建设工程监理的基本任务例1

关键词:基建财务管理　制度建设与体制创新　激励与约束机制

      一、加强基建财务管理的前提

      (一)按照社会主义市场经济运行规律的内在要求，使政府在基建投资方面承担有限责任

    1.按市场经济运行规律办事，就要按科学规律和国际惯例办事。目前发达国家包括某些发展中国家所采取的国际J惯例如业主负责制、资本金制、工程招、投标制和工程监理制，这是人类几十年、几百年积累起来的成功经验，也是市场经济运行的客观规律，是客观实际的科学反映。

    2.基建项目的性质不同，政府的经济职能、责任就不同。政府办企业的目的是什么?收税和就业。因为基建投资项目的性质不同，政府在基建投资与管理上的职能也不同，根据不同性质的项目而承担有限责任。

      (二)改革的结果

    第一，资金来源多渠道。基本建设投资由过去主要靠国家财政拨款，转变为投资单位自筹资金、银行贷款、利用外资、财政拨款等多种渠道。第二，投资主体多元化。投资主体由过去中央政府一个投资主体，转变为中央和地方政府、企业、集体、个体、外商等多元化的主体。第三，投资方式多样化。投资方式由过去主要由政府投资，转变为联合投资、中外合资、合作建设等多种方式。第四，责任明晰化。包括政府在内的不同主体根据在基建项目投资和管理上介人的范围程度不同各自承担有限责任，在投资与管理上实现责权利的对等与结合原则。第五，注重内涵扩大再生产。从过去主要靠上新项目、铺新摊子转变为在新建项目的同时，开始注重现有企业的技术改造，走内涵扩大再生产的路子。第六、项目实行招、投标。投资项目的建设实施由行政分配任务，逐步转向引进竞争机制，实行招投标办法。

    二、制度建设与体制创新

    (一)规范和改革基建财务制度的主要内容

    首先要明确基建财务管理的任务，一是要遵守国家的有关法律、法规和方针政策;二是对基建的资金实行从预算、控制、核算到分析考核的全过程管理;三是依法、合理、及时筹集建设资金，用好筹资的自主权(主要是指经营性项目);四是将管理的目标定为降低成本和提高效益。要明确财政部门与建设单位的财务管理关系:一是规定哪些活动必须由财政部门监督管理，应包括项目概算、标底造价和竣工财务决算等;二是规定建设单位必须向财政部门提交文件资料和财政部门认为需要时建设单位应当提交的文件资料。这样规定，不仅所有的建设单位都明确哪些活动应接受财政部门的管理监督，也为财政部门加强基建财务资金管理提供了必要的依据。

    (二)基建财务管理制度改革的原则

    基建财务管理制度改革要坚持以下原则:以建立社会主义市场经济体制为目的，满足基建财务管理的基本需要;满足宏观调控的要求，突出资金源头控制;区别经营性建设项目和非经营性建设项目，形成不同的财务体系;注重基建财务制度的系统性等原则。

    (三)严格执行基建投资与管理的基本制度

1.项目资本金制

    为强化投资风险责任约束，提高投资效益，国有和集体单位各种经营性基建投资项目，必须实行资本金制度。资本金是项目法人的非负债资金，由投资方按规定的占总投资(含铺底流动资金)的一定比例认缴。在基建投资项目建设和建成后经营期间，投资者认缴的资本金可依法转让其出资额，但不得以任何方式抽回。

    2.建设项目法人制和业主负责制

    为建立投资责任约束机制，规范项目法人行为，明确其责、权、利，提高投资效益，凡新开工和进行前期工作的国有单位基建项目，必须组建项目法人，实行项目业主负责制。

 3.招投标制

    为了维护基建领域的正当竞争，规范市场行为，确保基建项目工程质量，提高投资效益，各类基建项目均须由建设项目法人提出招标申请，在征得项目投资方同意和有关部门审批后，全面实行招标投标制。建设项目招标投标包括项目前期可行性研究、初步设计、工程设计、工程施工、工程监理、设备材料购置和社会中介组织选择等建设全过程。项目总经理具体组织编制和确定招标方案、标底和评价标准，评选和确定投、中标单位。实行国际招标的项目，按国家现行规定办理。

    4.工程监理和否决制

    基建工程建设监理是指具有法人资格的工程监理单位受建设单位的委托，依据有关法律、法规以及监理合同等，对施工阶段工程建设投资、工期和质量进行的监督管理。监理单位应根据所承担的监理任务，组建工程建设监理机构，并实行总监理工程师负责制。中外共同投资的建设工程，应当由国内的监理单位进行监理，但可根据需要引进国外有关的监督技术或接受国外监理公司的技术咨询。

    (四)加强财政部门对基建项目投资管理的职能与作用

    1.强化财政对基建财务管理的主体地位

    财政部关于“基建财务管理若干规定”明确指出各级财政部门是主管基建财务的职能部门，对基建的财务活动实施财政财务管理和监督。财政职能部门要加强对工程概算、预算及决策的审查监督，凡有财政性资金的项目，政府要加强对立项、“三算”审查工作等方面的监督。

建设工程监理的基本任务例2

中图分类号：TU712 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）29-0158-02

1 概述

建筑工程项目监理主要包括“质量控制、进度控制、投资控制、综合协调”四个方面内容。这些内容和任务，按照国家工程建设管理法规，都由建设方委托监理公司组织监理工程师实际完成。监理工程师的综合能力和素质，对工程高标准按期完工具有重要督导、把关作用，且事关国家财物和人民群众生命财产安全，确实不容轻视。

2 监理工程师的基本技能与素质要求

专业技术和基础理论必须扎实过硬。建筑工程建设项目涉及的行业较多，经过多年改革开放和工程建设管理实践，人们从中总结建立起了比较完备的理论和法规体系，也积累了较多的建设监理经验。因此，作为监理工程师，首先必须系统学好本专业的基础理论和技能知识，积累掌握丰富的理论知识，使自己具有深厚的专业理论功底，方能有效发挥理论对实践的指导作用，以适应多种工程项目监理工作实际需要。

职业理想和职业道德标准要求必须坚定不移。建筑业监理工程师是通过参与国家、民间建筑项目建设，积极落实工程建设管理法规，严把工程建设进度、质量、投资关，做好协调服务指导工作，促进工程项目优质高效完成，从而获取相应的劳动服酬，实现个人的理想和人生价值。因而必须热爱监理工作，以之作为自己的职业理想和人生目标追求，坚持不懈地学习、实践、总结、提高，使自己尽快成为本行业的技术尖兵和业务能手。同时要以“廉洁、守法、公正、诚信”作为职业道德准则，以“公平、独立、自主”作为工作原则，以“严谨、科学、求实、高效”作为工作目标，立足本职，抓好落实，以良好作风和业绩赢得信誉和尊重。

工作计划布置周密严细，处理问题能力要强。建筑业监理涉及的内容较多，影响工作成效的环节、因素众多。因而，对项目监理每个阶段的工作都要进行系统思考安排，做出详实的计划，提出明确目标要求，对工作的重点、难点、可能发生的问题，要有预见性和针对性措施、方案；对工程施工管理中存在的“多发病”、“常见病”，要事前多敲警钟，对有关人员打好预防针，事中加强监督检查，防患于未然，严防各种质量、安全事故发生。

工程组织管理有方，综合协调能力过硬。从表面看，监理工程师是个管事、干事的人，主要与工程、与“物”打交道；而实质上建筑工程建设任务的实施，质量、进度、投资的把关，都是由人来完成落实的，监理工程师工作重在与“人”打交道，通过监督人的行为，保证工程建设目标实现。监理工程师必须通过独立执业或相互协作，做好建筑工程监理规划、控制和协调，其中组织协调落实是其工作的重要方面和内容。在实际工作中，要根据具体人、事、时间、空间、环境、目标的不同，采取不同的组织管理方式、方法，因人因事制宜，对症下药，督促落实好工程建设任务，确保监理目标实现。在协调工程建设双方或多边关系中，要坚持以合同、事实为依据，以法规、制度为准绳，督导各方相互协作，规范自我行为，共同努力确保工程计划和任务落实。要勤于深入施工现场开展调查研究，及时发现、处理有关矛盾和问题；要善于做好沟通协调工作，提高各方工作执行力和办事效率，有效促进工程建设目标实现。

身体健康，精力充沛，意志坚强。尽管从总体上说，建筑工程建设监理是一种高智能的技术服务管理工作，且以脑力劳动为主要方式。但是，因为必须讲求投资效益和企业经营效益，工程建设一般工期要求很严紧。且施工过程中影响因素众多，尤其是天雨、冰冻等自然因素具有不可抗拒性，时常会形成加班加点赶工等现实要求。加之工程监理多为露天作业，工作条件艰苦，业务繁忙，更需要健康的身体和充沛的精力，才能胜任繁忙、严谨的工作任务。

3 提升监理工程师能力素质的主要途径

加强专业理论技术知识学习培训，夯实执业理论功底。重点要学习工程监理基本理论、实务知识，学好国家、上级管理部门、单位有关工程建设的政策、法规、文件、建设监理合同、监理细则、监理人员守则及有关规范标准。吃透文件、规范精神，掌握监理工作的依据、范围、程序、内容、方法、重点等，为开展监理工作打好专业理论、法规基础。对于那些从施工实践中摸索成长的“土监理”，更要注重加强理论学习，补足“短板”，日积月累，形成自己有效合理的专业知识结构，为顺利完成监理工作任务奠定基础。

加强实践锻炼摸索总结，有效提升实际能力。工程建设监理是一门专业性、实践性、综合性都很强的科学。只有坚持不懈，苦干实干，在实践中运用法规，掌握施工监理程序、重点、方式、方法，经常进行分析研究，及时总结经验教训，才能不断有所收获，有所积累，有所进步，早日成为工程监理的行家里手。监理工程师要高度重视实践锻炼的作用，首先要从事前报批、旁站、巡查、抽查和事后总结等基础工作做起，掌握工程监理的一般规律和基本要领；其次，要多向总监和身边有经验的同志学习请教，在施工监理实践中注重突出中心工作，抓好各种方法具体应用，讲求实际效果，正确把握监理工作的方向、目标和原则，在推进工作开展实践中积累知识经验，提升工作能力；再次，要大中小工程结合，主动争取监理工作实践机会。一般来讲，大中型工程项目，内部分工细致，管理程序严格，制度健全要求高，行家能人参与比较多。参与这些工程监理，学习提高专业技能的跨度大、内容多、机会多；小型工程参与人数较少，内部分工不细，工作综合性较强，容易锻炼监理人员独立负责和综合工作能力。二者各有千秋，监理工程师要注意扬长避短，积极参与，多出成果，多方增强、完善自我监理综合能力。最后，要加强体质锻炼，注意劳逸结合，保持良好的精神状态投入开展工作，以保证监理任务全面完成。

