如何进行风险的分析与防范，具体结合建设项目的合同管理，提出了一系列防范措施。但是本文在风险分析的过程中并没有提出具体的分析模型，并且只是针对非计量风险进行了相关的研究，计量风险还有待以后研究解决。工程建设领域风云变幻，市场充满了很多不确定性因素，企业要想获得生存，就必须加强项目的风险分析，提出切实可行防范措施。

参考文献

[1] 梅阳春，邹辉霞.建设工程招投标及合同管理.武汉大学出版社，2004

[2] 王卓甫.工程项目管理风险及其应对.中国水利水电出版社，2005

合同管理风险分析例2

一、工程项目合同管理范围和工程项目风险

一般通指的工程项目合同主要有：土地类和建设工程类两种。

建设工程项目涉及的土地类合同有以下几种：国有土地使用权出让合同、临时用地合同、地役权合同和拆迁补偿合同。

建设工程类合同又分为：勘察合同、设计合同、施工合同、安装合同、监理合同、监造合同以及总承包合同。

1、工程项目具有多风险的特征

在该项目的不同阶段，项目参与各方所面临的风险不同，具有较强的阶段性；在该项目实施过程中，不可控制风险可能会逐渐变得可以控制，并且随时可能会出现新的风险；项目的建设时间越长，项目所面临的风险因素越多，可能带来的风险越大；对于承包商而言，风险控制的成本随工程项目的进展而增大，与此相反的是，控制风险所带来的效益随工程项目的进展而减小，所以，工程承包企业必须重视工程项目前期（如投标和合同谈判阶段）的项目风险管理工作，做好项目风险预控管理；整个合同过程中，业主与承包商心理优势的对比将产生较大的变化，一般业主在招投标阶段具有绝对的心理优势，而随着项目的进展而逐渐失去这些心理优势，直到工程竣工之后又逐渐恢复；承包商心理优势的变化与此相反。在项目执行过程中，承包商成功地进行合同风险管理，应注重充分利用这种优势对比的变化，采取灵活的阶段性风险补偿策略，将风险补偿问题在工程执行过程中得到解决。

2、工程承包合同寿命周期内的主要风险

工程承包合同中主要风险分为投标报价阶段、合同履行阶段以及竣工验收阶段，工程合同风险贯穿于工程全周期内。

其中投标报价阶段风险又分为：投标报价信息失误风险和报价策略失误的风险两种，报价策略失误的风险又分为：① 合同类型选择的风险②低价夺标高价索赔的风险（3）报价漏项或多项的风险。

合同签订和履行过程中的风险又分为：（1）工程款支付的风险（2）业主方管理能力的风险（3）合同条款方面的风险① 合同条款不完备② 合同条款所规定的权利义务不平等③ 合同定义不准确（4）其他承包合同所带来的风险（5）分包合同的所带来的风险（6）工程变更风险（7）承包商不注意合同履约管理所带来的风险。

二、根据项目开发建设模式和承包方式，确定合同管理模式

项目可采用的总承包方式，主要包括代建制、设计-施工-交钥匙、施工总承包、管理总承包、单位工程施工承包等，建设单位可以根据自身实际情况，确定项目承包方式。对于专项工程施工的承包，如电梯工程、消防工程、玻璃幕墙，一种是采用由建设单位直接管理，一种是由总包单位管理。

建设单位可根据自身实际情况，确定项目专项工程的承包方式，进而确定相应的合同管理模式。

1、根据项目总承包方式，确定设备、材料供货的管理和模式

供货的范围、供货时间对于工程的进度有非常大的影响。在设备材料的采购中主要有三类采购模式：（1）建设单位采购。必须与施工单位讨论，明确采购内容和交货时间。（2）建设单位指定采购。建设单位参与品牌与价格考察，但由施工单位签订项目合同管理。（3）施工单位在监理监督下的自行订货采购。

2、根据项目总承包方式，确定各类合同之间的合同网络架构

总承包方式确定后，合同的主要控制目标，包括质量目标、安全目标、费用目标、进度目标、职业健康目标、环境保护目标等，可以根据总承包方式来确定。其他的各类合同，应当围绕主要控制目标和总承包方式来建立合同网络架构。

三、防范、转移、化解工程合同风险

1、合同签订之前建立合同风险预控体系

由于在合同签订后，整个合同文件中包含了近90%招投标文件中的内容，合同条件在招投标和合同谈判过程中已经确定，所以，合同的大部分风险在签订之前就已经确定，要成功地进行合同的风险管理，应注重合同签订之前合同风险预控指标体系的建立和执行，即对招投标文件和拟投标项目进行评审和论证。主要有以下几个方面：（1）根据项目的不同类型、承发包方式等，建立公司的合同风险预控指标体系。（2）合同投标阶段确定投标报价策略和合同谈判策略。（3）合同谈判阶段争取风险转移或风险补偿的具体合同条件。（4）根据合同投标阶段和合同谈判阶段的结果，编制合同履约过程中的项目合同风险预控计划体系。

2、合同履约过程中的合同风险管理体系

合同履约过程是合同风险管理的具体措施的实施过程，主要应注重两个方面、四个环节和五个履约的注意问题：

（1）两个方面：已分析风险和临时出现风险的应对措施。

（2）四个环节：①合同文件的风险及风险条款审查、阅读和交底。使合同风险管理的控制措施落实到人； ②合同进度付款和竣工结算的及时申请和办理；③合同变更和索赔的及时办理；④合同风险发生时的处理，索赔的及时办理。

（3）提高履约的可操作性应注意的五大问题：①严密规定施工期限，避免开工日期设而不定；②确切表述每一期限的开始和结束时间，对期限规定要经常使用“之前”、“之后”、“之内”来表述，减少因期限的“前”无开始，“后”无截止的不规范表述而造成的合同履行期限的不可操作性和不确定性。③事后明确履约期限的文件要作为合同组成部分。④对市场条件下出现的新情况，要增加相应的期限规定。⑤不断完善签署的承包合同，使之更切合实际施工现场的情况。

四、总结

建筑施工行业是多风险行业，除了项目本身的风险外，合同风险也是工程承包的重要风险来源。工程合同的风险管理可以通过建立和实施完整的合同风险控制体系，抓好投标及合同签订之前的风险分析、审查和会签；狠抓合同实施过程中的合同交底、合同执行战略选择、合同变更与索赔管理；以及合同实施后的工程款清欠、诉讼等工作，以此实现全项目、全员和全过程的合同风险管理，降低损失、实现企业和项目的利润目标。

参考文献

合同管理风险分析例3

合同风险管理是建筑施工企业面临的新的问题，是企业承包获利的重要保障。当今的工程项目管理过程中建筑施工合同风险管理逐渐成为了施工企业管理水平的重要衡量指标，但是在当前建筑施工企业中，在施工合同管理方面仍然存在着一定的问题，尤其是在合同风险管理方面还存在一定的欠缺，所以研究建筑施工企业施工合同风险管理措施，对降低建筑施工企业合同风险来说是十分必要的。

