办公室风险识别例1

安全生产风险体系建设是今年公司重点工作之一。而且，安风体系建设对于我们公司及办公室来说，是今年2014年刚开始建设，处于起步阶段。作为一个新生事物，我们局办在局安风体系工作指引下工作，是摸索着前行，毫无模式可循，工作只是依样画葫芦的推行。一年来，我们主要从思想教育、落地班站、制度建设、人员培训等方面入手，使安全生产风险体系建设有了一个良好的开端。

1、加强思想教育，提高对安全生产风险体系建设重要性的认识

我们组织办公室全体人员，认真学习了安全生产风险体系基本原理和基本知识，通过教育学习，使大家提高了思想认识，进一步认识到开展安全生产风险体系建设的必要性和重要性。大家普遍认识到：安全生产风险管理体系从管理理念、管理内容、管理方法等方面规范安全生产管理，对我们供电企业来说，可以有效提高管理软实力,既有现实意义,又有战略意义。体系从风险控制出发，提出了一套安全生产管理模式和方法，解决安全生产“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的问题，它从管理理念、内容和方法上，确保安全生产风险可控在控。而我们实际运用的风险管理体系，则是安全生产风险管理控制的方法，通过对生产过程中的危害进行辨识、再进行风险评估，制定并优化组合各种风险管控措施，对风险实施有效的控制，降低或消除风险可能造成的后果。思想是行动的先导，通过提高大家的思想认识，为推行安全生产风险体系建设奠定一个好的思想基础。

2、落实安风落地班站，实现风险管理渗透到各个岗位

由于风险管理是构成管理过程的必要组成部分，涉及多方面的因素，其整个过程按照SECP(系统建立的充分性、系统执行的完整性、执行与系统的一致性、执行的效果）四个环节进行，体系运行循环PDCA管理模式，安全生产风险管理体系运行的主线是风险控制过程，而基础是危害辨识、风险评估和风险控制的策划。

因此，我们开展安全生产风险管理体系的基本思路是：基于风险、以人为本、规范行为，注重安全生产过程分析，强化安全风险评估，实施安全风险动态管理，坚持纠正与预防。。安全生产风险管理体系涵盖了办公室安全生产的方方面面。

安风落地班站：1）．后勤组。负责安风体系项目有：消防、保安、内务、办公大楼非生产性维修基建、照明、通风、建筑物、环境职业健康、职业健康、应急管理、人机工效共11项。

2）．车队（负责安风体系项目有车辆管理和交通安全）

3）．人力资源（负责安风体系项目有：安全风险控制能力培训）

3、加强安风体系制度建设，人人有章可循

危险点防控，是预防安全事故发生的重要手段，是防止人为责任事故发生的重要举措。我们通过订立各个岗位、工种的危险点防控制度，防患于未然，关口前移，对作业中可能存在的危险点进行分析、判断，制定可靠的安全制度措施，并加以落实，变被动防范为主动控制，保障办公室所以工作现场安全。先后制定了《安全工作计划》《办公室安全指标分解及考核奖罚规定》《安全用器具、消防器具购置计划》《后勤组安全制度》《车队安全制度》《人力资源安全制度》，并在工作监督实施。

加大了对规章制度执行情况的监察力度，使安全考核奖罚有章可循；安全工作有计划、有落实；安全防范措施提前做。建立以危险源辨别为基础，以风险防控为核心，以员工行为管控为重点，以切断事故发生的因果链为手段的风险预控管理体系，形成全员、全过程的风险预控与防范治理机制，保证办公室的安全工作。

4、加强安全风险控制能力培训，为全公司开展安全生产风险体系建设创造条件

组织员工先后学习《》、《》《》等，加强公司标准化作业管理，提高了管理水平，对生产现场标准化作业实施了动态管理，规范了生产现场工作程序，规范作业人员的行为。组织了各个车间安全员学习了触电应急抢险，增强了职工面对紧急情况的处理能力。