要注重学习钻研有关“人”的知识，努力提升工作效能。工程监理主要是通过管事、干事与“人”打交道，而人的性格、观念、行为、处事方式往往不同，各有特点。处理方法适应对症，就能无往而不胜；相反，就要碰壁受挫，影响工作开展。为此，作为监理工程师必须在实践中多留心、勤观察、善思考、注重掌握各方人员的心理特点、处事方式方法、工作关注重点，及时改进工作方式，采取合理科学的监理措施，全力促进监理工作开展和工程建设目标的实现。

建设工程监理的基本任务例3

中图分类号：TU198 文献标识码：A 文章编号：

1.我国房屋建筑工程质量监督的现状

工程质量监督制度建立二十年多来，各级监督机构和广大质量监督人员忠实履行监督职能，为促进我国建设工程质量总体水平的提高，遏制重大工程质量事故的发生，起到了极为重要的作用。但随着市场经济不断发展，许多弊端开始逐渐显露，目前我国的建设工程质量政府监督状况可以用“总体受控、问题频现、基本稳定、形势严峻”几个词来描述。主要存在以下几个问题：

（1）建筑企业诚信机制滞后。社会经济发展到一定程度，都应该建立起与之相适应的信用体系。大部分国外经济发达国家的建筑业信用体系已非常发达，而我国与市场经济相匹配的建设工程参与主体各方的诚信机制还未健全，信用危机矛盾突出，再加上我国相关法律法规体系不健全，矛盾加剧。目前已有部分地区开始制定施工企业诚信评价体系，并得初步成果，社会反响较好，但由于还不适合全国施行，无法形成有足够影响力的机制运作。

（2）工程咨询服务业管理有待加强。总体来说，我国现有的第三方工程咨询服务机构普遍只有监理单位和施工图审查机构。在这些工程咨询服务行业中由于其自身素质不高、自律性不强，加上行业过度竞争，市场机制不完善，法律法规建设不够健全，政府管理不到位等种种原因，导致国内现有的工程咨询服务业未能发挥其应有作用，未能促进建筑工程质量的提升。

（3）工程质量监督工作不适应。在过去几年中，我国以惊人的速度进行城市扩张与基础建设，与建设工程质量监督管理体制改革迟缓之间的不适应带来的矛盾越来越剧烈。设计施工一体化、超大的建筑工程集团的出现带来了工程质量监督形式的不适应；工程质量监督机构的宏观监督和微观监督与受委托执法带来了工程质量监督地位的不适应。

。

（4）政府监管力量相对萎缩。由于工程质量监督机构的事业单位性质，各地监督人员的数量一直保持在编委批准的“常数”内，而且在取消监督费后，工程质量监督机构收入减少，带来了人员流失、高素质人才难以引进的局面。监督人员减少与承担监督任务的剧增存在巨大的落差，给监督工作带来更大的负担。

2. 加强房屋建筑工程质量监督的措施

我国工程质量监督制度的执行已有 28年的历程，但是对工程质量监督工作始终仍处于一个探索和发展的过程。建立一套适应社会主义市场经济体制下的政府质量监督体制是社会发展的必然要求，这就要求每一个环节和每一个参与建造的人员要切实提高质量意识，特别是监管人员，要充分发挥管理职能，各负其责，各尽所能，本着为人民生命财产负责的态度监督好每一个建筑产品。同样，工程质量监督机构也必须与时俱进，及时找准自己的角色定位，不断完善和改进自己的监督管理模式，朝着依法监督、科学管理、保证质量的方向不断努力。

2.1提高监督人员素质和监督工作水平

作为政府委派进行工程质量监督管理的工作人员，其职业道德是从事好监督工作的首要条件。作为监督人员要能正确处理与建设各方主体的关系，以其良好的职业道德，做到坚持原则、公正廉洁，不参与有损质量监督公正性和客观性的业务行为，不，以维护政府监督的形象。同时，监督人员还须具有高度责任心和较高的业务素质，不但要熟悉设计文件，技术规范和质量标准，还要不断学习，以了解不断更新的技术和规范要求。

监督人员除了要熟练掌握建设工程有关法律、法规和建设工程强制性标准，熟练掌握基本建设程序和建设工程质量监督工作程序，了解和掌握建设工程管理的基本理论知识之外，还应不断学习检测手段和方法，监督与管理抽样检查方法，了解计算机软件、硬件的基础知识、掌握计算机网络基本知识。

建立和健全对监督员监督工作能力和绩效考核、考评制度，不断完善考核、考评的指标体系，把监督员监督工作能力和监督绩效同其工资、奖励待遇结合起来，以考促管。建立良好有效的用人机制，引进人才、培养人才和使用人才相结合，建立健全质量监督机构人事管理激励机制。

2.2完善法律法规体系

借鉴法国、美国等发达国家经验，其建筑业管理体制和机制是建立在严格、健全的法制基础上的。因此，应在国家政策导向下，积极探索制定有关法律法规制度，完善建设工程质量法律法规体系。

1. 要认真贯彻执行《中华人民共和国建筑法》、国务院《建设工程质量管理条例》、建设部《建设工程质量监督机构监督工作指南》、《工程质量监督工作导则》、《房屋建筑和市政基础设施工程质量监督管理规定》等有关法律法规。

2. 针对建筑市场的实际情况，完善地方建筑工程的法规、制度。要根据住房和城乡建设部新出台的《房屋建筑和市政基础设施工程质量监督管理规定》，制定详细的、切实可行的实施细则。重点在于明确监督机构的地位、性质、职责和义务等；要制定明确各方主体质量责任，落实市场主体质量责任的有关规定；要依据《建设工程质量管理条例》中罚则的内容，结合个地方现状制定合法、可操作性强的处罚实施细则；要利用住房和城乡建设部修订《建设工程质量管理条例》和相关部门规章的契机，进一步调查研究，不断改进各个环节的管理制度。

2.3规范建筑市场

要进一步规范建筑市场秩序，严格落实各方主体的质量责任，强化责任追究机制。要明确企业是工程建设的责任主体，把建设工程的质量责任还给企业。新出台的《房屋建筑和市政基础设施工程质量监督管理规定》把检测机构也纳入了工程质量监督管理范围，可以认为检测机构作为新的责任主体的身份已经确认。《建筑法》、《建设工程质量管理条例》均对责任主体的责任进行了明确规定。结合这有关规定及本人工作中发现的问题，拟定各责任主体在工程中的质量责任，为监督人员加强建设工程现场质量管理提供详细的依据。

2.4加强检测手段，为质量监督作技术支撑

随着施工技术的发展，工程规模复杂程度不断提高，需要运用现代化的检测技术对工程质量进行科学的分析、判断。质量监督管理也应由原先落后的“眼看、手摸、锤敲”发展为通过新进的设备、仪器进行准确、数字化的现场检测。在工程实体监督、使用功能系统模拟试运行测试中，通过现场实测，以具体的数据为依据，改变原来仅靠观感判断工程质量的传统模式。

3.结论

建筑工程质量监督管理工作要想得到加强，就必须在实践中不断地进行探索，根据新时期提出的要求建立新的质量监督管理模式，规范工程质量管理制度，提高工作人员的质量意识，这样才能提高建筑单位生产出来的产品质量，才能获得更为广阔的发展空间，最终也才能让用户用得放心，企业才能获得更好的效益。

参考文献

建设工程监理的基本任务例4

会计基础核算能力薄弱、财务管理水平较低。目前铁路企业一部分财务人员的责任心较弱，业务水平不高，财务理论功底薄弱，开展财务管理工作时不依照规章制度办事，不但影响施工单位和建设单位间的经济关系，应对税务审查、国家审计时，也易产生财务风险；此外，部分财务人员对法规的执行力度较差，由于铁路建设工程多野外作业，面广线长，施工点较多，造成财务人员因不适应环境而无法准确及时地进行资金监管，仅限于充当铁路施工企业的使用工具，使财务管理部门在整个企业管理中被动地居于从属地位。

铁路基建管理体制尚不完善。 权责分离，效率低下。随着我国的体制改革，铁路建设已由原先的国家垄断逐渐转向引入民间资本，投资主体日益多元化，然而目前的国家体制决定了铁道部仍是铁路建设最主要的投资人及决策者，但执行基建项目的则是下属具体路局，责任分离导致基建效率极为低下，并引起严重的资金浪费。 未建立起完善的内外控机制。目前我国铁路基础建设的财务管理尚未形成一套通用的监管标准，没有形成统一的制度和规范，无法从外部对基建工程资金进行审计监督，而内部控制制度系均由项目管理单位自行制定，这样的缺陷造成财务管理受制于基础工作的完成情况，以及财务人员的自身素质，极易造成对基建工程财务管理控制及约束的不足。

基建项目资金管理不当。 投资融资缺乏风险约束机制。由于铁路建设项目具有资金量大、建设周期长的特点，融资结构优化显得极为重要，项目前期若出现投资融资渠道或融资结构问题，容易造成项目延期甚至失败。但目前尚未建立起成熟的投融资风险约束机制，仍然采用陈旧的“大锅饭”式的管理体制，缺乏整体的宏观调控，法规建设也无法适应新形势下的市场体系。 超概算投资。主要包括：项目前期设计深度不够，概算过于简略，施工中途多次变更；工程承包商采取先低价中标，开工后中途变更的不平衡报价，用擅自增加的工程造价来增加自身利润，从而造成预算的超概算，决算时超出预算；建筑单位利用批少建多的方式，未经许可提高工程装修标准，将建设规模擅自扩大，造成工程造价的失控。 成本观念不足，成本控制不够严格。目前基建项目的资金管理中，存在着以工期为唯一目标，视项目任务的完成为核心目标，忽视成本问题，产生不必要的成本支出，此外由于监管机制的缺失，工程发包的过程中出现层层转包或违法分包的现象，这些不规范操作往往致使成本升高。其次，目前基建财务管理中，对于机会成本的观念较为淡薄，无法运用机会成本的观念正确选择项目资金的使用途径，因此铁路建设项目时常出现忽视效益、胡乱投资的行为；另一方面，忽视机会成本这一科学管理方法，单凭管理者的主观经验进行管理和决策，容易出现误判，导致严重的经济损失。