一、建筑施工合同风险

建筑施工合同风险主要有招投标工作风险、合同谈判签订风险以及合同履行阶段风险等几类。准确进行合同风险识别，对提高建筑施工企业盈利有着重要意义。

1.招投标阶段

很多建筑施工企业对招投标工作都不够重视，但实际上招投标工作是建筑工程风险管理工作中非常关键的一个环节。建筑施工企业需要在招投标阶段对招标文件进行全面深入的研究，审核招标文件是否符合国家法律法规要求。招标文件不仅仅是合同的重要组成部分，也是合同文件的重要依据，合同也是招投标文件的补充和细化。建筑施工企业需要正确了解招标文件，对其招标范围以及内容进行全面深刻的了解，逐条分析合同条件和范围，同时还需要重点考虑现有建筑市场条件下发包人凭借其优势地位，在合同中设置的逃避自身责任的条款。建设施工企业需要根据企业自身的实际情况，准确掌握市场要素价格，有针对性的选择投标策略，有效规避合同签订履行风险。

2.合同谈判签订阶段

建筑施工企业中标之后就进入合同谈判阶段，也是合同风险管理的关键阶段。承包人需要在签订合同之前仔细审查价格调整的条款，采用必要的应对谈判措施，在谈判中获得有效的合同地位。合同洽谈工作需要经由专门的合同管理部门进行，选择谈判能力和经验丰富的人员进行，同时需要认真学习研究合同的严密性、逻辑性以及规范性，并按照招标文件条件以及发包人的要求，逐条进行研究学习，降低单方面约束性、过于苛刻的权利义务以及不平衡条款带来的风险。

3.合同履行阶段

是指建筑施工企业按照合同要求进行建筑建设施工的过程，要求建筑施工企业要全面履行签订合同中的义务，不能单方面进行合同变更，更不能单方面解除合同。合同履行是合同订立的根本目标，是合同风险管理的关键环节。合同履行阶段的风险管理需要从施工准备、施工、竣工验收和运行维护等工程建设的全部环节着手进行，需要按照建筑工程具体特点制定完善的合同管理制度，保证合同当事人各方都能够严肃认真的履行合同义务，这样才能有效规避合同风险。

二、建筑施工企业施工合同风险管理水平提高措施

1.提高认识

当前施工企业开始注意到人员素质对企业自身发展的重要性，建筑企业高层管理人员的自身素质和专业技术知识能力都在不断提高，很多企业都开始重视文化修养以及个人综合能力水平的提升，在当前的市场环境下， 施工企业需要承担很多并不合理的市场风险，但是建筑市场的规范化是需要循序渐进的，建设施工企业想要在激烈的市场竞争中胜出，就需要学习和建筑工程相关的《合同法》、《招标投标法》等法律文件，并将其应用到企业施工合同风险管理工作中，利用法律武器保护自身权益，最大程度减少合同管理工作中面临的风险。

2.建立完善的合同风险管理体系

建筑施工企业需要按照国家颁布的《合同法》来建立健全自身的合同管理制度，组建专职的合同管理机构，结合合同管理的全过程，形成完善科学的操作流程，从介绍信开具、招标信息跟踪、中标情况汇总、合同拟定、洽谈、变更、履行、违约、终止等合同管理的全过程入手，建立完善的合同管理制度，总公司要具备健全合同管理制度的同时，分公司也需要进行自身管理制度的补充，减少盲目带来的合同风险。

组织机构方面，大中型施工企业需要成立专职的合同管理部门，还要在分公司和项目部设置专职合同管理岗位，通过专人进行专职管理，选择熟悉相关法律、法规知识，具有运用法律法规能力，并且熟悉合同签订、变更、索赔等程序的工作人员负责进行合同管理工作。

3.重视合同当事人资信审查工作

进行合同谈判之前需要审查合同当事人的资信情况，包括签约资格、履行能力、既往履约信誉等情况，施工合同文本最好能够套用工商局提供的合同范本，有利避免管理工作人员能力水平不足造成的疏漏，能够明显减少合同争议。但是很多在市场中很强势的业主以及发包方往往选择自己拟定合同，此时合同管理部门就需要格外重视起来，要对合同，尤其是免责条款进行逐条研究，防止无效合同或者歧义等问题，限制业主的风险转嫁行为，保护自己的权益。

三、结束语

合同管理工作是建筑施工企业进行建筑建设施工中非常重要的工作内容，当前国家经济不断发展，建筑工程规模不断增加，结构更加复杂，技术性更强，施工过程中遇到的各种风险更多，加强合同风险管理工作，成为了保护施工企业自身利益权益的有利手段，也是建筑施工企业经济管理工作的重要内容。

参考文献：

合同管理风险分析例4

中图分类号：TL372 文献标识码： A

在市场经济条件下， 合同主体如何规避或降低风险， 提高竞争力和经济效益， 始终是一个重要课题。因此， 加强合同管理风险的分析、预测和研究， 建立健全合同管理风险防范与控制体系， 是降低合同风险、提高经济效益和实现科学化、制度化管理的有效途径。

一、施工合同风险管理的重要性

1.合同风险管理是实现建筑经济市场化发展的必然趋势。随着市场经济体制的不断发展，建筑市场化成为发展的必然趋势，为了满足市场所需，必须采用合同来引导和管理建筑行业。在应用合同时必须要高度重视风险管理，确保合同和政府职能转变相适应，健全建筑企业内部的管理体制，通过风险管理减小施工合同风险。

2.施工合同的风险管理是规范建筑市场主体行为所需。施工合同中明确界定了建设项目中各方所承担的权利和义务，并以合同作为依据处理施工中所出现的各种争执和纠纷，因此必须要加强合同风险管理，杜绝合同漏洞，只有这样才能够真正促进建筑市场不断规范发展。

二、施工合同常见风险分析

1.来自建设单位资信方面的风险

（1）工程施工招标时，建设单位（或招标）一般都在招标文件上明确资金来源、投资各方所占比例，以及投资的落实情况。但有的建设单位在招标文件中暗藏猫腻，仅说资金已落实。对此类招标工程，拟参加投标的话，一定要引起重视，认真加以分析，并从多方打听、了解该招标工程投资是否已落实到位，建设单位有无按承发包合同及工程进度支付工程款的能力。

（2）在工程实施过程中，发生设计变更和工程变更是不可避免的。而一旦发生了设计变更，并实施后，建设单位（ 业主） 为了节省投资，通常以各种理由拒绝支付设计变更增加的工程款，这种情况在总价承包合同中尤为突出，据称是总价承包合同价款包干。总价承包合同分为固定总价承包合同和可变总价承包合同，在签订总价承包合同时，一定要分清是固定总价承包合同，还是可变总价承包合同，争取签订可变总价承包合同，如发生设计变更，增加了工程量，就应该索要增加的工程款。

2.来自外部环境的风险。第一，经济环境发生变化，引起通货膨胀，物价上涨，造成项目成本不断增加，导致亏损。第二，新法律法规的实施，如调整税率或增加税种等，对项目的效益产生影响。第三，自然环境发生变化，如洪水、台风、地震，及工程水文、地质条件不确定等，造成项目成本及相关费用增加。

3.来自施工单位自身实力的风险。近几年，拟建的大中型项目较多，采用的新技术、新设备、新材料、新工艺（ 以下简称“四新”） 也越来越多。一部分投标人承揽的工程任务与自身的实力不匹配，没有全面掌握“四新”技术的应用，实施起来困难重重。再加上工期紧、环境的变化，新材料、新设备供应不及时，给合同管理带来一定的风险。