二、办公室2014年安全生产工作中存在哪些困难

存在问题：1、部分员工安全意识不牢固；2、安全管理环节不紧凑；3、行政事务繁多且影响大，安全漏洞不允许存在。

存在的困难：1、安风建设上经费不足；2、安风建设上技术力量薄弱。

三、办公室2015年安全生产工作思路和工作重点

——强化组织领导。进一步加强组织领导，为安全生产风险体系建设推进工作提供有力保障，并创造良好的建设条件。在建设过程中加大管理和考核力度，发动班组长和员工积极参与安全生产风险体系建设工作，并将体系文件要求落实到实际工作中，使体系建设工作才能真正在班组落地，提高安全生产管理水平。

——强化安风制度健全与完善。结合办公室实际情况和岗位特点，根据体系要求重新梳理原有管理制度、标准，废除不适用的制度、标准，按照体系要求重新编制更贴近实际工作、流程更加优化、流程节点间衔接更紧加密、时间节点控制更加合理的体系文件。

——强化员工安全意识教育。警钟常鸣，构筑防线。注重员工的安全意识教育，让员工知道在哪里存在危险源、导致事故的可能性和严重程度如何，对可能的危险应该怎么做。只有员工提高了安全意识，做到自觉遵章，才能主动识别风险和正确执行风险控制措施，才会时时刻刻重视安全，方方面面注意安全，才能养成严谨的工作作风和求真务实的工作态度。

——强化安全生产监督检查。办公室要坚持进行常规和临时性的安全检查：公司每月组织一次安全大检查，每个组每周组织一次安全小检查，坚持“三工”制度，杜绝“三违”，实行“三不放过”的原则。安全检查的内容包括查思想、查管理、查制度、查现场、查隐患、查整改、点部位和重大危险源，依据法规，严肃处理各类违章行为。及时发现和纠正工作中各种不安全行为，通过不断的纠正，逐步让员工养成良好的工作习惯和自觉遵章意识。

办公室风险识别例2

根据县纪委《实施方案》的要求，结合本单位实际，制定了具体的实施方案，按照学习发动、组织排查、风险防控、监督检查等阶段，科学筹划每个阶段的目标任务和工作内容，制定工作进度表，确保在具体实施过程中目标明确，具有可操作性。成立了由党总支书记、局长任组长，由副局长和价检局局长为副组长，各科、室、所、中心负责人为成员的领导小组，设立办公室，实行主要领导负总责、分管领导具体抓、相关科、室、所、中心各负其责协调配合的组织领导体系和工作体系，为活动开展提供组织保障。召开了全局动员大会，以及通过个别谈话等方式，进行广泛动员和宣传发动，引导干部职工统一“三个认识”，即：认识到有岗就有权，有权就有责，有责就有廉政风险；认识到每个岗位上的廉政风险都是潜在的；认识到这项工作是对岗不对人。解决好什么是风险岗位、为什么要实行风险岗位廉能以及如何排查廉政风险点等思想认识问题，提高对实行风险岗位廉能管理工作重要性的认识，形成了风险岗位廉能管理工作“人人有责、主动参与”的共识。

二、梳理岗位职权，划分风险等级

一是认真梳理岗位职权。按照工作职能，对价检局和机关各科、室、所、中心每个岗位的工作职责、法定权限和运行流程进行认真梳理。

二是仔细排查廉政风险点。找准、找实每个工作岗位、每名工作人员相对应的廉政风险点，是制定防控措施的前提。突出重点岗位、重点部门和重点环节，从思想道德、岗位职责、工作流程、领导机制等方面，全面查找存在的或潜在的岗位廉政风险点，做到个人排查“准”，科室排查“全”，重点排查“深”。

查找风险点三个层次：第一个层次是查找领导班子岗位风险点，重点查找在“三重一大”，即重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面容易存在的廉政风险；第二个层次是查找科室廉政风险点，价检局和机关各科、室、所、中心对照职责定位情况，分别查找出业务流程、制度机制等方面存在或潜在的廉政风险，并认真分析出风险的表现形式；第三个层次是每人对照岗位职责、工作制度，查找分析出个人在履行岗位职责、执行制度规定、行使自由裁量权和执法办案权、内部管理权等方面存在的廉政风险及其表现形式。一个认定：对价检局和机关各科、室、所、中心查找出来的廉政风险点，由分管局长审核后，报局党总支进行专题研究确定；领导班子成员查找出来的廉政风险点，由局工作领导小组审核确认。对查找出的所有风险点，按照风险发生几率或危害损失程度对风险进行排序，领导小组办公室进行登记汇总，备案存档。