基建项目后期对项目价值分析不足。作为现代管理方式，在项目管理过程中，应引入价值的量化分析，即投资项目的功能与成本间的比值，然而目前铁路基建项目未形成一套完善的后期价值的分析体系，因而在项目后期容易出现忽略成本，盲目追求功能的扩大，资金的利用率较低，成本增大，造成不必要的浪费。

二、加强铁路基建财务管理的对策

提高基建财务人员的业务水平，强化风险意识。应注重培养基建财务人员的业务能力，提高财务人员素质，该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//总第522期2013年第39期-----转载须注名来源不仅仅局限于做好项目的算账和记账工作，还应该增强项目风险意识，将工作做实、做细、做深，具备参与项目建设管理的业务能力，充分掌握项目资料，熟悉资源配置，了解企业及行业历史，配合做好科学合理的预算工作，将重心落在成本控制和核算监督上，使财务管理融入到基建项目的各个环节之中。

建设工程监理的基本任务例5

1．加强对率先基本实现现代化指标体系达标工作情况的监督检查。紧扣率先基本实现现代化核心要求，对率先基本实现现代化四大类30项44个现代化指标任务落实和完成情况的进行监督检查，重点就节能减排、生态绿化等部分指标达标工作建立任务分解落实机制、动态监测机制和督查倒逼推进机制，通过重点视察、现场办公、驻点检查、专项督办等形式，保障各项指标任务有效落实，全力推进。

2．加强对率先基本实现现代化重大工作措施贯彻落实情况的监督检查。围绕市委十二届二次全体（扩大）会议提出的关于率先基本实现现代化转型升级工程、城乡一体化工程、生态工程等六大重点工程和工作推进情况进行监督检查，建立重点项目联合督查、信息互通、协调推进机制，对重点项目审批效率、工作实施、任务进展等情况进行重点抽查、全程跟踪问效，确保各项目按时、按质、按量完成。

3．加强对率先基本实现现代化转变经济发展方式工作的监督检查。以科学发展为主题，以加快转变经济增长方式为主线，以促进我市“十二五”时期经济结构、科技创新、公共服务、人民生活及资源环境等指标实现为目标，在市加快转变经济发展方式监督检查领导小组的领导下，突出节约用地、科技投入、产业振兴等检点，分工负责，查纠结合，注重整改，健全体制机制，创新方式方法，扎实推进监督检查工作。

二、加强监督检查，切实关注涉及群众利益问题

4．加强对城乡一体化示范区建设政策措施落实情况的监督检查。监督检查各地城乡一体化示范区建设专项规划和政策措施是否有效落实，新增宅基地和农村住宅翻（改）建审批是否取消或停止，农宅置换、原宅拆除、土地复垦和一户两（多）宅清理等工作是否按规定执行。督查城乡一体化示范小区工程建设进度，及时足额完成农宅置换商品房建设任务，规范建设程序，提高建设管理水平，确保工程质量和安全。

5．加强对保障性安居住房建设政策措施落实情况的监督检查。监督检查保障性安居工程建设工作任务是否分解落实，项目是否按时开工建设，政府资金是否及时到位，建设项目用地是否优先保障供应，税费政策是否全面落实，建设主体、配套设施、工程质量是否符合规定和强制性标准。督查住房保障工作年度目标任务如期完成，保障性住房分配的准入、退出机制和保障性住房运行管理机制逐步健全。

6．加强对食品药品安全专项整治工作措施落实情况的监督检查。围绕“重点产品、重点区域、重点场所”对农产品质量安全、生产加工和进出口环节、餐饮消费环节、生猪定点屠宰管理等9项食品安全专项整治工作措施落实情况以及行政执法工作的效果进行监督检查。督查药品(药械)安全专项整治行动开展情况，打击假冒伪劣行为，整治虚假违法广告，强化对基本药物的质量监管,保障群众用药安全。

7．加强对国有土地上房屋征收与补偿“八公开一监督”制度实施情况的监督检查。在国有土地上房屋征收与补偿实施过程中实行政策依据公开，征收程序及操作方式公开，评估标准及结果公开，被征收人权利和义务公开，公示地点和时限公开，安置房源及选房情况公开，征收部门、征收实施单位和征收工作人员及纪律公开，特殊补助补贴公开。加强监督检查，规范征收和补偿行为，促进“阳光操作”，维护群众利益。

三、深入专项治理，严格执纪执法，健全长效机制

8．深入推进工程建设领域信息公开和诚信体系建设。依托政府门户网站功能，以政府投资和使用国有资金的工程建设项目为重点，链接和整合建立相对集中的工程建设项目信息和信用信息公开服务平台和共享专栏，逐步实现工程建设领域信息的互联互通和互认共享。建立健全工程建设领域的守信激励和失信惩戒制度，制定工作措施，综合运用信用信息，进一步推进工程建设领域诚信体系建设。

9．扎实开展工程建设领域中介机构清理整顿工作。严格界定中介机构主体资格，加强资格审查，完善市场准入及退出机制。严格规范中介机构和执业人员从业行为，加强监管，查处违法违规行为。建

立中介机构和从业人员信用平台和诚信档案，推进中介机构信用分类和评级，强化结果运用，建立合理的奖惩机制，进一步调动各市场行为主体的积极性，提升我市中介机构的整体水平和档次。

建设工程监理的基本任务例6

1 . 按照社会主义市场经济运行规律的内在要求， 切实实行政企分开， 使政府在基建投资方面承担有限责任

（ 1 ） 按市场经济运行规律办事， 就要按科学规律和国际惯例办事。什么是基本建设及其财务管理的科学规律？ 我们认为， 目前发达国家包括某些发展中国家所采取的国际惯例如业主负责制、资本金制、工程招投标制和工程监理制就是科学规律。这是人类几十年、几百年积累起来的成功经验， 这是市场经济运行的客观规律， 不分姓“社”和姓“资”， 是客观实际的科学反映。

（ 2 ） 基建项目的性质不同， 政府的经济职能、责任就不同。政府办企业的目的是什么？ 收税和就业。因为基建投资项目的性质不同， 政府在基建投资与管理上的职能也不同， 根据不同性质的项目而承担有限责任。基建投资项目大体分为竞争性项目、基础性项目和公益性项目三大类型。在三类项目中， 政府所扮演的经济角色是不同的。

①竞争性项目。指投资效益比较高、市场调节比较灵活、具有市场竞争能力的项目。在竞争性项目中政府要逐步退出， 并通过政策指导和建立良好的外部环境， 使企业通过市场筹资、建设和经营。企业是竞争性项目建设营运的主体。

②基础性项目。主要指建设周期长、投资总额大而收益较低， 需要政府扶植的基础设施和一部分基础工业项目。基础性项目的投资和管理， 主要是由政府集中必要的财力、物力， 通过企业（ 如政府所属的各类投资公司） 进行， 同时广泛吸引地方、企业和外商参与投资。在加强中央政策性投融资的同时， 增强地方和企业的投资责任。

③公益性项目。主要指科技、教育、文化、体育、医疗保健、环保等事业的建设项目， 公检法等政权机关的建设项目以及政府机关、社会团体办公设施、国际设施建设项目。公益性项目主要由政府进行拨款建设和管理。

2 . 遵循社会主义市场经济运行机制的要求， 改革基本建投资管理体制

改革开放以来， 我国的基本建设投资管理走了一条从逐步下放审批权限， 到引入市场机制， 着力从宏观管理到微观运行都进行系列改革的道路。其方向和特点是投资的主体多元化， 方式多样化，责任明晰化。一是资金来源多渠道。基本建设投资由过去主要靠国家财政拨款， 转变为投资单位自筹资金、银行贷款、利用外资、财政拨款等多种渠道。二是投资主体多元化。投资主体由过去中央政府一个投资主体， 转变为中央和地方政府、企业、集体、个体、外商等多元化的主体。三是投资方式多样化。投资方式由过去主要由政府投资， 转变为联合投资、中外合资、合作建设等多种方式。四是责任明晰化。包括政府在内的不同主体根据在基建项目投资和管理上介入的范围程度不同各自承担有限责任， 在投资与管理上实现责权利的对等与结合原则。五是注重内涵扩大再生产。从过去主要靠上新项目、铺新摊子， 转变为在新建项目的同时， 开始注重现有企业的技术改造， 走内涵扩大再生产的路子。六是项目实行招投标。投资项目的建设实施由行政分配任务， 逐步转向引进竞争机制， 实行招投标办法。

当前， 基建投资领域突出存在的问题， 一是投资的风险约束机制没有建立起来，“大锅饭”体制没有打破； 二是投资结构不合理， 投资的宏观调控体系没有建立起来； 三是投资效益不高， 投资的市场体系不健全， 法规建设跟不上。因此， 要从根本上解决基建投资领域存在的问题， 必须从改革入手，按照基建投资与管理所呈现的主体多元化、方式多样化、责任明晰化的方向和特点， 建立与社会主义市场经济运行机制相适应的基本建设投资、管理体制。

二、制度建设与体制创新

1 . 基建财务管理制度改革的原则

基建财务管理制度改革要坚持以下原则： 以建立社会主义市场经济体制为目的； 满足基建财务管理的基本需要； 满足宏观调控的要求， 突出资金源头控制； 区别经营性建设项目和非经营性建设项目， 形成不同的财务体系； 注重基建财务制度的系统性等原则。

2 . 规范和改革基建财务制度的主要内容

要进一步规范基建财务制度的适用范围。应将基建财务制度的适用范围界定为执行国家基建投资计划， 按照基建程序进行项目建设的建设单位。这样规定， 有利于打破所有制界限， 突出对基建过程的财务管理。

要明确基建财务管理的任务。一是要遵守国家的有关法律、法规和方针政策； 二是对基建的资金实行从预算、控制、核算到分析考核的全过程管理；三是依法、合理、及时筹集建设资金， 用好筹资的自（ 主要是指经营性项目） ； 四是将管理的目标定为降低成本和提高效益。

要明确财政部门与建设单位的财务管理关系。一是规定哪些活动必须由财政部门监督管理， 应包括项目概算、标底造价和竣工财务决算等； 二是规定建设单位必须向财政部门提交文件资料和财政部门认为需要时建设单位应当提交的文件资料。这样规定， 不仅所有的建设单位都明确哪些活动应接受财政部门的管理监督， 也为财政部门加强基建财务资金管理提供了必要的依据。