4.来自施工合同条款的风险。承包单位与建设单位签订的施工合同文本，都

是建设单位根据合同文件范本事先拟定好的。有些建设项目在合同谈判时，建设单位甚至在合同中追加一些让承包人履行责任的条款。这样就增加承包单位进行合同管理的风险。有些业主还在合同文本中明确，业主向承包人提供的工程水文、地质、气象资料，料场分布、取土场、弃土场、便道、管道管线位置，地上覆着物等资料，均作为参考资料，不构成合同文件的组成部分。业主不对承包人据此作出的判断和决策承担任何责任。承包人若采用业主提供的参考资料，应承担应用的责任。这无意中又增加了合同管理的风险。还有的业主在施工合同中明确： 在某某情况下，不得调整合同价格；材料价格涨跌在±5%以内的，其风险由承包人承担；材料价格涨跌在±10%以内的，其风险也由承包人承担；在某某情况下，一切损失由承包人承担；承包人无权以任何理由要求增加合同价格，包括物价上涨、货币价格浮动、生活费用提高、工资的基线提高、调整税法和关税、国家增加新的税种等。所有这些都给合同管理带来诸多风险。

三、工程施工合同管理风险防范与控制措施

1.逐步完善合同管理制度。合同管理在工程项目的建设过程中非常多，主要包括洽谈草拟、交底学习以及变更终止等环节，在建设过程中这些企业合同管理的环节应该得到不断的规范，尽量使企业的经济利益实现最大化，同时使一些合同纠纷得到相应地避免，进而保障企业经济效益的最终实现，使合同管理制度的可行性得到加强。

2.强化招标策划，规避招标文件中的合同条款风险。为了更好地完成工程项目建设，对项目采取招标的形式来选择最佳的参建单位。但由于工程每一次招标的业务内容、工作范围、专业性质都各不相同，这就要求进行周密的招标策划。

首先， 要研究本次招标工程的特点，加强自身专业知识的学习，考虑其对整个项目的影响和作用，形成一盘棋的思想。其次，须进行充分的市场调研，实地考察，掌握更详细的资料。对参与投标的企业或单位的业绩、履约能力、企业生产产品的参数和价格进行考察，还可对替代产品的情况进行全面了解。另外，委托专业的机构和监理单位协助进行招标文件的编制和合同条款的制订。由于招标机构有丰富的招标经验和一定的专业知识，对招标程序和步骤比较熟悉，就可以科学合理地规避在招标文件中的许多法律风险，比如工期要求、质量要求和验收要求等，有针对性地将风险转移，定义风险分配，既为合同条款的合理制订打下了坚实的基础，又保证了发包方在合同条款制订时科学、公平、合理，有理，有据，所以招标策划的过程实际也是对合同签署前期风险的规避过程。

3.合同及时交底，责任义务明确。工程合同既有明确的总目标，又有分解、分阶段目标要求，因此，工程合同管理必须注重将各相关合同的权利和义务、责任和风险等分解，并与各级项目管理人员交底，并结合工程实际，制定可操作性的预防措施和解决方法，充分发挥合同管理在项目管理中的作用。

4.动态监督管理合同履行，建立工作沟通上报机制。工程项目目标一旦在合同中被分解，对于项目的控制就转化为对合同条款的监督控制，也就与工程项目的合同履行管理相挂钩，包括合同执行情况跟踪、信息采集、资料整理、现场检查、沟通了解和问题解决。合同的动态监督管理除对上交的书面报告和资料进行分析外，更重要的是要到施工现场定期或不定期地进行联合检查，了解沟通合同的实际履行情况，尤其是进度和质量情况，在施工现场了解真实、可靠的现场资料，对现场的质量安全方面的隐患提出整改意见，并参照合同规定的条款进行相应的处理和解决。在组织内部，也需要沟通协调，向有关人员及时收集有关投资、进度和质量方面的数据，与合同中相应的规定进行比较，从而及时掌握发包单位自己的义务履行情况， 包括已履行义务、应履行义务而尚未履行的义务、将要履行的义务等，同时定期上报项目负责人。合同的履行中，可以针对工程项目的特殊性， 签署补充合同、来往函件等弥补在签订合同时的不足， 改善不利条件。发包方的付款是重点关注的风险点， 因此除了财务部门的付款程序把关外，由合同管理员， 项目负责人和主管副总指挥共同对每一笔付款申请进行审核， 避免引发合同纠纷和索赔的发生。

5.注重对合同管理人才的培养。工程合同的管理者应该具有比较高的素质，首先要有一定的工程技术素质，其次要对相关的法律法规熟知，另外还应该可以胜任谈判、拟稿等工作，对工程的工程造价、合同管理、索赔管理等也要非常熟悉。合同管理者应该熟悉业务知识，精通合同管理等等。面对业主的一些不利条款，合同管理者不能盲目接受，善于将合同风险进行限制和转移，进而使风险能够在双方之间进行合理分配。

施工项目具有复杂的技术特征，施工建设合同本身也比较难以控制。在合同的订立过程中，当事人不可能做到用有限的合同条款，来设定施工进程的所有规则。然而，施工合同管理还是有规律可循的，我们要从合同订立的根本宗旨出发，认真调查施工活动的可行性，做好施工准备工作与其他前置性的工作，确立分析风险与防控风险的认识，预防纠纷的产生。只有这样，才能确保施工活动顺利进行，为后续施工指明方向，将合同带来的风险控制在合理范围内。

参考文献：

合同管理风险分析例5

随着经济的快速增长，我国已成为世界能源消耗大国，这使得我国经济增长面临严重的能源资源和环境约束。为了有效缓解能源资源与环境因素对中国经济发展的制约，提高能源利用效率，加强环境保护，构筑科学合理的能源发展体系和模式势在必行。

20世纪90年代，一种基于市场的、全新的节能项目投资机制“合同能源管理”引入我国。合同能源管理是一种以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式。基于合同能源管理这种节能项目投资新机制运作的专业化的“节能服务公司”的发展也十分迅速。但由于国情和体制不同，西方成功的经验在中国的应用具有很大的局限性，使得节能服务项目的推广受到很大阻碍。由李艳梅同志撰写、中国质检出版社正式出版的《面向低碳经济的EPC项目节能服务风险预警研究——以河北省为例》一书以河北省及其他省市的合同能源管理项目作为研究对象展开研究，该书的研究成果能够为节能服务项目的顺利实施提供可借鉴的依据。

该书的核心内容包括六部分：合同能源管理模式的风险构成及形成机理；合同能源管理项目的风险识别与分析；合同能源管理项目风险估计与评价；合同能源管理项目风险预测与预警；合同能源管理项目风险控制与防范。与其他合同能源管理模式风险管理的研究成果的不同之处在于，该书首次引入了系统动力学理论及模型对合同能源管理模式下的节能服务项目的风险因素进行了边界的界定及风险评价。

该专著的出版，对合同能源管理模式的风险的规避具有较强的指导和借鉴意义，对河北省乃至全国合同能源管理项目的顺利实施和推广有很大的帮助。个人以为，作者若能把合同能源管理项目进行分类研究，则书的内容更为完善和充实。

合同管理风险分析例6

间接管理风险是指建设单位间接参与合同管理，但由于合同内容中第三方、分包方等方面因素的影响而导致合约出现变更、转移、终止等风险。直接管理风险是指建设企业直接参与合同管理，由于自身因素所导致的一系列风险，其中包括企业管理制度不完善导致的合同管理风险等。