三是准确划分风险等级。首先是自行申报。价检局和机关各科、室、所、中心及每名工作人员根据排查的廉政风险和行使权力大小、与企业、人民群众生产生活关系密切程度以及产生腐败可能性的大小，按A、B、C三类申报岗位廉政风险等级，局党总支成员的风险级别根据分管科室的最高风险级别确定，制定自我防控措施，分别填写《岗位廉政风险等级申报表（科室）》、《岗位廉政风险识别和自我防控表（科室）》和《岗位廉政风险识别和自我防控表（个人）。其次是民主评议。召开全体人员大会，对价检局和机关各科、室、所、中心和个人申报的廉政风险等级进行民主评议，广泛征求意见，相互点评，查漏补缺。评议结果汇总整理后报领导小组办公室。第三是党总支审定。召开党总支会议对价检局和机关各科、室、所、中心和个人岗位的廉政风险等级划分进行逐个讨论、审核修改，最终确定价检局和机关各科、室、所、中心和个人岗位的廉政风险等级，根据分工科室的最高风险等级确定局领导成员的廉政风险等级。

三、制定防控措施，加强监督管理

针对查出来的风险点，对风险产生的内外因素和具体原因进行分析，根据风险产生的原因制定价检局和机关各科、室、所、中心和个人的防控措施。针对价检局和机关各科、室、所、中心风险，由分工领导和价检局和机关各科、室、所、中心全体人员一起分析形成原因，制定具体防控措施和相关工作程序；针对个人风险，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，经价检局和机关各科、室、所、中心及分管领导审核后，报领导小组办公室备案。

四、取得成效及下步打算

我局实行风险岗位廉能管理工作取得了初步成效，主要表现在以下几个方面。

办公室风险识别例3

坚持邓小平理论和“三个代表”重要思想，以科学发展观为统领，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，积极落实推进廉政风险防范管理工作要求，紧紧围绕卫生监督工作实际，增强紧迫感和使命感，筑牢思想道德防线，有效遏制和减少腐败现象的发生，努力探索廉政风险防范管理工作信息化管理模式，形成思想观念、廉洁氛围、体制机制和规章制度一体化的反腐倡廉建设新格局，努力开创卫生监督所发展进步的新局面。。

二、组织机构

成立廉政风险防范管理工作领导小组，组长由党支部书记、所长担任，副组长由副所长担任，成员由党群办公室、法规监察科、综合办公室、审批科、总务科负责人组成，具体负责廉政风险防范管理工作的决策、组织、协调、审核等工作。领导小组下设廉政风险防范管理工作办公室，办公室设在党群办公室。

三、实施范围

按照“突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效”的工作要求，首先在领导班子成员及人事管理、财务管理、行政许可、物资采购部门中先行开展，不断总结经验，逐步推广延伸。

四、主要内容

廉政风险防范管理，防范的是廉政风险，管理的是防范工作。围绕监督制约和规范权力运行，认真查找在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境五方面可能发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置三项防控措施，通过制定方案、贯彻执行、检查考核、调整修正四个环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，形成以“五类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的预防腐败工作长效机制。

（一）五类风险

1、思想道德风险。（针对个人）

主要表现为：放松世界观改造，政治素质低，理想信念动摇；全心全意为人民服务的宗旨意识差；背离社会主义荣辱观，贪图享受，铺张浪费；违反职业道德、不思进取、弄虚作假、我行我素、虚报浮夸、等。

2、岗位职责风险。（针对单位、科室和个人）

主要表现为：不履行“一岗双责”或履行不到位；不遵照党和国家的方针政策；对自己的本职工作以及领导交办的工作任务不认真负责，；违反卫生监督执法纪律，徇私枉法；违反廉洁自律相关规定，接受可能影响执行公务的礼品或宴请；违反民主集中制，独断专行或者软弱放任；失职渎职、不作为或利用职权乱作为等。