此外， 对建设项目利息收入、投资包干结余、竣工结余资金、建设单位管理费的范围、标准， 核销与转出、基建收入、竣工财务决算等都应进行规范的财务处理。

3 . 严格执行基建投资与管理的基本制度

（ 1 ） 项目资本金制。①

为强化投资风险责任约束， 提高投资效益， 国有和集体单位各种经营性基建投资项目， 必须实行资本金制度。资本金是项目法人的非负债资金， 由投资方按规定的占总投资（ 含铺底流动资金） 的一定比例认缴。在基建投资项目建设和建成后经营期间， 投资者认缴的资本金可依法转让其出资额，但不得以任何方式抽回。主要用财政预算内拨款投资建设的公益性项目不实行资本金制度。

基建投资项目资本金可以用货币出资， 也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权， 必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价， 不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的2 0 % ， 国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。

（ 2 ） 建设项目法人制和业主负责制。②

为建立投资责任约束机制， 规范项目法人行为， 明确其责、权、利， 提高投资效益， 凡新开工和进行前期工作的国有单位基建项目， 必须组建项目法人， 实行项目业主负责制。凡应实行项目法人责任制而没有实行的建设项目， 固定资产投资审批部门不能批可行性研究报告， 不批开工报告， 不予安排年度投资计划。

实行基建项目法人和业主负责制是适应建立社会主义市场经济体制， 转换建设项目投资经营机制， 提高投资效益的一项重要改革措施。基建项目法人责任制的实行， 最重要的就是要实行政企分开， 把投资所有权与经营权分开， 由项目法人对建设项目的筹措、筹资、设计、建设施工甚至生产经营； 归还贷款本息以及国有资产的保值、增值全过程负责， 承担投资风险， 从而真正建立起一种各类投资主体自求发展， 自觉协调， 自我约束， 讲求效益的微观运行机制。

（ 3 ） 招投标制。③

为了维护基建领域的正当竞争， 规范市场行为， 确保基建项目工程质量， 提高投资效益， 各类基建项目均须由建设项目法人提出招标申请， 在征得项目投资方同意和有关部门审批后， 全面实行招标投标制。

建设项目招标投标包括项目前期可行性研究、初步设计、工程设计、工程施工、工程监理、设备材料购置和社会中介组织选择等建设全过程。项目总经理具体组织编制和确定招标方案、标底和评价标准， 评选和确定投、中标单位。实行国际招标的项目， 按国家现行规定办理。

（ 4 ） 工程监理和否决制。

基建工程建设监理是指具有法人资格的工程监理单位受建设单位的委托， 依据有关法律、法规以及监理合同等， 对施工阶段工程建设投资、工期和质量进行的监督管理。监理单位应根据所承担的监理任务， 组建工程建设监理机构， 并实行总监理工程师负责制。中外共同投资的建设工程， 应当由国内的监理单位进行监理， 但可根据需要引进国外有关的监督技术或接受国外监理公司的技术咨询。

4 . 加强财政职能部门对基建项目投资管理的职能与作用

（ 1 ） 强化财政对基建财务管理的主体地位。

财政部关于“基建财务管理若干规定”④ 明确指出：“各级财政部门是主管基建财务的职能部门，对基建的财务活动实施财政财务管理和监督。”财政职能部门要加强对工程概算、预算及决策的审查监督， 凡有财政性资金的项目， 政府要加强对立项、“三算”审查工作等方面的监督。在“三算”审查过程中， 要贯彻“谁委托谁付费”的原则， 清除个别部门以“创收”为目的利用审查变相收费的做法。

（ 2 ） 正确处理基建财务制度与“两则”、“两制”的关系。

我国在1993年对企业财务会计制度所作的重大改革中， 制定颁布了《企业财务通则》和《企业会计准则》， 即“两则”； 又根据“两则”修订了分行业的企业财务制度和会计制度， 即“两制”。基建财务制度应当按照“两则”、“两制”确定的原则， 结合基建财务管理特点和投融资体制改革的进程， 积极稳妥地深化改革， 逐步实现“两则”、“两制”提出的目标。为此， 1993年对基建财务制度相应作了初步改革。经过改革， 使基建财务制度在体现资本保全原则、确立经营性项目的市场主体地位等方面发挥了积极作用。但是， 从整体来看， 基建财务制度仍然没有区别经营性项目和非经营性项目， 难以反映不同类型项目财务管理的要求。因此， 系统地规范和深化基建财务制度改革， 就是要进一步贯彻“两则”、“两制”所确定的改革要求。特别是对于经营性建设项目，“两则”、“两制”所确立的适合市场经济的财务会计的政策、原则和方法， 不仅为经营性基建项目的财务管理制度的改革确定了方向， 而且直接规定了许多方面的改革内容。当前的改革， 重点是结合建设项目， 实行资本金制度（ 即实行资产负债考核） ， 对经营性项目和非经营性项目一系列重要财务处理（ 如筹资、利息、包干结余、结余资金、资产处置等） 的不同原则和方式作出更加科学和实事求是的规范。

5 . 试行和推广建设项目股份制

随着我国投资领域中投资主体的多元化， 在项目建设中不同投资主体共同投资的情况越来越多。目前， 在大中型基建项目中， 采取各种方式联合投资的项目约占2 / 3 ，这就为在投资领域进行股份制准备了条件。同时， 推行股份制的投资方式， 也可以消除合作投资方式的一些缺点和问题， 如相互“钓鱼”、产权难以界定、经营管理上容易扯皮、收益分配不好确定等。

1992年国家对建设项目实行股份制作出了原则规定： 凡采取联合投资新建项目和国营企业扩、改建项目， 经建设项目有权审批的计划部门会同体改部门批准后， 可以设立股份制企业。按有关规定在提出建设项目建议书的同时， 提出股份制企业的组建方案， 经计划、体改部门批准后按规定程序设立。在建设过程中可以根据组建方案及有关规定申请发行股票筹集建设资金。董事会即建设项目的业主， 负责编报建设项目可行性研究报告， 组织项目建设以及企业的生产经营活动， 实行全过程的业主责任制。

建设项目试行股份制， 目前还刚刚起步， 但确具有深远的意义。实行股份制， 对于调动投资主体的积极性， 增加企业活力， 扩大建设资金来源， 都将起到十分积极的作用。更重要的是， 它为形成一种新的企业投资运行机制， 强化投资主体的自我约束力， 促进投资效益的根本好转， 提供了一条好路子。

三、坚持“两手抓”， 建立健全基建投资管理的激励与约束机制

1 . 所有工程都必须坚持“两手抓， 两手都要硬”的方针， 一手抓工程建设， 一手抓廉政目前， 基建工程中暴露出来的腐败问题不少，有些甚至是触目惊心的。因此， 搞工程建设同其它行业一样， 也必须“两个文明”一起抓， 坚持“两手抓，两手都要硬”。一手抓工程建设， 一手抓廉政建设。绝对不能工程上去了， 坏了一批干部。要把防腐倡廉与工程进展结合起来。要将深化基建投资体制改革与整顿工程建设市场、严肃工程建设纪律、规范工程秩序相结合， 促使基建投资体制改革走上健康发展的轨道。

2 . 必须加强基建工程的管理和审计工作搞基建工程， 必须实行全方位和全过程管理。从立项报告到编制预算， 从设计到施工， 包括施工中的质量、安全、工期管理、材料的采购和供应， 设备的采购、运输和安装， 还有竣工投产后的经营管理，这一整套都应当有科学的程序和科学的规范，不能随心所欲。

必须大大加强工程的审计工作。现在的工程建设浪费严重， 损失惊人， 甚至有不法分子从中贪污受贿。所有重点工程都要严格进行审计， 不仅要搞好竣工后的决算审计， 还要加强施工过程中的单项审计， 以便及时发现问题， 堵塞漏洞。

3 . 加强考核， 建立科学的激励和约束机制

搞工程建设同搞其他任何工作一样， 都必须加强对负责人工作业绩的考核。要根据工程建设的特殊要求， 建立起以投资、质量、工期为主要指标的考核体系， 完善考核办法， 定期进行检查考核， 按工程完成情况进行奖惩。完成好的， 要给予包括物质和精神两个方面的奖励。奖惩要对称， 并切实逗硬。

建设工程监理的基本任务例7

ⅰ 加强建设项目前期工作的财务管理和监督

建设项目前期工作是从建设项目酝酿决定到开工建设以前进行的各项工作，主要包括项目建议书的提出、可行性研究报告、初步设计及施工图设计阶段，以及按照管理权限提请有关部门审批这一时期，它是我国基本建设程序中一个非常重要的阶段。长期以来由于受到计划经济体制的影响，建设项目前期工作一般委托具有相应资质的专业设计研究部门进行实施，工作由工程技术人员完成，建设项目财务人员很少参与，财务管理和财务监督基本是空白，财务监督职能作用就无从谈起。正是由于这种习惯做法，造成项目前期工作财务监督缺位，使得部分建设项目在实施过程中出现预算超概算，投资规模一再突破，形成“钓鱼”工程、“胡子”工程，人为拉长基建战线；项目建成后出现运营困难，效益不佳，甚至破产。因此，在项目前期工作阶段，财务管理、监督重点在建设项目立项、工程可行性研究阶段。具体包括：

（一）建设项目资金筹措的管理和监督。

建设项目的建设资金来源主要由项目资本金、借入资金构成。对于项目资本金监督必需按照《公司法》、国家计委制定的《关于建设项目实行法人责任制的暂行规定》和《关于建设项目推行项目资本金制度》的有关规定，确认项目资本金筹集的可能和可信度，以及资本金筹集是否符合国家法律法规，确认项目资本金能够达到规定的最低限额以上，以保证建设项目的资产负债比达到合理的水平，为项目投产后运营提供良好的基础。对于借入资金的监督主要是拟建项目准备利用国内（外）银行贷款或国际金融组织贷款是否经有关部门批准，银行是否出具贷款承诺意向书等，以保证项目进入实施阶段能够按计划、按进度及时借入资金，确保建设项目的顺利实施。