1.2外部环境风险与内部管理风险

外部环境风险主要指在合同管理中受法律法规、国际惯例、合同条件、经济环境等因素影响而导致的风险，这种风险企业是无法避免的。内部管理风险指因为企业内部的管理和监督力度不够，加上企业的制度不完善、员工素质低下等导致的合同变更、转移、履约等风险，从而会给企业带来巨大的损失，严重的还会引发法律风险。

2建设工程合同管理出现法律风险的原因

2.1合同的主体不合格

建设工程合同的主体合格指具有相应民事权利能力和民事行为能力的合法当事人。而在实际的合同管理中经常会出现合同主体不合格的情况，主要表现为两个方面，一方面虽然具有相应的民事权利能力和民事行为能力，但是却不是合同当事人，这样自然就属于不合格的合同主体；另一方面，虽然是合同的当事人，但是却不具备民事权利能力和民事行为能力，这样也不算是合格的合同主体，而合同的主体不合格就很容易产生法律风险。

2.2合同的文字不够严谨

在建设工程合同中，如果合同的文字不够严谨和准确，就很容易产生歧义和误解，从而导致合同难以履行或者依法合同争议，最终会引发法律风险。有效的合同应当是能够准确反映合同双方当事人的真实意思，只有准确和清晰的文字表述才能够体现出来。但是，很多建设工程项目在签订合同时，由于一些人为或者客观的因素，对一些合同条款把握不够准确或者措辞含糊不清，对于一些合同的权利和义务规定的也不够明确和具体，例如，在有些工程承包合同中，有关追加款额的条款中是这样写的：“发生重大设计变更可增加款额”这类字句，但是却没有关于重大设计变更相关的细则说明。一旦出现类似情况，业主或监理工程师往往便会视情况随意曲解来增加款额，这个时候势必会产生合同纠纷。

2.3合同的条款不平等

建设工程合同要遵循平等性原则，工程承包本来就应当以合同为约束依据的，但是在实际的合同管理中，业主和承包商很少有平等可言。主要是因为当前的工程承包买方市场是僧多粥少的情况，部分业主就会仗着这个优势对承包商提出各种不平等的要求，承包商为了利益只能答应这些要求，并在合同中添加一些不平等的条款。在合同中，业主占据了各种权利，而对承包商只强调其应履行的义务，对承包商享受的权利却很少提及，如果承包商在签订合同时不能够坚持自己的合理要求，在后续就会产生违约风险，从而引发法律风险。

2.4合同内容不够完善

在建设工程合同中，有些合同使用的是境外文本，但是由于每个国家的文字不同，国情也不一样，再加上翻译问题就会导致这些合同文本存在很多问题。特别是一些发展中国家的建设工程合同，这些国家一般不愿意使用国际上通用的合同条款，但是自己制定出来的合同内容并不完善，如果使用这些国家的合同文本，加上翻译过程中存在一些误差，就会导致合同内容存在很多漏洞，最终造成在后续的合同履行过程中出现双方的合法权益得不到保障，从而引发法律风险。

3建设工程合同管理法律风险防范的主要措施

3.1建立健全建设工程合同管理机构

要确保建设工程合同管理的有效实施，建设单位应建立健全建设工程合同管理机构，并设置专门的合同管理人员，让建设工程合同管理更加专业化和正规化，并让合同管理能够覆盖企业的每一个层次和角落。在建设单位内部，合同管理部门的主要职责就是要制定科学的合同管理制度，并认真落实，同时要对企业各类建筑工程合同的订立、履行进行检查和监督。另外，建设单位还要加强对合同管理人员的培训和宣传教育，不断提高其业务水平和法律意识，对制定好的合同进行严格审查后方可签订，防止合同管理人员利用合同进行一些违法活动。企业的合同管理人员应有法律顾问作为核心组织，主要由企业的管理人员和购销人员组成，并在企业负责人的领导下开展合同管理工作，同时要接受来自国家相关行政部门的指导和监督，确保合同管理的有效性，从而杜绝法律风险。

3.2提高合同管理人员的综合素质

随着建设工程项目的不断发展，建设工程合同涉及的方面也越来越多，合同管理是一项比较复杂和系统的工作，需要合同管理人员除了要具备相应的现代化合同管理知识外，还要精通相关的法律法规知识，对工程实施的全过程也要非常熟悉，从而才能够做好合同管理工作。为此，建设单位在招聘时一定要选择具有丰富经验的高级合同管理人才，并要求具备相关的从业资格证，同时要定期对合同管理人员进行相关知识的培训和考核，只有获得从业资格证后才能上岗。同时，建设单位还要抓好合同管理人员的在职学习，组织一些优秀的合同管理人员到相关的院校进行学习深造。随着我国建设市场的不断发展，相关的法律、行政法规也在不断完善，合同管理人员必须要进行继续教育，才能够不断更新自身的知识，从而不断提高自身的业务素质。此外，建设单位要对合同管理人员实行岗位责任制，明确每个人的职责，不断提高合同管理人员的责任心，只有这样才能做好合同管理，避免出现法律风险。

3.3建立完善的合同管理制度

任何管理都离不开制度，一个完善的管理制度是有效管理的基础，在建设工程合同管理中，只有建立完善的合同管理制度，才能让合同管理有章可循。建设单位应建立完善的合同管理制度，才能有效规范合同管理行为，也是确保合同管理有效落实的重要条件。建设工程合同管理制度包括合同审查制度、委托制度、合同考核制度以及合同用章制度等，对合同管理中的每一个环节都要进行严格规范。在建立这些制度的同时不仅要结合企业自身的实际情况，建设单位还要结合建设工程合同投标报价和工程项目管理的全过程，让合同管理制度贯穿于整个工程项目建设的始终，从而确保合同管理的有效性和科学性，降低或避免出现法律风险。

3.4规范合同示范文本

国家相关部门应制定规范的合同示范文本，制定合同示范文本制度，从而不仅有助于当事人双方熟悉相关的法律、法规，还有利于合同管理机构进行检查、监督。当事人可以按照合同示范文本签订合同，这样的合同才能符合相关的法律规范要求，避免出现一些不平等的合同，减少双方当事人的经济和法律纠纷。

3.5完善建设工程合同准则

针对目前建设工程合同变更比较普遍的问题，而业主对合同变更批复严重滞后的情况，根据目前合同准则中的规定“客户能够认可因变更而增加的收入”一条中可以看到，大部分会计师事务所的理解是取得业主能够认可的支持性资料，即业主的书面变更批复，从而会给企业造成不良的营销，是不符合建设工程合同将收入与成本在不同会计年度进行配比的原则。为此，我国建设工程合同准则应结合我国目前建设工程的实际情况进行修订或完善，将变更工程收入和成本确认纳入建设工程合同准则中，对其他正常的工程部分则按工程完工百分比法对工程收入进行确认，并对执行完成合同法设定合理的执行条件，从而更有利于建设工程合同准则的适用性，使建设工程合同核算结果更加合理，减少当事人双方因合同准则不够明确而产生法律纠纷。

3.6推行合同管理目标制度

合同管理目标主要指建设工程合同管理中规定的各项活动应达到的预期结果和最终目的。在建设工程合同管理中，合同管理的主要目的就是通过计划、组织、指挥以及监督等一系列工作，促使建筑企业内部各部门、各环节进行密切的配合和衔接，从而不断提高建设工程项目的管理水平，谋取利益最大化，最终促进建筑企业的发展。为此，建设单位应积极推行合同管理目标制度，并将其落实到企业的各个部门和环节中，用科学的管理方法对工程合同的订立和履行行为进行有效管理，从而避免出现法律风险。