3、业务流程风险。（针对科室）

主要表现为：行政许可办理事项的工作程序、业务流程等不能适应改革创新、操作性不强，与制度规定不相适应的流程；互相衔接存在缺位的程序；执行过程中互相制约不到位的流程等容易出现腐败现象的环节。

4、制度机制风险。（针对单位、科室）

主要表现为：不能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时修订和完善各项制度；造成部分制度操作性不强，致使贯彻落实不到位；对制度的执行缺乏约束力和监督力，不能形成有效的工作措施；不按制度办事，使工作出现重大疏漏。

5、外部环境风险。（针对单位、科室、个人）

主要表现为：利用职务之便，收受管理相对人“红包”、回扣、提成等；利用职业之便获取其他不正当利益；利用职权谋取个人利益；领导干部生活圈、社交圈、娱乐圈等八小时之外有不廉洁行为等。

（二）三道防线

1、前期预防。针对廉政风险采取预防性措施。如：制定职位说明书，明确岗位职责及相关工作要求；针对干部职工的思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险明示防范规定，定期开展专项学习教育活动。

2、中期监控。针对廉政风险进行动态监控。如：建立动态性的受理举报、群众评议信息监测机制，定期自查和开展检查，述职述廉，考核评议。

3、后期处置。针对违纪违法倾向性问题和苗头，实施惩戒性措施。如：对在中期监控阶段中发现的问题，通过采取重点提醒的警示教育、诫勉谈话、发放限期整改的纠正

通知书、责任追究等形式进行纠正。

（三）四个环节

通过计划、执行、考核、修正“四个环节”对风险防范工作实施质量管理。

1、计划。主要任务是制定廉政风险防范管理工作计划、实施细则，发动党员干部结合工作和反腐倡廉实际，从不同角度查找廉政风险点，评定风险等级，制定预防措施。同时，根据工作实际，制定中期监控和后期处置的具体办法，做到责任到人、任务明确、机制健全。

2、执行。针对不同风险，实施计划阶段制定的风险管理措施，通过前期预防、中期监控和后期处置办法，突出针对性、动态性和预防性，防止腐败行为的发生，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。

3、考核。主要任务是对风险防范管理工作进行质量考核。按照单位自查与阶段性检查相结合、动态考核与综合评估相结合的方式，全面系统地考核评估风险防范措施的落实情况。

4、修正。主要任务是改进和完善风险防范管理工作。运用好考核评估结果，进一步优化风险防范措施。

（四）风险点的查找

根据我所重点职能科室和党员干部的工作性质、任务、岗位职责，依据排查廉政风险的方法步骤,结合学习实践科学发展观活动分析检查阶段任务内容，全面细致地查找本所、科室及个人的廉政风险点，并确定风险等级。查找到的风险点确定后，登记汇总，在一定范围内公示，并结合风险点，建立和修订规章制度。风险点识别要采取自己找、领导统一把关、部门集体讨论办法，自下而上的程序进行。查找方法分“四步走”∶

第一步：梳理制度。将我所党务、行政管理、业务等涉及的制度、规定进行梳理，全面查找。

第二步：分析现状。一是查找在各项工作中，那些制度还不完善，那些制度还有缺失。二是各项制度是否落实到位。三是内部制度、规定有那些过时和缺失。

第三步：筛选提炼。一是将我所、科室查找出的制度机制风险点进行汇总研究，从中找出重点存在的制度机制风险。二是从制度机制风险中提炼出可能导致腐败现象或不廉洁行为发生的主要风险点。

第四步：制定措施。一是针对制度的不完善或缺失通过相应的机制措施来加以防控。二是修改和完善内部制度、规定，保证各项工作、各项管理有章可循。三是严格按制度办事，强化责任部门、责任人。

五、实施步骤

廉政风险防范管理工作，是一项具有全局性、前瞻性和创新性的工作，要有计划、分步骤、重实效地推进落实。主要实施步骤如下：

（一）筹备动员阶段（　4月10日前　)

1、召开党支委会，传达局党委精神，统一思想，提高认识。成立卫生局卫生监督所领导小组，研究拟订《石景山区卫生局卫生监督所推进廉政风险防范管理工作方案》。

2、召开党政领导、具体工作人员和相关科室人员专项会议，传达局党委精神部署，推进廉政风险防范工作开展，明确此项工作的目的和意义，为深入查找风险点，制定防范措施打好基础。