（二）加强对建设项目经济效益、财务效益的预测分析和评价，建立健全一套完整的评价分析指标体系。

建设项目在立项、工程可行性研究阶段，重点是对建设项目技术上、经济上是否可行进行研究，采取需要一可能一可行一最佳步骤对项目进行科学决策。因此，在项目立项、初步可行性研究阶段，根据国家的现行财税政策和价格体系分析、计算项目的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标、考察项目赢利能力、偿债能力及外汇平衡等财务状况，以判断项目的财务可行性。并结合国民经济评价进行综合考虑，提出投资决策建议。根据不同筹资渠道的特点，提出策略和合理组合。目前我国财务测算分析指标体系主要有：投资利润率、投资利税率、借款偿还期、投资回收期（动态、静态）财务净现值（率）、财务内部收益率等等，这些分析指标体系能够满足建设项目财务效益评价的需要，财务监督就是对所作的财务预测分析要客观公正和实事求是的评价，对收益的预测不宜过分的乐观，对项目风险要尽可能预计，防止人为提高财务收益来达到项目建设的违背经济规律的现象发生，在源头堵住“形象”工程、“政绩”工程，确保国民经济的平稳运行。

ⅱ 加强建设项目实施过程的财务管理和监督

建设项目实施阶段是指项目工程可行性研究报告、初步设计经有关部门批准，建设项目被国家列入年度投资计划（预算）后，开始建设到项目建成投产移交阶段。建设项目能否在国家批准的概算投资内按质按量完成，投资效果的好坏是检验建设项目管理、财务管理好坏的标准，因此在建设项目实施环节应从几个方面加强财务管理和监督工作。

（一）加强建设项目招投标的财务监督和管理。建设项目招投标的财务管理和监督主要是对参与竞标企业的财务状况进行分析评价，重点分析评价企业的资金流动状况、偿债能力以及企业经营所产生的现金流量等如流动比、速动比等指标体系，以确认竟标企业在项目实施工程中有足够财务履约能力，保证项目能够按合同约定的工期完成，提高投资效果。

（二）加强建设项目的财务管理和监督工作。

1、规范建设项目会计基础工作，提高建设项目财务管理工作质量。根据建设项目实际情况，按照财政部颁布的《会计基础工作规范》要求，抓好会计基础工作；结合国家现行财政法规，健全各项财务规章制度，保证建设项目资金监管有章可循，有法可依，提高建设项目会计核算质量和财务管理工作水平。

2、建立健全完善的内部控制制度。内部控制制度是一个单位为了实现某一经济活动目标，维护资产财产物资完整，保证财务收支合法、会计信息真实、贯彻国家财经法规和决策，保证经济活动效益而形成的一种内部自我协调、制约、检查的控制系统。建设项目的内部控制制度主要由以下几个要素构成：（1）组织机构。建设单位内部机构的设置和分工，应合理解决领导层、各职能部门及个环节之间相互牵制，互相制约。（2）健全的规章制度和明确的职责分工。健全各项内部规章制度，如人、财、物等管理制度，将各项经济活动划分到具体工作岗位，按照岗位确定任务、职责和权限，用制度来规范建设项目的各项经济活动和管理工作。（3）完善的内部监督和检查机制。按照制定的各项制度定期和不定期对建设项目的资金管理、工程进度、工程质量等进行检查，并对现存的内控制度进行评价，达到不断完善内部控制制度的目的。

3、强化建设资金监管。建设资金管理好坏直接影响到资金安全、合理、有效使用，因此资金管理是基本建设项目财务管理和监督的重点。根据国家现行的法律法规，建设单位要合理安排和使用建设资金，建立有效的资金运行机制，强化建设资金使用的控制和约束，具体有：一、建设资金实行专款专用。建设资金必须用于经批准的建设项目，按照批准的概预算控制和使用各项建设资金，资金实行专户储存，专款专用，不得挤占和挪用。二、落实建设资金监管责任人。《会计法》明确规定了单位负责人为会计行为的责任主体，因此建设单位负责人对本单位的建设资金监督、管理、使用负责，建设单位内部各职能部门按职责分工落实建设资金监管的各项职责，各司其职，各负其责，共同监督管理。三、建设资金监管按照效益原则进行。建设单位的建设资金筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。

4、加强工程价款结算管理和监督。工程价款是施工企业实际完成设计工作量的货币表现形式，建设单位必须按照合同规定条款、价格进行结算。加强工程价款的监督和管理主要从两个方面进行：一是审核工程价款结算的手续是否完备、结算审批程序是否规范。二是审核结算凭证的合法性和真实性，防止高估冒算和虚报冒领。

ⅲ 建设项目竣工的财务管理和监督

建设任务按照批准的建设内容和设计全部完成后，要求组织项目竣工验收、移交投入生产，为确保建设项目新增资产价值的正确全面反映投资者权益，对项目竣工的财务管理和监督主要从以下几个方面进行：

（一）竣工项目财产物资、债权债务的清理。建设项目完建后，应对各种的物资、材料、设备、债权债务及时清理，做到工完账清。各项资产进行清理核实，妥善保管，按照国家规定进行处理，不得任意侵占，处理的财产物资收入按照规定冲减相关成本；报废工程需按规定的程序上报有关部门批准。

（二）基建结余资金的管理和监督。建设项目实际到位资金与建设成本之差就是基建结余资金，加强基建结余资金管理和监督应从几个方面进行：一是严格按照财政法规进行分配处理，该上交的要全部上交，不得截留和挪用，二是建设单位留成收入要按规定计提和开支范围使用。

（三）基建收入管理和监督。在基本建设过程中形成的各项工程建设副产品变价净收入、负荷试车运行收入以及其他收入构成基建收入，对基建收入的管理和监督主要有：按照税法规定交纳所得税，按规定将税后净收入作为建设单位留成收入；留成收入按国家财政法规的规定进行分配使用。

综上所述，建设项目财务管理和监督不仅仅局限于建设实施阶段，而应从建设项目前期工作、建设实施、建设项目竣工阶段三个环节进行，才能有效控制建设项目投资成本，提高建设资金使用效果和项目的投资效益。

全方位、全过程、全员的费收预算控制的实施将强化交通规费征收控制功能，使费收目标和决策得以细化和落实。

4 费收资金结算中心

费收资金结算中心应是票据管理中心的重要分支机构，专门从事省交通厅各级费收管理部门交通规费资金流量与存量管理并监控费收资金征收与上解，确保整个费收资金的安全，费收资金结算中心能有效地确保票款同步。“收支两条线”的目的是加强费收管理，但交通费收有着自身特点，票据的管理离不开财务的紧密配合，费收部门的内部结构设置应充分考虑费收管理特点。账户的管理十分重要，大量违规资金的使用离不开账户配合。为了体现费收管理的集权特点，费收资金结算中心对地市州级以下的交通费收管理基层部门实行严格的管制。地市州级账户在条件成熟的情况下联合金融系统对费收有关部门账户实行实时监控目标责任制的实行要借鉴银行信贷员责任制管理方法。

5 交通规费征收委派制

双元控制主体管理组织结构是票据监督弱化的土壤。省厅局应成立票据监督“监事会”，对地市州费收管理部门派出“独立票管监事”，结合目标责任制，行使监督权，将定期费收审计和不定期票据抽查结合起来，选派较为固定的人员负责固定地区。

6 业绩评价体系的建立

交通规费征收业绩评价是指运用科学、规范的管理、财务和数理统计方法，对交通厅及各级费收管理部门或每个费收人员一定费收期间内的征收状况、费收资金解缴等业绩进行定量与定性的考核、分析，作出客观、公正的综合评价。交通规费征收业绩评价作为一个体系由评价目标、评价对象、评价指标、评价标准和评价报告五个基本要素组成。在规费征收财务管理循环中，业绩评价处于承上启下的关键环节，在交通费收财务管理中发挥重要作用。一方面，在财务活动、预算执行过程中，通过费收业绩评价信息的反馈及相应的调控，随时发现和纠正实际业绩与预算的偏差，从而实现对费收财务管理过程的控制；另一方面，预算编制、执行、评价作为一个完整的系统，相互作用，周而复始的循环以实现对整个交通规费征收业务活动的最终控制。费收业绩评价既是对本次费收财务管理循环的总结，又是对下一个财务管理循环的开始。费收业绩评价包括动态评价和综合评价两个层次。动态评价是指在费收业务活动过程中进行的、对有关部门部门和个人的工作业绩状况即时确认、处理，它属于事中控制；综合评价则是在期末对于各预算执行主体的费收预算完成情况进行的分析评价，其评价内容以完成率、实征率、费款解缴率、应收账款率等指标为主，综合评价作为本期预算的起点和下期预算的终点，主要涉及省交通规费整体成绩的评价和奖罚分配的问题。

应特别指出的是，以上几个方面是相互配合、相互依存的，系统化的交通规费征收财务控制是全方位、综合的、全面的、系统的费收财务控制体系，是多种控制方式整合的结果，这种整合应该充分体现下列原则要求：集权与分权体制的结合；财务管理与人本管理的渗透；关注结果与控制过程的统一；激励与约束的交融；价值指标与实物指标的配套等。

建设工程监理的基本任务例8

一、前言

基本建设项目一般是由政府主导的投资行为,其投资资金保障,一方面是依靠财政,另一方面则通常是依靠市场融资手段解决。2010年年初,中国人民银行、银监会、证监会及保监会联合《关于进一步做好金融服务支持重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的指导意见》对2010年信贷工作作出部署。根据《意见》,从2010年到2011年将继续落实“区别对待、有保有压”的信贷政策,严格控制对“两高”行业、产能过剩行业以及新开工项目的贷款。而以市场融资方式进行基本建设的地方政府投融资平台,被划归为“两高”行业,为此,银行信贷方面对投融资平台搞基本建设项目的大门已基本关闭;财政方面,从2008年开始,面对来势迅猛的全球金融危机,世界经济全面衰退局面,中央和地方各级地方政府为实现国民经济平稳增长,充分利用了“三驾马车”的基础设施建设投资以拉动国民经济增长,为此,各地基础设施建设投资“过热”、“过大”,过多地挤占了地方财政支出,截至2010年,各地财政已基本无力在基本建设方面发挥更大的作用;土地转让收益方面,从1月10日国务院“国十一条”出台开始,宏观政策重拳打压房地产市场,预期的土地收储转让收益已十分苍白,基本丧失了原有的融资空间,基本建设项目的资金保障面临困境。为此,加强基建项目的财务管理,严格控制建设成本,保证基本建设工程顺利推进,渡过难关,充分发挥资金的使用效益有着十分重要的意义。