4结语

由于建设工程具有周期长、项目复杂、风险因素多等特点，建设工程合同在实施的过程中容易出现各种各样的问题，从而引发法律风险。为此，建设单位必须加强合同管理，不断提高合同管理的水平，避免出现法律风险，为企业谋求更多的利益，促进企业的健康发展。

合同管理风险分析例7

合同管理是企业重要管理内容之一，其主要目标是优化合同管理流程、降低合同管理风险、提高合同管理效率。这需要对合同管理的一般流程和合同管理风险进行分析。其中，对合同管理风险分析，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同管理风险的主要因素入手。

一、合同管理的一般流程

合同管理一般经过合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟定合同文本、审核、正式签署、分送相关部门、履行、变更或转让、终止、纠纷处理、归档保管、执行情况评价等环节构成。可以将合同管理划分为四个阶段：合同准备阶段，包括合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟订合同文本、审核等程序；合同签署阶段，包括正式签署合同、将合同分送相关部门等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更或转让、终止、处理纠纷等程序；合同履行后管理阶段，包括合同归档保管、执行情况评价等程序。合同管理的一般流程如图1所示。

二、按流程分析的合同管理风险及其控制方法

合同管理风险主要集中显现在履行阶段，但也隐含在整个合同管理流程中，尤其以合同准备阶段为甚，且是各种因素综合影响的结果。因此，分析合同管理风险，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同风险的各种因素切入。企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合同履行后管理阶段的风险。

（一）合同准备阶段的风险

合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险，包括合同策划风险、调查风险、初步确定准合同对象的风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。

合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不能满足企业战略和业务目标的风险。这种风险主要体现在两方面：一是合同策划的目标与企业战略目标或者业务目标不一致；二是故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或需要较高级别领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。对于合同策划风险的主要控制方法：一是审核合同策划目标与企业战略目标和业务目标的一致性；二是在合同管理制度中明确规定不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同，并建立相应的责任追究制度。

合同调查风险是指在合同调查过程中对被调查对象做出不当评价的风险。这种风险主要体现在对被调查对象的履约能力和商业信誉给予过高评价的风险。要控制这类风险，主要是提高合同调查人员的专业素质和责任心，在充分收集相关证据的基础上做出恰当的判断；建立合同对象的商业信用档案等。

初步确定准合同对象的风险是指准合同对象确定不当的风险。这种风险主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。主要防范措施就是实行准合同对象确定的集体决策制度，并实行责任追究制度。

合同谈判风险是指在合同谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出不当让步的风险以及本企业谈判策略泄密的风险。这种风险主要表现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量或技术标准、价款或酬金的确定方式与支付方式、履约期限和地点及方式、违约责任的主要类型及其承担方式、争议的解决方法和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等的忽略或做出了不当的让步，可能导致企业权益受损的风险；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。控制合同谈判风险的主要方法是组建素质结构合理的谈判团队，如要求谈判团队中除了有经验丰富的业务人员外，还应当有谈判经验丰富的技术、财会、审计、法律等方面的人员参与谈判，必要时还应当聘请外部专家参与合同的相关工作；在谈判过程中，谈判团队及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判的策略等，充分发挥团队的智慧；在整个过程中，强调并做好保密工作。

合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险。这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在的不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。控制这类风险的主要方法是严格执行合同审核制度。

合同审核风险是指在合同审核过程中没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险。这种风险主要表现为：合同审核人员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险；虽然发现了问题但未提出恰当的修订意见的风险；合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。控制此类风险的主要方法是提高合同审核人员的专业素质；划分合同起草人员和审核人员的责任；制定合同审核操作指南；建立合同审核工作底稿；实施合同管理责任追究制度等。

（二）合同签署阶段的风险

合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要包括合同正式签署风险、合同分送相关部门的风险等。

合同正式签署风险是指正式签署合同过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改等。控制此类风险的主要方法是：严格划分各类合同的签署权限，严禁超越权限签署合同；严格合同印章管理，确保只为符合管理程序的合同文本加盖合同印章；合同必须由双方当事人当面签订；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书等。

合同分送相关部门的风险是指在合同分送相关部门过程中可能存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：合同被送到了不相关的部门；收到合同的相关部门没有采取妥善措施处理合同；因保管不当导致合同泄密等。控制此类风险的主要措施是实施合同签收制度，并及时退回与本部门不相关的合同；指定专人负责合同的日常保管，并为合同保管提供相应的条件；建立合同管理的责任追究制度等。

（三）合同履行阶段的风险

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。

合同履行过程中的风险是指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行合同中约定的义务。控制违约风险的主要方法是：签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；在合同中明确规定违约责任；要求对方为履行合同提供相应的担保措施；对合同履行过程进行监督，一旦发现对方有违约的可能或违约行为，则采取相应措施将合同损失降到最低等。

合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同变更或转让需向相关负责人报告；合同变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转让后的合同视同新合同，需履行相应的合同管理程序等。

合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同终止的条件以及应当办理的相关手续；指定专人对合同终止手续进行复核等。

合同纠纷处理不当的风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。这种风险主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策；未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准；未收集充分的对方违约行为的证据，导致本企业在纠纷处置过程中处于举证不力的地位；未按照合同约定追究对方的违约责任等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同纠纷的处置办法；明确各类人员在合同纠纷处置中的责任；合同纠纷处置方案应当经适当管理层的审核批准等。

（四）合同履行后管理阶段的风险

合同履行后管理阶段的风险即在合同履行完毕或终止后管理过程中存在的风险，包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。

合同归档保管的风险是指在合同归档保管过程中存在的风险。这种风险主要包括合同丢失或泄密；合同被滥用等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同管理人员的职责；规定合同借阅的审批程序；实施合同管理的责任追究制度；对合同保管情况实施定期和不定期的检查等。

合同执行情况评价风险是指在合同执行情况评价中存在的风险。这种风险主要包括：未对合同执行情况进行评价；在合同评价过程中未按照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险的主要方法是：制定合同执行情况的评价制度，建立合同执行情况评价的操作指南；实施责任追究制度等。

三、按导致风险主要因素分析的合同管理风险及其控制方法

按照合同当事人是否可控分析，导致合同风险的主要因素可分成外部环境因素、合同对方的因素、本企业自身的因素。

（一）外部环境因素

导致合同风险的外部环境因素包括宏观经济环境、政治、政策、法律、社会、科技进步以及地理环境、气候变化、交通事故、自然灾害等其他不可控因素。企业在签订合同过程中，应当充分考虑这些因素对合同履行的影响，特别是政治、政策和法律方面的影响。外部环境因素所导致的合同风险，合同当事人均无法控制，只能合理预测，并采取恰当的风险应对措施，如风险规避或风险承受。当然，在情况允许时，也可采取风险分担措施，如购买保险等。