（二）查找风险阶段(　4月10日　—4月底)。

领导干部按照“一岗双责”的要求，发动党员干部，采取自上而下和自下而上相结合的方式，从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点。并按照风险发生机率和危害损失程度由高到低，确定一、二、三级风险等级。通过深入查找，做到廉政风险点清楚，岗位职责明确。

1、查找个人风险。对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，报所在科室审核备案。

2、查找科室风险。重点是具有人、财、物管理和行政执法、行政许可职能的科室。组织科室对照职责定位等情况，分别查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，并认真细化，分析风险内容和表现形式，报党支部审核备案。

3、查找单位风险。结合我所卫生监督工作特点，重点查找在“三重一大”等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，报局领导小组备案。

（三）制定防控措施(　5月1日　—5月底)。

针对查找出的风险点，制定防控措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

1、个人对照与业务相关的法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，填写《廉政风险识别、防控一览表（个人）》报党支部备案。所领导干部填写的《廉政风险识别、防控一览表（个人）》于　5月20日　前报局廉政风险防范管理领导小组办公室备案。

2、针对我所、科室风险，由领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防范措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。分别填写《廉政风险点综合情况报表》、《廉政风险识别、防控一览表（单位）》、《廉政风险识别、防控一览表（科室）》，于　5月20日　前报局廉政风险防范管理领导小组办公室备案。

（四）落实、提高阶段（　6月1日　—　12月20日　）

按照《石景山区卫生局卫生监督所推进廉政风险防范管理工作实施方案》明确的“五类风险”，建立起前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”，并依照计划、执行、考核、修正“四个环节”对防范工作实施有序管理。

（五）验收完善阶段（　8月21日　—10月底）。

7月下旬对已经查找到的风险点及制定的防范措施，进行一次自查，针对存在的不足进行完善，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力。所廉政风险防范管理领导小组采取座谈、查阅资料等形式，进行阶段性检查验收评估，针对检查中发现的问题，及时进行修正完善。对科级干部，按照干部管理权限，建立廉政档案，作为干部选拔、任用考核项目之一。对专业技术人员，廉政风险防范考核情况纳入年终考核档案中。

六、工作要求

（一）统一思想，提高认识

推进廉政风险防范管理工作，涉及到反腐倡廉建设的方方面面，要以树立正确权力观为重点，紧密联系党风廉政建设和反腐败工作的现实需要，弘扬忠诚、公正、清廉、严明的卫生监督职业道德，切实增强监督员廉洁执法的自律意识，促进党员干部廉洁行政，筑牢拒腐防变的思想道德防线，为监管工作提供强有力的思想保障。

（二）突出重点，兼顾全局

开展廉政风险防范管理工作要突出抓好领导班子和党员干部，关键岗位和重点人员，同时要抓好延伸，做到不漏岗、不缺项，使风险管理人员全额、全方位、多层次接受廉政风险防范的教育。

办公室风险识别例4

市公路局纪委监察室经验介绍材料

     开展风险廉能管理工作是今年我局党委、纪委部署的一项重要工作，是加强党风廉政建设的一个重要组成部分，也是推进落实惩防体系建设的重要举措。公路部门拥有着路政执法、行政审批、行政许可、工程建设等权。有职权就有潜在的廉政风险，如何确保广大干部保持清醒的头脑和意识，远离形形色色的诱惑和职务违规，我们牢牢抓住公路部门这个特点，积极探索实践，精心组织实施，紧扣“查得准、防得牢、控得住”这三个关键环节，建立完善防范机制，努力把“廉政风险点”转化为“廉政安全点”，风险岗位廉能管理工作取得了明显成效。

一、主要做法

（一）领导重视，责任明确。为全面贯彻市落实廉能风险管理工作会议精神，从两个层面进行认真贯彻学习。一是召开局党委会。专题学习领会市廉能风险管理工作会议精神，统一思想，提高认识，研究落实举措，夯实推进基础。二是全面动员。局在3月初成立风险廉能管理工作领导小组，党委书记任组长，纪委书记任副组长，局党委班子成员为成员。下设办公室，办公室设在纪委监察室，科室负责人为办公室成员，并落实专人负责具体推进，切实加强组织领导。结合公路执法、行政许可、工程建设等职责特点，制定工作方案，以文件形式下发至全体干部职工、各基层单位，3月下旬又召开全体机关干部动员会，全面动员部署，确保人人知晓，个个参与。