二、当前基本建设财务管理中存在的问题

(一)基建财务核算方面的问题

1、不严格按《基本建设财务管理规定》设置账套和会计科目,不严格执行《基本建设会计制度》,不独立建账,不以批复的工程概预算、建设内容、规模、标准为基础建账和进行明细核算,概算外或超概算使用建设资金,外借、挤占、挪用、截留资金的现象时有发生,建设成本不实。

2、会计科目设置过于简单,胡乱归集建设项目成本支出。

3、会计科目使用不准确。

(二)基建财务管理方面的问题

1、项目立项粗糙,审批程序不规范,支付依据不足。

2、没有制定资金拨付程序和工程结算程序,制度不健全不规范,权责不清,采购及工程建设招标不规范,无法保证建设项目的廉洁性和公证性。

3、没有专职基建财务人员,财务监督职能不能真实发挥,不能及时发现和解决一些存在问题,难以充分发挥监督职能和参谋作用。

4、存在长期挂账现象,结算工作难以推进。

5、项目竣工财务决算不及时,项目资料归档不及时。

三、加强基建财务管理的对策与措施

(一)高度重视基建财务管理工作

首先,要正确认识基本建设项目一般都是政府投资的公共财政范畴,虽然项目资金来源渠道不一致,无论投资主体为哪个主体,但最终的投资支付都由财政承担,基本建设项目对社会投资的基础性(公共性)、带动性、引导性、调节性作用至关重要,必须严格按基本建设管理规定、基本建设程序进行推进。其次,要正确认识基本建设财务管理的目的和作用,充分发挥参谋和监督职能,充分认识到财务管控是防范基本建设风险的核心。再次,应明确基本建设财务管理的主要任务,对基建资金使用实行全范围、全过程监管,确保基建资金安全有效使用。单位负责人应充分认识基建资金管理的重要性,基建财务人员应承担起《会计法》赋予的责任。最后,要建立健全以控制工程投资概算为目标,以控制投资成本管理为主要手段,以控制工程质量为着力点的三大控制体系,不得随意提高建设标准,增加建设内容,规范和完善政府性投资项目的财务管理工作,不断强化政府投资项目财务管理,使财政资金真正发挥最大效益。

(二)完善制度建设,加强财务管理协调

首先,应建立健全基本建设管理制度,包括财务管理制度、会计核算制度、工程合同管理制度、工程造价管理制度、合同签订及工程款支付审批流程、招投标管理制度、项目管理制度等,对涉及项目的所有环节进行规范,把立项、设计、建设、移交等按一定的规则来进行推进,把资金使用的各环节形成相互制约和监督的关系,严格执行《基本建设财务管理规定》,严格按照《基本建设会计制度》进行核算,严格按照批准的概预算建设内容,做好账务设置和账务管理,开设专户、建立专账、设置规范的会计科目核算。

其次,加强以成本核算为核心,强化资金节约意识,严格按批准的内容和标准开支进行投资控制,严控建设成本;严肃结算纪律,不得以拨代支,统一工程备料款、工程进度款、工程结算款的拨付依据,严格按照工程承包合同、招投标文件、施工设计图、设计变更通知、与工程量和预算定额相关的文件和资料等进行审核,不得无理由超过订立合同总价,不得超概算支付。

再次,规范基本建设程序,严格程序开展各项工作。制定项目立项规则、招投标流程、订立经济合同流程、工程款项审批支付流程、工程设计变更流程、工程结算及竣工交付流程;建立预测、订立、实施、监督、反馈的基本程序;实行工程建设有条件担保,覆盖招投标、工程款支付、工程建设项目经理及主要技术负责人及竣工验收质量保证;采用联签制,形成集体决策制,进一步防范风险。

最后,加强部门工作间沟通,以制度规范要求财务人员积极介入涉及项目的各个阶段工作,如项目设计、招投标、合同的签订、工程变更等方面,达到事前、事中、事后全过程的管理、控制与监督,及时反馈相关财务信息,使得各方及时掌握情况,确保顺利完成项目任务。

(三)加强基建财务组织架构,加强财务人员的培训,提高财务人员业务素质

设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作,对省管和跨市的大中型项目建设单位,要求设置独立的财务机构,配备了专职的财会人员,并保持相对稳定;对不具备单独成立财务机构条件的县级以下的工程建设单位,要求配备专职或兼职的财会人员。财会机构负责人的任免,按财务隶属关系必须征求财务主管部门的意见。抓好基建财会队伍的建设,选择有专业知识、责任心强的基建财务人员,并多渠道、多形式地加强业务培训。基建财务人员需熟悉基本建设财务管理及基本建设的相关法规和基本建设程序,熟悉招投标的有关政策和法规,掌握一定的法律知识,经济合同知识,学习工程建设、工程概(预)算知识,了解工程管理等相关知识。逐步推动基建管理信息化进程,更新管理手段,不断提高财务人员素质,促进风险防范意识,使他们适应新形势下基建财务管理的需要。

(四)建立并加强基建项目资金监管

首先,对建设项目资金采用一一对应的方式开设专户进行结算;然后,对工程实施单位经常存在拆东墙补西墙,互相拉用建设资金的情况,建立二级监管机制,对工程款使用要求到指定银行开设专户,并委托银行对资金使用进行监管,使工程建设资金得到保障,充分利用第三方专业资源进行项目建设管理,同时形成良好的互动关系。既保障了项目建设资金的充分使用,也能保障政府与企业间形成良好的融资纽带。其次,对资金管理的监督检查工作要落到实处,确保自查和委托审查相结合,克服内部审计的不足,及时纠正问题,确保资金合法使用。再次,财政、审计、纪检监察部门要加大执法力度,建立严厉的考核机制和问责机制,对违反基建财务管理规定和财经纪律性质恶劣的,不仅严肃处理追究有关人员的行政责任,构成犯罪的,还要依法追究刑事责任。

(五)要加大审计监管力度,推行项目全程跟踪审计

首先,申请审计单位对项目实施过程进行全程跟踪审计,充分利用政府评审这一重要手段,对项目工程概算、预算和竣工决(结)算进行评估与审查,实行“先评审、后预算”、“先评审、后招标”、“先评审、后拨款”、“先评审、后批复”的制度。其次,对项目竣工决算的编制工作,应从招标环节开始到合同条款中进行明确,强制约定有关编制要求,加强惩处措施,引起实施方重视。同时,在工程建设过程中,要随时做好资料收集、严格归档,可考虑按分项、分步工程结算编制;另外,在内部管理制度上规定责成项目负责人按要求时限完成项目竣工财务决算。对于一些公益性项目,应积极与政府有关单位和部门接洽,一方面要求以行政手段指定接收单位,另一方面要求财政部门在资金上给予大力支持,专门安排专项资金解决后续支出。在此基础上,确保项目竣工财务决算及时完成,工程顺利通过移交。

综上所述,如何加强基本建设项目财务管理,是一个复杂的系统工程,不仅制度上要进行规范,更重要的是各基本建设单位负责人要有高度的责任心,充分认识到基本建设财务管理的重要性,支持财务管理在基本建设管理中的核心控制和监督作用,才能保证把有限的资金在基本建设中发挥出最大的使用效益,保证基本建设项目顺利推进。

参考文献:

1、徐湘瑜.基本建设财务管理[M].立信会计出版社,2001.

2、梁慧媛,陈新环,吕劲松.建设单位会计[M].中国时代经济出版社,2006.

3、赵丽黎.浅谈基本建设单位财务管理与预算控制[J].当代经济,2008(12).

建设工程监理的基本任务例9

截止__月__日，我站共受理建设单位申报办理监督手续的各类工程53项，单位工程350个，总建筑面积__万㎡，总工程造价__万元，其中房屋建筑工程项目44 项， ，市政工程及装饰装修项目9项；出具《工程质量监督报告》__份，下发各类监督整改通知书 58份，执法建议书6 份，执法告知书18份，提请行政处罚6 起；受理各项工程质量投诉13起，已处理完毕13起。今年我站共有5个工程申报省级优良工程奖， *个工程顺利通过了现场复查。目前，全市工程质量始终处于受控状态，工程建设过程中的各类质量通病得到了有效控制，未发生一起重大质量事故。

二、把握新时期党建工作要求，认真做好党务工作。

*年，站党支部在局党委的正确领导和支持下，坚持党要管党，从严治党的方针，围绕加强党的执政能力建设和先进性和纯洁性建设，抓住“集中整治影响发展环境的干部作风突出问题”活动这个契机，全面推进党的思想、组织、作风、反腐倡廉和制度建设，认真完成上级下达的各项任务，积极进取，不断创新。经过努力，逐渐建设成为了一个“学习型、服务性、创新性”的基层党支部，为完成全年的各项工作任务提供坚强的思想、政治和组织保证。

（一） 按照局党委要求，组织好各类学习活动。

今年，我站党支部组织的学习活动包括：组织观看了重大革命历史题材电影《忠诚与背叛》及以优秀党员杨善洲同志事迹原型改编的电影《杨善洲》， 学习了在省部级领导干部专题研讨班开班仪式上的讲话，学习贯彻了党的十精神。 积极开展了“集中整治影响发展环境的干部作风突出问题”、“建设领域道德突出问题专项教育和治理”及“道德讲堂建设”等活动。8月初，我站党支部还组织了在职党员赴遵义爱国主义教育基地考察学习。

（二）强化队伍建设，加强队伍管理

质监站党支部是一支以工程技术人员为主的党的基层组织，现有党员18人，其中在职党员13人， 退休党员5人。一年以来，支部重点夯实基础，全面部署，扎实推进，明确任务，从严要求，从自身的特点和实际出发，认真履行规定的职责，在健康、有序、规范发展党员，*月*日我站党支部向局党委上报了《关于质监站党支部委员会换届选举的请示》，拟召开党员大会进行换届选举工作。

(三)深入落实科学发展观，全面加强思想建设

在支部队伍建设过程中，我们全面贯彻落实科学发展观，实施科学管理，大兴求真务实之风。一是认真学习和落实科学发展观，树立部门服从整体、局部服从全局的大局意识；树立恪尽职守、敢于担当责任的意识；树立抢抓机遇、与时俱进的发展意识；树立奋发有为、务实高效的进取意识；树立以人为本、心系群众的宗旨意识；二是加强培训学习，我站党支部自开展学习科学发展观活动以来，每周定期召开党员学习讨论会，切实加强理论水平的提高。三是严格落实检查制度，在检查中采取灵活有效的手段对发现的工程质量和安全问题进行督促整改，检查中树典型、树标杆，既要发挥标杆的带头作用，又对整改不力的责任单位采取措施。四是提高服务质量，树立良好的监督形象。