（二）合同对方的因素

因合同对方的原因导致合同风险的因素主要包括合同对方的蓄意欺诈或违约、财务状况不佳、生产能力与技术水平等。如对方一开始就根本没有履行合同的意愿，签订合同的目的就是为了欺诈他人；或者在合同履行过程中借故小题大作，蓄意不履行合同义务；或者陷入财务困境，无力履行合同义务；或者因生产能力或技术水平等方面的原因，无力履行合同规定的数量或质量标准等。控制这类风险，可采取“事前防范、事中控制、事后补救”的方法。事前防范就是在签约前全面调查对方的签约动机、履约能力和商业信誉等，并做出恰当的风险评估；只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；只签订与对方履约能力相符合的合同；要求对方提供履行合同的担保等。事中控制就是密切监控合同履行过程，一旦发现对方有违约的可能，或者已有违约行为，立即采取相应的对策，防止风险扩大和发展。事后补救就是在对方违约后，根据合同约定追究其违约责任，甚至采取合同仲裁或诉讼方式等。

（三）本企业自身的因素

本企业自身原因导致合同风险的主要因素有合同决策、管理水平、操作人员素质、财务状况、生产能力和技术水平等。合同决策因素主要包括合同策划、初步确定的准合同对象、合同关键内容的确定等存在不当行为或结论；管理水平因素主要包括企业战略目标和经营目标设定不当、与合同管理相关的职责分工不当、合同管理制度的制定和执行存在重大缺陷等；操作人员素质因素包括与合同相关的管理人员缺乏必要的专业胜任能力和经验、对待工作不严谨、没有认真执行合同管理制度、蓄意规避合同管理制度、与外部人员合谋欺诈本企业等；财务状况因素主要是指本企业因财务状况不佳而无力偿还到期债务，导致违约；生产能力和技术水平因素主要是指企业目前生产能力或技术水平不能满足履行合同义务的要求等。控制此类风险的主要策略是风险降低，即建立合同内部控制并严格执行。

四、合同风险的主要应对策略

企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对合同风险的有效控制。

（一）风险规避

风险规避是企业对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止与该风险相关的合同以避免和减轻损失的策略。根据规避的程度和方式，可将合同风险规避策略进一步划分为完全拒绝承担、逐步试探承担和中途放弃承担等三种策略。

完全拒绝承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，企业直接拒绝承担某类或某个合同风险。如通过对某企业进行合同调查和合同风险评估后，认为该企业长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质量不高、商业信誉不好等，合同风险很高，就不能与该企业签订合同。

逐步试探承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，虽然认为某种或某个合同风险很大，但又不宜采取完全拒绝的方式，则宜采取分步实施策略，规避部分风险。如通过合同风险评估后，认为与某公司开展业务往来风险很高，但该公司提供的产品又是本企业急需的，则可采取此种合同风险规避策略，先与其签订标的金额较小的合同，通过逐步接触和合同履行进展情况，再逐步增大标的金额。

中途放弃承担合同风险策略是指因外部环境发生变化或对方发生违约行为等，企业中途终止合同的履行，控制合同风险的扩大和发展。如在合同履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为，本企业继续履行合同义务，将会造成更大的损失和风险，则宜采取此种策略。

（二）风险降低

风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的合同控制措施降低合同风险或者减轻合同损失，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。建立和实施合同内部控制，是降低合同风险的主要方法。

（三）风险分担

风险分担是企业准备借助他人力量，采取合同业务分包、请专门担保公司担保等方式和适当的控制措施，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。根据分担方式不同，可将合同风险分担策略分为合同风险分散、请担保公司担保等方式。

合同风险分散就是指将一个标的金额大的合同拆分成标的金额较小的合同，与不同单位签订合同，将风险分散在不同的空间，以减少企业遭受合同风险损失的程度。如与不同的供货商签订同一种原材料的采购合同、与不同的客户签订同一种产品的销售合同等。

请担保公司担保就是指对风险较大、企业难以控制的合同，请专门的担保公司进行担保，一旦发生合同风险，则可从担保公司获得一定的补偿，以弥补合同损失的方式。一般的，对于涉外、外贸合同，可请实力强、经验丰富的涉外担保公司进行担保。

（四）风险承受

风险承受是企业对风险承受度之内的合同风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低合同风险或者减轻合同损失的策略。一般的，对于标的金额小，或者能够即时结清的合同，可以采用合同风险承受策略。

【主要参考文献】

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[10]财政部等五部委.企业内部控制规范――基本规范.2008年5月22日，自2009年7月1日起实施.

朱锦余教授简介

合同管理风险分析例8

在工程合同管理中,风险主要可分为两大类,一是由于建筑市场激烈的竞争,业主用苛刻的合同条款把风险转移给承包商,造成风险承担上的不平衡。二是合同条款中存有 “陷阱”,执行合同时,业主可以据此提出反索赔。两类风险的形式如下:

1.采用固定价格合同带来的风险

采用固定价格合同,双方在专用条款内约定合同价格包含风险范围和风险费用的计算方法,在约定风险范围内合同价款不再调整,这种合同形式,建筑施工企业所承担的风险最大。一是价格风险。包括:报价计算错误;漏报项目。二是工程量风险。包括:工程量计算错误。如果业主用初步设计文件招标,让承包商计算工作量报价,或尽管施工图设计已经完成,投标期太短,承包商无法详细计算,只有按经验或统计资料估算工程量。这时承包商处于两难境地;工作量算高了,报价没有竞争力,不易中标;算低了,自己要承担风险和亏损。

2.工程款支付条款中的风险

工程款的支付时间划分大致可分为四个阶段,即预付款、工程进度款、最终付款和保修金。当前拖欠工程款已经成为困扰施工企业的来生问题,也是造成“烂尾楼”现象的成因之一。许多工程合同对这部分条款不甚明确,尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密,给施工企业造成经济纠纷和经济损失。

3.标准不明确所带来的风险

建筑产品由于具有单件性,施工生产和技术复杂性,决定了工程合同的复杂性。合同中涉及许多标准和细节问题。如果在专用条款中对于“约定标准”没有做出明确具体的或缺乏可操作性,很容易造成返工损失。

4.合同文件前后不一致所带来的风险

关于工程洽商、变更等方面协议和文件在合同文件中具有最高竞争力,且签署在后的协议和文件效力高于签署在先的。如果工程管理人员在整修合同执行过程中,签署文件时出现了与早期文件不一致而且不利于自己这一方的内容,就会带来额外的损失。

5.工程变更风险

由于工程项目的复杂性,合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备的合理化建设,经业主工程师同意,可以变更。但如未经工程师同意,擅自变更,即使是合理的,承包商也要对此赔偿损失,并且不顺延工期。在变更程序上的疏忽容易导致业主的反索赔。

在合同管理中进行风险分析的目的是研究如何降低风险程度或规避风险,减少风险损失。在预测到主要风险因素后,应根据不同风险因素提出相应的风险规避和防范对策。

(1)做好调研工作,用好专用条款

建筑施工企业在投标之前就该工程项目所存在的风险因素进行调研并分类。在合同谈判时,用专用条款来明确风险范围。范围越明确越详尽,施工企业在合同执行过程中所承担的意外风险越小。

(2)避免合同中的矛盾或二义性解释

由于工程合同条款多,其中的矛盾和二义性常常是难免的,常常会对同一条款产生不同的理解。按照一般原则,承包商对合同的理解负责,即由于自己理解错误造成报价、施工方案错误。因此,承包商应对合同中意义不清、标准不明确或前后矛盾之处向业主提出征询意见。如业主未积极答复,承包商可按对其有利的解释理解合同。

(3)采用合同避免欠款风险

在目前竞争激烈的建筑市场,许多开发商要求承包商垫资建设或不支付预付款或采取其他变相垫资的形式。这样就加大了施工企业的风险。为确保所垫付资金能够收回,承包商应采取积极措施要求业主提供担保。在合同中设立保证条款或抵押条款,明确担保期限、范围等,设立抵押的还应办理抵押登记。