（二）“点线面”立体推进。“点”，以岗位为基本点，分层分类确定工作内容所含职权。“线”，以工作流程和职权运行轨迹为线，各岗位围绕履职要求，层层梳理业务工作流程图，逐一查找各环节风险点。“面”，以建立制度机制为层面，对各类业务制度规范进行梳理，查找因制度不完善或工作机制不健全而存在的风险隐患。重点突出“三个层面”：一是查找领导岗位廉政风险，查找在党务公开、政务公开、“三重一大”以及民主决策等方面容易产生腐败行为的廉政风险；二是查找中层干部岗位廉政风险，针对科（室）长职责定位，在行政、管理和执法等重要环节查找可能存在的廉政风险；三是查找所有岗位廉政风险，各岗位人员对照岗位职责、工作制度，查找在履行岗位职责、执行制度，行使自由裁量权和现场裁决权、内部管理权等方面存在或潜在的廉政风险。

（三）纵横向互查，防止“两张皮”现象。从纵向上讲，从上往下延伸，局领导、科室负责人、科室工作人员，一级紧扣一级，连成一条线，既相互联系，又各有区别，有所侧重。突出抓住领导岗位、中层岗位、普通岗位三个层面。领导岗位重点查找重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面存在的廉政风险；中层岗位重点针对审批、管理、执法等环节，查找行使行政审批权、自由裁量权、现场裁决权和内部管理权等过程中存在的廉政风险；普通岗位主要查找在履行岗位职责、执行制度等过程中存在的廉政风险。科室工作人员的岗位廉政风险由科长审核，科室负责人岗位的廉政风险由分管领导审定，领导岗位的廉政风险由领导班子集体审定。对廉政风险点查找不深入、不全面、不准确的，提出整改意见，切实保证风险排查质量。从横向上讲，领导与领导之间，科室与科室之间、同事与同事之间进行相互帮查、帮点，指出其中风险点，并提出合理防控措施意见。

(四)防控结合，完善制度，堵塞漏洞。如何落实防范措施，才是真正的目的。在公开风险点的同时，我们积极梳理制度、完善制度、创新制度，力求制度覆盖每一处廉政风险。首先，全面公示每项职责及相应的授权依据，接受社会监督。其次，结合岗位职责实施的具体流程，制定具体的运行流程图。再次，以具体流程为线，梳理流程中可能发生风险的节点，一一制定相应的措施，从而形成以各项职责为点、以具体业务流程为线、以制度建设为面的有效防控模式。

二、取得成效

实行岗位廉政风险管理，特别是查找廉政风险点的过程就是一个自我教育、自我警省的过程，这让大家开始重新审视手中的权力，受到了一次实在而深刻的廉政教育，表现为“四个化”：

1、廉政教育持续化。以庆祝建党90周年活动为契机，以提高廉洁意识教育为重点，大力开展公路廉政教育，丰富公路廉政文化建设，充分发挥廉政教育的功能和效应，潜移默化地在广大党员领导干部职工中筑成一道拒腐防变的屏障。一是7月邀请了市检察院反贪局领导为全系统科级以上领导干部上廉政教育课，他们用上饶身边的反面典型案例详实地分析讲述了一个个反面典型人物从高高在上沦为阶下囚的人生轨迹锐变过程和原因告诫我们广大党员干部职工廉洁是福，贪俗是害的真理。同时，我们采取组织干部观看典型案例警示片方式让广大党员干部职工从感性上接受反面典型教育。并播放了由省纪委和江西电视台联合摄制的我省近年来具有代表性的县官落马警示教育片《落马的“县官”》。二是10月14日市局纪委对新岗山治超站18名治超执法人员进行岗前廉政教育。三是10月17日开始局纪委、工程科两科室分别对玉山、广丰新东线、上饶县旭鹅线、***陈老线、旭鹅线、婺源辛立线、鄱阳石宁线、余干石宁线、朱宋线等在建工程的项目管理人员、施工人员、监理人员进行了一次廉政宣传教育，。