(四)完善体制创新，推进党的组织建设

结合我站党支部工作职责，从科学发展的需要出发，我站党支部多次召开会议，进一步健全完善了四个方面的长效机制。一是建立完善了加强领导班子队伍建设的长效机制；二是建立完善了依法行政和作风效能建设的长效机制；三是建立完善了政务公开方面的长效机制；四是建立完善了廉政建设长效机制。今年，我站党支部进一步完善了《党风廉政建设责任制》。

三、完善质量监管体制，不断提升工作效能

为全面推动我市建设工程质量监督工作科学发展，我站在科学发展观指导下，顺应__建设发展形势，进一步解放思想、抓住机遇、振奋精神，较好地完成了__年工作目标，有效提升了我站的质量监督管理水平。

（一）突出监督重点，加大对保障性安居工程的重点监督和主动服务力度

今年我站的工作重心还是在保障性安居工程质量监管工作上，我站认真结合工作实际，紧紧围绕全市保障性安居工程建设目标任务，把造福于民、服务于民作为开展工作的出发点和落脚点，以“三个百分之百”监管措施为强有力抓手，扎实推动保障性安居工程质量工作，确保所有保障性安居工程建设项目，全面实现百分之百分户验收、百分之百永久性标牌、百分之百远程视频监控，保质保量地完成我市保障性安居工程建设任务。

我站认真组织协调好全市在建的保障性安居工程远程视频监控系统的安装和使用工作，每月初及时向省质监局上报我市保障性安居工程远程视频监控系统安装和使用情况，并于8月7日向全市各保障性安居工程项目部下发了《关于进一步加强保障性安居工程远程视频监控系 统安装工作的通知》，以确保我市主体在建的保障性安居工程项目能够实现百分之百远程视频监控。

全年共开展了针对保障性安居工程的质量监督巡查四次，累计对在建的13个保障性安居工程项目中的64个单位工程的建设、施工、监理单位的质量行为、工程技术资料以及工程实体质量进行了检查，共下发保障性安居工程质量监督检查整改通知单33份，保障性安居工程执法建议书6份。积极做好全省保障性安居工程检查的迎检工作，大力提高了我市保障性安居工程的工程质量水平。

9月初，我站举办了《市保障性安居工程三大规程宣贯学习班》，全市保障性安居工程建设单位、监理单位和施工单位的主要技术负责人约200多人参加此次学习班，对省安质监局出台的《保障性安居工程质量通病防治规程》、《保障性安居工程质量分户验收规程》和《保障性安居工程质量监督检查规程》进行了系统的学习，指导了我市保障性安居工程建设施工和验收工作的有序开展。

（二）创新质量监督制度、强化落实责任主体的责任

为深入贯彻落实科学发展观，提高工程质量水平，增强工程参建责任主体、有关机构及人员的质量意识，认真履行各自质量责任，改进政府有关职能部门对工程质量的管理和监督，省住建厅制订了《__省保障性安居工程质量责任暂行规定》。我站在认真贯彻执行过程中，不仅仅在保障性安居工程中落实贯彻，还推而广之到我站监督管理的所有工程项目中。

明确了建设单位是工程质量的第一责任者，对工程质量全面负责。建设单位在对外承担责任后，可以向参与建设的勘察、设计、施工、工程监理单位等责任主体，在其责任范围内进行质量追溯；勘察单位对工程勘察的质量负责；设计单位对工程设计的质量负责；施工单位对工程施工的质量负责；工程监理单位应当对工程施工质量承担监理责任；工程检测机构应当履行的工程检测质量责任。同时强化对施工现场质量状况和工程参建各方的质量行为监督，加强施工现场的动态监管和有效实行差异化监督管理。

（三）优化监督模式，扎实推进质量监督差别化管理

调整监督模式，开展对结构工程关键部位施工过程的重点抽查和对子分部、分项等工程的不定期巡查，实施以监督各责任主体质量行为为主导的管理模式，将日常监管和不良行为记录管理手段相结合。推行结构隐蔽监督检查前的告知制度，确保验收程序规范，质量责任明确。加大现场对勘察报告、施工图设计审查文件及施工过程隐蔽记录、监理日志、质量检测报告等资料的抽查力度以及对不同工艺、工法在地基施工阶段中运用效果调研，形成适应于本地区的措施和监管办法。

完善以保障性安居工程、市政基础设施工程、政府重点工程、商品房等层次分明、重点突出的分类监管架构，推进质量监督差别化管理。对保障性安居工程实行重点监管，形成以监督小组为核心，利用远程视频监控跟踪施工现场形象进度，每季度派出保障性安居工程质量监督督查小组进行全面巡查的“三位一体”的监管模式，保证民生工程质量处于受控状态。

加大对市政基础设施工程和重点工程的监督，尤其加大了对我市高新产业园区项目的质量监管，对重点工程开通绿色通道，确保报监工程的监督覆盖率100%，要求单位工程建筑面积超过20__0㎡以上的工程安装远程视频监控系统。

（四）完善监督手段，有效提升质量监管效能

进一步加强质量监督管理的信息化建设，利用省建设工程质量安全动态管理系统我站对报监的工程项目实行网上注册登记和各监督小组对分管的工程项目的监督记录在动态管理系统中录入，实现了监督档案网络化、无纸化管理。有效的利用江西省保障性住房大检查系统对保障性安居工程每季度的巡查实行网络化管理；要求各保障性安居工程项目的监理单位利用江西省保障性住房监理监督系统录入对保障性安居工程的监理记录。利用江西省地基基础检测管理系统对全市地基基础检查方案及检测报告履行网络审批手续，确保了地基基础检测方案的合理性、规范性以及地基基础检测报告的真实性、可追溯性。

监督小组在进行现场检查时使用游标卡尺、卷尺、检查用的小锤等测量工具，对原材料及实体质量进行现场测量。组成了工程实体质量检测小组，利用回弹仪、楼板厚度测量仪、钢筋扫描仪和砂浆贯入仪等实体检测设备对*个工程项目的主体的混凝土强度、楼板厚度、砂浆强度及钢筋数量和间距在主体验收前进行了抽测，严把主体结构质量关。今年分户验收室内空间尺寸测量小组。共对21个住宅项目的87个单位工程的770套住宅的室内空间尺寸进行了测量，落实了住宅工程分户验收制度。全年共对284个单位工程的桩基础、复合地基基础以及强夯地基检测进行了备案登记，对静载检测、取芯检测的桩位进行登记，确保地基基础检测报告的真实性、可追溯性。

严把竣工验收质量关，建设单位在书面提出竣工验收申请前必须将工程竣工验收所需的相关书面材料交资料档案科审查，齐全后方可进行竣工验收。一年来我站资料档案科，共对 32个项目的285个单位工程进行了竣工验收条件审核及相关资料收集。

四、针对质量控制重要环节和薄弱环节开展质量监督巡查和专项检查

（一）参与全市在建工程执法检查。 8月，我站与安监站、督查站组织了3个联合监督巡查小组对全市部分在建项目工程进行了执法检查，此次执法检查共对 60余个在建项目的各方责任主体的质量行为及施工资料及工程实体质量进行了检查。针对存在的问题，我站共下发《建设工程质量监督执法检查告知书》18份、 《建设工程质量整改通知单》10份，并现场要求相关责任单位限期整改到位。并在执法检查中，对施工现场使用的钢筋等原材料进行了现场取样抽查。

（二）开展全市既有玻璃幕墙安全排查工作。 7月我站对本辖区内的既有玻璃幕墙建筑进行统计，对全市从__年到__年已竣工验收的18处玻璃幕墙工程进行了排查，建立了专门的管理档案，指定专人负责，建立了由产权人在玻璃幕墙投入使用前申报登记制度。并对既有玻璃幕墙产权人自查情况进行督促、指导和抽查，监督指导产权人认真履行玻璃幕墙安全维护责任，对高层建筑、人流密集区域、青少年或幼儿活动公共场所以及有安全隐患投诉的既有玻璃幕墙要进行了重点抽查。

五、发挥积极因素，进一步强化内部管理

（一）加强工作作风建设，开展“作风整治月”活动。 借开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题活动的契机， 我站将20__年5月定为“作风整治月”，从五月份开始正式实施几项措施：一是调整上下班考勤打卡时间；二是对迟到、早退次数过多人员进行约谈，对屡教不改者取消其年终奖金，并做待岗处理；三是严格实行人员去向公示制度。工作时间内，人员去向应在去向牌中予以公示；四是严格实行挂牌上岗制度。对上班期间未佩戴工作牌者按相关规定处理。有效了转变了工作作风，提高了工作效率。

建设工程监理的基本任务例10

本文为河南省科技计划项目“高校基建管理行为规范化研究”（项目编号：132400410780）

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2014年1月3日

一、引言

10余年的扩招政策让中国的高等教育进入几何式发展之路。截至2008年秋季，高等教育毛入学率已经从1998年9.8%达到23%，全国普通高校在校生达1，800万，规模居世界第一。高校规模越来越大，高校基建也进入了高速发展时期，从而使得作为高校基建项目业主代表的基建处在高校基础建设中具有越来越重要的作用，基建处如何成功管理整个校园建设，引起很多基建管理者的思考。

高校基建管理者指出，对监理、设计、施工三者进行选择的时候，监理的选择应该是第一位的，监理单位越早介入，对校方越有利，大学基建部门能否拥有合格的监理工程师以及监理队伍，可以说很大程度上决定了建设项目的成败。同时，在此过程中，高校基建部门与监理单位之间的信息分布特征决定了道德风险及其逆向选择的行为，双方作为一种委托-关系。很多的现代管理理论被应用于建设领域，激励理论就是其中之一。高校基建作为建筑工程，具有一般建筑工程的特征，但也具有自身的特性，本文结合高校基建项目的特征，从保护高校基建部门的角度出发设计监理激励合同机制。

二、高校基建项目及项目管理特点

高校的中心任务是教学和科研，高校的基建项目和项目管理不同于企业的投资项目管理，结合高校的自身特点和行业规律，具有一些特点。

（一）高校基建项目特点

1、任务重：高校的基建项目一般主要是服务于教学和科研，没有直接的经济收益，而项目首要就是保证“使用功能”，同时又要确保质量、节约投资。作为新校区，建设时间要求紧、建设规模大，如何对建设项目进行全方位的监督管理，如何有效控制工程成本和投资规模，保证建设资金的合理合法使用，实现新校区建设投入少、消耗低、质量好、功能齐备的目标，是新校区建设部门及项目管理人员面临的一个重要课题。