(4)实行全过程全方位的合同管理

实行规范化、制度化、标准化的合同管理必须以合同为主线、以合同为核心实施工程项目管理。施工企业应制定一整套合同管理的有关工作制度和规定,对合同管理的组织、合同管理的程序以及合同的起草、谈判、审查、签订、改造、检查等每一个工作环节均作出明确规定。在施工合同签订前承包商应对合同文件的是否齐全;内容是否全面和条款是否完整;定义是否清楚、准确;合同内容是否公平合理;风险是否合理同分担等进行全面审查。检查合同结构和内容的完整性,用标准的合同文本和结构对照合同文本,即可发现它缺少或遗漏哪些必须的条款。分析评价每一合同条款执行的法律后果,其中隐含哪些风险,为合同谈判和签订提供决策依据。通过审查发现和修订合同内容含糊、概念不清或自己未能完全理解的条款;合同之间矛盾或不一致的条款;隐含较大风险的条款;过于苛刻、单方面约束性的条款等。事前分析可能存在的不确定性和风险,有针对性的采取保护措施。

在充满风险的建筑市场中,索赔是建筑施工企业保护自身利益的一种方式。在索赔管理中,管理人员应注意以下方面:

①索赔的及时性

承包商进行索赔应在索赔事件发生之时而不是之后出具正式函件通知业主或其代表。

②索赔资料的完整性

合同管理风险分析例9

1、引言

改革开放以来，随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断深化，建筑业的发展也逐步进入黄金阶段，市场经济体制已经成为建筑市场的主导，但目前仍然存在的问题是建筑市场的规范性和质量，还得不到有效的保障，这就给建筑施工企业带来了极大的隐患，使大多数企业处于被动的尴尬地位，投资工程建设的利润少，风险大。相比于国外的建筑行业，我国的建筑业的发展受到了严重的阻碍。许多外资企业的外资项目直接依据国际上的管理条例进行施工，对国内的建筑行业造成了极大的冲击，越来越多的建筑施工企业感受到前所未有的压力，这导致这些企业的所处地位更加不利。建筑施工合同的风险是指客观存在的可能出现的损失，其发生与发展具有诸多的不确定性因素。因此，对于工程施工企业来说，进行有效的风险预估和风险管理就显得尤为重要。风险管理的目的就是要尽可能地降低企业的损失，保证企业获取最大的利益，在同时不可避免的风险方案中，要选择风险最小、损失最轻的方案，并制定出相应的应急措施，挽回可以挽回的利益，将损失降到最低。

2、施工合同风险管理分析

2.1要有合同风险防范意识

我国的建筑工程施工企业擅长的是计划意识，而市场风险防范意识则较为薄弱。在现如今激烈的市场竞争之下，面对国内市场和外资企业的双重压力，建筑施工企业必须改变计划经济的思维模式，随时从竞争的角度判断当前的形势，在承接工程任务时，要充分分析其潜在的可能风险，切莫急功近利，否则只会导致前功尽弃。许多的施工企业仍然对风险的意识不强烈，以及对风险的预估不准确，导致承担的施工风险过多，最终严重损害企业的利益。

建筑工程的施工合同本身就存在这诸多的风险因素，这些因素大多是客观不可避免的，这是由建筑工程本身的特点所决定的。例如工程的规模大、工期长、材料复杂且价格波动较大等，都是风险存在的客观因素。尽管这些风险具有很强的不可确定性，但是大多数的因素还是可以进行计算和顶测的。对于工期的延误以及设计图纸或是技术的变更，都应预算在合同之内，这是每一个工程的任何一个阶段都有可能发生的。因此，作为施工的企业必须要增强合同风险防范意识，并对可能出现的风险进行科学准确的预估，通过合理的评价和分析，将其体现在合同中，并想方设法尽可能地降低风险出现和发生的概率，并制定相应的应急措施，减少企业的损失，维护企业的根本利益。

2.2组建一支高素质的施工合同管理团队

施工合同制定的好坏，风险是否进行了有效地评估，合同签订人是最为关键的因素。这就要求合同签订管理团队具有较高的专业素养和完善的风险评估能力。众所周知，建设工程是一项十分庞大且复杂的任务，不仅施工内容多，且期限长同时，施工合同中所包含的内容也是十分广泛的，涉及的知识领域也是多种多样的，包括法律关系、买卖关系、运输关系和监理单位等等，施工合同除了具有一般其他合同所具有的内容之外，还要专门对专利技术的使用、施工的安全性、工程设计图纸的变更等问题，作出详细的规定。这些纷繁复杂的合同内容就对合同签门及管理人员提出了更高的要求，不仅要求其要具有很高的专业素养，还要有满腔的工作热情和工作积极性，能够时刻将企业的利益放在第一位，并且要在每一次的谈判中积累工作经验，锻炼良好的心理素质和熟练的谈判技巧，在充分掌握专业技术和专业业务的基础之上，进行合同的签订。要想建立一支高素质的专业管理团队，可以从以下几个方面入手：

（1）首先，建筑施工的企业领导要引起足够的重视，意识到合同风险管理的重要性，注重人才的选拔和培养，也要积极地引进国内外的先进的人才，为企业的发展注入新的活力。

（2）制定一套完整的施工合同管理体系。该体系的制定主要是用来管理合同签订人员及其的工作范围，在促进员工的工作积极性，对他们进行适当的监督和管理，以保证合同的圆满执行。

（3）实行合理的奖惩制度。在合同签订之后要再次对合同中存在的风险进行评估，发现其中的薄弱环节，不断提出改进意见，促进各个部门的通力合作，提高企业的经营管理水平。奖惩制度的实行能够有效地促进企业人员的工作积极性，保证员工履行合同的责任感，是较为有效的经营管理措施。

（4）对员工进行定期的培训，不断提高合同管理人员的专业素养。企业要狠抓培训工作，将其落到实处，在员工中建立起终身学习的理念，营造出一个良好的企业氛围，建立属于企业自身的文化是每个员工都能获得自身的发展。

2.3对施工合同进行可行性研究与分析

在签订施工合同之前对其进行可行性分析是必不可少的一项。首先要了解和掌握合作商的诚信度和信誉度，其次要核实工程建设用地是否已经批准及落实。再次，就是要确认建设资金是否已经落实。最后，要检查工程设计图纸是否已经通过质险审核，能否满足造价要求等，只有对上述这些内容了解清楚之后，才能进行合同的签订，这是保障合同可行性的重要内容。

2.4加强谈判管理

施工合同是整个工程施工的进度以及质量控制的主要依据，因此，在合同签订之前，合同管理部门必须要对合同进行严格的审核和评估，对各项合同条款都要进行反复斟酌和研究，经过反复的谈判，达成一致的意见后，方可进行合同的签订。只有谨慎再加谨慎，小心再加小心的状况下，才能避免合同中出现漏洞，保证施工合同的可行性，避免合同纠纷的发生。在维护企业利益的基础之上，树立企业的良好形象。