2、难度大：原来的老校区一般位于市中心区域，在原有区域扩建已经不太现实，新校区的建设地点一般选择在市郊区，水、电、路、气、通讯等城市配套设施建设比较滞后。因此，高校新区基建涉及范围广，包含了基础配套设施的建设（水、电、路、气、通讯等）和教学服务设施（教室、实验楼、办公用房、体育场馆、学生宿舍、食堂、浴池、景观绿化等）。同时，高校新区基建受到周边社会因素影响较大。

3、特殊性：高校新区建设是高等教育事业发展的重要组成部分，现代校园基建的目的不仅仅是为了简单的学习和居住，同时为了各种知识信息与思想文化交流的场所，所以建设过程中还要考虑人文内涵；项目工期要求的特殊，为保证学校教学科研工作的顺利开展，高校的建设项目一般要求按学期或者按学年交付使用，其时间要求极其严格，如果不能按期交付使用，将影响正常的教学和科研，其影响不完全可以用经济来衡量。

4、资金缺口较大：现阶段，高校的资金来源主要是财政拨款、学费、校办产业收益、资产置换、贷款等。受当前经济发展的制约，国家财政资金的投入和学费远远不能满足高校基建急需的大量资金，因此恳求与银行合作贷款就成为高校基建的选择。据中国社会科学院的《2006年：中国社会形势分析与预测》显示，2005年以前，我国公办高校向银行贷款总额达1，500亿元～2，000亿元，几乎所有的高校都有贷款。

（二）高校基建项目管理模式特点。与企业制定综合管理模式类似，高校的基建管理模式也要根据高校的发展战略和校内外的环境因素，并结合职能和部门设计来制定。目前，我国高校的项目管理模式主要有：1、聘请项目管理公司的管理模式；2、职能制项目管理模式；3、项目制管理模式；4、矩阵制项目管理模式；而其中，以矩阵制项目管理模式在我们国家应用最为广泛。矩阵制项目管理模式是以项目为主导，部门为协调的管理模式。基建管理部门设有材料、财务、审计、监察、招投标等职能部门，同时确定具体的项目负责人，并为项目负责人匹配各种专业工程师。对于现如今建设任务量较大的高校，这种模式比较理想，并且在一定程度上发挥了它的优势。这种管理模式目前在我国高校基建管理中应用较广，但是突出的缺点是员工内部交流不畅。（图1）

（三）监理合同以及激励机制。高校工程监理制的引进，目的就是在建设项目行为主体（业主、承包商和监理）之间形成均衡关系，即业主不能完全观察承包商在合同履行中的全部行为，委托监理这样的专业化组织代为监督。

一是高校监理合同的形式。合同是连接监理和校方业主的纽带，目前高校的监理委托合同一般采用的是《建设工程委托监理合同》（GB-2000-0202），是由中华人民共和国建设部、国家工商行政管理局制定的格式合同示范文本，是监理公司为业主提供服务的具有法律效力的文件。

除了学校个别项目对该文本稍作改动，一般都是直接使用该文本，将工程的具体信息填入空隙，《标准条件》部分不做改动，主要签署《专用条件》部分，对于合同文本中未包含的部分，可以在《附加协议》条款中予以明确。在专用条件和附加协议条款部分，一般是对于以下问题予以描述：

1、监理范围和监理工作内容，明确监理的任务。目前，学校的监理都是施工监理，设计监理很少；监理工作内容即为“四控两管一协调”。

2、监理人的失职赔偿，规定如果监理人在责任期内失职，承担相应的责任，赔偿损失：赔偿金=直接经济损失×赔偿率。

3、监理报酬的支付。第三十九条，该内容是监理合同的核心。目前，监理合同的取得无非有以下途径：（1）通过招投标；（2）通过协商，高校基建项目采取前者。对于监理的取费问题，目前我国基本上实行固定费率，按照工程建设成本的百分比计算。例如，监理酬金总额=该标段施工结算价×固定比例（%）。同时，会在该部分依据工程的难易程度给出酬金的支付方式。

4、奖励办法。笼统地规定为招标人根据监理机构的工作情况，适时、适当地给予奖励。

5、附加协议条款部分。要求总监每周在现场的天数，要求监理人廉洁、公正，规范各种监理制度以及变更签证的审核工作，达不到一定的要求将给予罚款。

总的来说，在监理合同中，罚款的几率远远大于奖励，并且可操作性也大于奖励，即只考虑不满足要求的处罚而不考虑圆满或者超额完成任务的奖励。

二是激励机制。高校基建项目实施监理制度下，校方业主与工程监理之间的关系，实际表现为委托-关系。由于双方的信息不对称，可能造成两种后果：一种后果是，由于业主不了解监理人真实情况，往往把事情委托给不称职的监理人去办，即“逆向选择”。另外一种结果监理人利用自己的信息优势“损人利己”，即“道德风险”。（表1）

对于监理履约阶段的道德风险，业主如何不让监理“偷懒”。在建设监理市场上，当业主和监理单位签订合同之后，“道德风险”主要体现在以下几方面：

1、进驻工地的监理工程师数量不够，难以满足要求；

2、监理工程师的业务能力较差，迫于监理费用的压力，委派没有工程经验的刚刚毕业的大学生进行监理，无法胜任工作；

3、监理工程师行为责任风险；

4、监理工程师自身的道德风险——寻租行为等。

由于客观存在的“道德风险”，对于业主而言，提高监理人员的积极性就成为必然，解决这个问题的有效途径就是建立完善激励机制。

（四）激励合同条款的设计。对监理的激励应制定出合理的监理取费标准，使监理取费与其资质及工作业绩相联系。如，根据造价、工期的突破情况，承包商索赔次数及索赔金额对监理进行奖惩；对于监理造成的损失，应进行处罚。

1、激励报酬条款设计。在工程建设中，业主面临着两种期望支付，如图2所示，一种是监理单位监督不力，甚至与承包商携手，追求自身的经济利益而给业主带来收益损失，另外一种是业主支付的激励成本。（图2）

激励成本越大，监理单位努力工作水平越高，道德风险造成的收益损失越小；反之亦然。根据经济学理论，委托人为了监督和约束人的道德风险，采取的主要手段是人部分剩余索取权，目前高校基建项目所采取的“固定费率”，不利于监理单位努力工作。

业主对监理报酬机制的设计必须考虑多重因素，考虑信息不对称、外部环境和风险分担等约束条件下，业主在满足参与约束和激励相容约束的前提下，尽量使得监理单位承担的监理报酬和其承担的风险相匹配。

在合同中，校方可以根据自身的工程估算、概算或者心里所设定的投资底线，把工程成本设定为一个固定目标，由监理在其现场工作中根据此目标对工程费用进行管理和控制；而在监理费方面，固定费用部分可以根据中标费率而定，激励部分视项目实际完成情况而定，达到质量目标和进度目标的前提下，将激励部分酬金与项目实际投资额挂钩，按照合同中约定的投资目标，节约投资越多，多得到的奖励越多，若超过合同中的控制目标，将进行相应的惩罚。即：

监理报酬总额=正常监理工作报酬+附加工作报酬+激励报酬

2、完善精神激励。监理工作本身是一种智力服务，物质激励的同时，也要注意精神激励。监理合同是建立在业主和监理人双方互相信任的基础上，其具有严格的人身特性。首先要信任监理人员，建筑工程质量与监理工作质量密切相关，校方业主不可能自始至终都在施工现场，在工作中，让监理人员感觉到校方的信任，从而尽职尽责地工作。同时，要让工作本身具有激励力量，应考虑如何使工作本身具有意义和挑战性，给监理人员展示才华的机会。多聆听监理人员的建议，也是一种精神激励。

3、完善约束机制。约束机制可以分为内部约束机制和外部约束机制。内部约束主要是通过合同的形式明确监理人的责任和义务，必须让其承担一部分风险。建议：一是对现行监理委托合同的有关监理人责任和义务进行补充和详细化，将要完成的各项指标数量化，比如工期、质量、变更的数量、指派到现场的监理人数等，使其具有可操作性；二是可以依照土木施工合同条款，引入履约保证金制度，当监理人没有完成职责或损害了委托人的利益时，可以直接追究其责任。

外部约束机制就是完善有关监理的法规、加强政府对监理企业的管理和行业文化建设。政府对监理企业的管理，包括企业资质和个人执业资格的审查与管理。对现有监理单位进行严格的资质审查，对不够条件的，该降级的降级，该撤销的撤销，实行退出制度。

4、及时激励。激励理论里面，激励的效果可用这样的函数关系表示：

式中：t0为承诺给予激励的时间；t为实际给予激励的时间。

当t=t0时，即适时给予激励时，分母趋于0，激励效果最好；而当t>t0时，即管理者延迟给予奖励时，函数递减，意味着管理者迟延激励的时间越长，次数越多，激励效果就越差，严重者甚至还可能出现适得其反的结果。因此，在整个建设过程中，无论是奖励还是惩罚，都应该尽可能及时执行。在各个激励或者考核指标详尽量化给出基础上，严格执行，并且不要拖延时间，比如监理人的某项工作给业主带来节余，按照合同规定立即给予奖励；某一项工作是由于监理人的失职，立即给予惩罚，免得时间久了，不痛不痒，达不到激励的效果。

5、类似项目实行比赛机制。对工作性质或者项目类似的监理人的业绩进行比较，可以获得比其他考察方式更多的关于监理人努力程度的信息。对于高校项目来讲，监理人所处的工作环境、市场环境、个人能力等都相同的条件下，实行比赛机制是降低业主风险，减轻监理人道德危机的最优策略。

三、结论

监理工程的收费按照工程金额的百分比收费，由于缺乏相应的激励机制，使得监理费已经没有任何的上升空间，对于“僧多粥少”的监理市场就出现了恶意的竞争，工作不到位，选派的人员基本上都是刚毕业的学生，对项目管理没有热情等。而高校的基建管理中，管理人员配备一般较少，必须要能够充分发挥监理的作用才能，监理合同是联系校方和监理方的纽带，因此必须增加给出相应的激励机制，以便使整个高校基建管理工作有条不紊。

主要参考文献：

[1]黄远智，刑毅.论高校基本建设管理模式的发展趋势[J].建筑管理现代化，2006.1.