2.5强化索赔管理

由于计划经济的思想根深蒂固，我国大多数建筑施工企业的索赔管理意识并不强。对合同中所规定的的索赔项目的认识仍然不够全面和深刻。企业不敢提出索赔，怕会影响企业的形象，但这会严重损害公司和员工的根本利益。在社会主义市场经济体制的条件下，承包的双方都应该从自身利益的角度出发，建立合理的索赔保护机制。随着现代工程建设体系的日益庞大和复杂，其质量的要求标准也越来越高，因此施工企业必须要做好详细的索赔管理制度，确保工程达到预期的效果。在合同规定的范围以内，谋求最大的经济效益。

3、结语

工程施工企业要不断地提高合同风险防范意识，进一步加强施工合同风险管理工作的落实，并逐渐建立一支高素质的专业管理人才团队，才能不断减少合同谈判和签订中的漏洞，确保施工合同的可行性，避免合同纠纷事件的发生，从而维护企业的良好形象，为企业谋求最大的经济利益和社会综合效益。作为施工企业员工，要不断地进行自我学习，提升自身的专业素质水平，并对工作抱有无限的热情和积极主动性，时刻为企业的利益着想，通过为企业和社会做出贡献来实现自我价值的体现。

参考文献：

合同管理风险分析例10

1引言

在建筑工程项目实施过程中，合同管理作为项目管理的核心所在，工程管理各项工作都要围绕着合同这个核心来开展。因此，需要加强建筑工程项目合同管理，并在实际工作中利用新方法和新技巧不断提高合同管理的水平，确保合同各方都能够认真履行合同约定的条款，以此来有效降低合同风险，维护建筑市场的正常秩序，为工程项目的顺利实施奠定良好的基础。

2建筑工程合同管理的重要性

2.1对风险纠纷进行有效避免

科技与经济的推动使得市场的流动性与变化性在不断加快，高标准的生产要求使得一些建筑企业过于重视其建筑产业的生产水平，忽视了对企业的管理，对合同管理没有足够的重视。在出现各种纠纷时，由于没有有效的合同管理，导致需要投入大量的人力、物力和财力来解决纠纷，在影响建筑施工进度的同时，也给企业带来不必要的经济损失。合同的有效管理可以对各种风险进行提前规避，避免纠纷的发生。因此，应当对建筑工程的合同管理给予足够的重视[1]。

2.2有效提高施工效率

有效的合同管理可以提高施工效率，保证建筑工程施工的进度和运营。将建筑工程的合同管理放在企业管理的核心位置，可以有效掌握建筑工程的施工进度及施工状态，保证建筑施工工程的工期在规定时间内完成。

2.3有效规范工程各涉及方的行为

建筑工程承发包双方的行为都可以通过对建筑工程合同的有效管理进行规范。在合同中明确双方各自的责任及权利，并在实施过程中进行严格的遵守，建筑工程的合同是具有法律效力的，受国家法律的保护。管理好建筑工程合同，可以有效的对建筑行业的诚信以及恶性竞争等方面进行管理和规避，有益于整个建筑行业的发展。

3建筑工程合同管理中风险存在的主要原因

存在风险的原因主要包括两个方面：其一，双方所签署的合同文件内容不严谨，存在一定风险。在建筑双方进行合同签订时，未严格审核合同条款，对建筑工程实施过程中可能发生的风险没有进行全面考虑并在合同中列出，导致在出现责任和利益纠纷时双方都僵持不下。其二，所列合同的条款不完整、不清晰，导致在后期理解上容易出现偏差。合同签订双方对合同风险的认识不到位，对风险防范的意识相对比较薄弱，导致在合同条款的理解上出现偏差风险。在合同拟定过程中，一定要用词准确，不能使用模糊词汇，否则在后期出现利益及责任划分时，会导致不必要的争议，甚至为公司带来严重损失。

4建筑工程合同管理的风险识别

在进行风险识别时，要考虑两方面，即工程合同签订方面的风险和工程合同履行方面的风险。

4.1工程合同签订的风险识别

第一，要注意工程合同的主体，合同主体的合格是合同成立有效的前提条件；第二，要注意合同条例中用词的严谨性，否则容易使双方对条款的理解产生分歧，要慎重考虑措辞的严谨性，例如，“在2017年10月1日前交货”和“在2017年10月1日前必须交货”，这句话用词不当，使限制范围出现漏洞产生歧义，应该改为“在2017年10月1日前全部交货”；第三，要注意合同条款是否存在缺漏，一般违约责任很容易在条款中漏缺；第四，要注意合同条款是否为无效条款，无效条款是不受我国法律保护的；第五，对于境外的合同，要注意文字、国情等带来的差异，对疑问进行追问，并在合同上明确澄清，以免给企业带来损失。

4.2工程合同履行方面的风险识别

第一，在进行合同履行的风险识别时，要注意对合同内容的变更进行及时的书面修改。一般在建筑工程中合同的内容和主体会随情况的改变而发生改变，这就要求合同履行负责人具有较强的变更意识，以免发生不必要的损失。第二，要遵守合同动态管理的要求，对该发送的书函等进行及时发送，确保工程顺利进行的同时也进行自我保护。第三，注意签证确认的及时办理，签证作为履行条约的关键行为，可以为诉讼提供有力的证据。第四，在进行工程拖欠款的诉讼中，要注意诉讼时效，例如，在诉讼时间超过两年后，损失方利益将不受法律保护，损失将无法挽回。第五，要注意在发生纠纷时，确保相关证据材料的真实性合法性有效性，一般只有证据的原件、与事实相关、来源合法、有证明效力的证据材料才会被法院采纳。

5建筑工程合同管理的风险防范措施

5.1重视建筑工程合同的内容拟定

建筑工程合同管理的首要问题就是重视合同内容的拟定。在进行合同内容拟定时，必须按照合同范本的标准模式进行拟定，对于特殊情况，要根据国家建设部的示范文本来进行拟定。在合同拟定中，采用相应的标准可以提高合同自身的规范性及合法性，在一定程度上避免经济纠纷。合同拟定人要对建筑工程做出一定的调查，了解建筑工程项目，在内容拟定时，对可能发生的风险要有一定的预见性，每条条款都必须清楚且详细，没有歧义。

5.2建立并健全建筑合同管理的相关制度

通过建立并健全建筑合同的管理制度，可以提高合同管理的规范性，并在一定程度上加强建筑合同管理的落实性。健全的管理制度可以提高建筑企业对合同的重视程度，在很大程度上避免纠纷。在管理制度的建立中，要重点注意进度款审批制度、合同的交底制度以及责任分解制度等，这些制度有助于合同管理工作的顺利进行。合同管理制度的有效建立可以提高合同管理的效果，也将管理人员的责任进行了明确，使管理员更好地为企业工作。

5.3建立相应的索赔制度和奖惩制度

建筑工程合同履行中难免会出现违约行为，这就会给另外一方带来损失，因此，必须建立相应的索赔制度，对于违约行为带来的损失，必须由违约方进行补偿，保证合同的公平性。为了保证建筑工程的进度与建设质量，一定的奖惩制度是必须要建立的。在工程建设中出现质量问题或者延误工期的问题时，要进行相应的惩罚，以此来保证工程的顺利进行和合同的顺利履行。对于工程进行中有突出贡献的，也要给予一定的奖励。

5.4进行合理的风险转移

在建筑工程出现风险时，要进行合理的风险转移。例如上文提到的索赔制度，这就在一定程度上对所发生的风险进行了转移。但是，要确保索赔制度全面发挥其效果，就要求合同拟定及管理人员具备全面的索赔知识系统，对合同拟定有丰富的经验。

6结语