2、权力运行明朗化。主要表现为：一是亮权。把权力晒在阳光下，特别是涉及到“三重一大”、行政执法、行政许可、工程建设等重要岗位、关键环节权力实行公开操作。二是分权。分解权力，相互制约。如路政执法调查取证，必须两人以上到场，并亮明身份。三是约权。凡属“三重一大”、行政执法、行政许可、工程建设等必须通过会议研究决定，并不是某一人说了算。

3、办事程序流程化。主要体现在每一个岗位办事职能职责化，合理地绘制了办事流程图，办事程序流程化，并制定了相应了约束措施。

办公室风险识别例5

公司是一个由股东、董事、经理、职工结成的多元利益共同体。其中，股东与董事之间的信任托管构成了法人治理结构的第一层委托关系。董事会作为一个决策机构，并不直接行使企业日常经营管理权，董事会通过经理人市场选任适合于本公司发展的经理人员，主持公司日常管理工作，这是法人治理结构的第二层委托关系。这两种关系的区别在于前者是一种信用关系，而后者是一种雇佣关系。公司对经理人员是一种有偿委托的雇佣。经理人员有义务和责任依法经营好公司业务，董事会根据经理人员的努力程度和经营业绩作出奖励和处罚的决定。公司经理是基于委托关系而产生的公司人，经理是隶属于董事会的高级职员。

需要特别说明的是关于内部审计机构的设置。目前内部审计机构的设置模式主要有：董事会领导的组织模式；由监事会领导的组织模式；由总经理领导的组织模式；由三者领导的组织模式。这些组织模式的设置，各有利弊。我国企业普遍实行的是由监事会领导的内部审计模式。原因在于如果将内部审计机构设在董事会实质上是将公司监督权进行拆分，存在许多缺陷；而将内部审计机构设在监事会下解决了监督职能重复问题，完善了监督体系，并且解决了内部审计人员“双重身份”的问题，使内部审计相对独立和超脱。因此，在监事会下设立内部审计机构，不仅解决了以往内部审计工作中的许多不顺问题，而且能够强化监事会的监督、制衡作用，完善公司治理结构，降低经营

风险，更好地促进公司发展。

二、基于公司治理结构的风险管理组织框架

公司治理结构为公司的风险管理设置三道防线，即在经理层下设全面风险管理办公室，负责日常的风险管理工作，为第一道防线；董事会下设的风险管理委员会负责风险管理政策的制定、监督和评价，为第二道防线；内部审计部门负责对风险管理的再监控，为第三道防线。

（一）各主体之间的相互关系 主要包括以下方面：

（1）董事会及风险管理委员会。董事会在企业风险管理中的角色主要是监督经理层建立健全风险管理，并对企业的风险管理过程加以监督。在董事会之下成立风险管理委员会以专门负责公司风险管理政策的制定、确定风险限额。另外，董事会下属的审计委员会是企业风险管理的重要组成部分，审计委员会在防范虚假财务报告风险方面具有重要作用。风险管理委员会和审计委员会都对董事会负责。

（2）经理层及全面风险管理办公室。经理层对企业包括风险管理在内的所有活动负有直接责任。各个层次的经理层是企业风险管理具体政策的制定者和主要执行者。因此，经理层对于企业风险管理的成败至关重要，企业经理层就风险管理工作向董事会负责。根据我国《中央企业全面风险管理指引》的规定，企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责，该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责。结合我国公司治理结构，笔者建议在经理层下设全面风险管理办公室，负责风险管理的日常组织协调工作。全面风险管理办公室对经理层负责，并定期向董事会下属的风险管理委员会报告。也就是说，全面风险管理办公室在行政上对最高经理层负责，但对董事会下属的风险管理委员会亦负有报告责任。

（3）内部审计与企业风险管理有着紧密的联系，风险管理是公司治理的核心，内部审计作为公司治理的自我调控机制与内部控制的重要组成部分，是解决信息不对称的重要措施，与风险管理密不可分。内部审计除了关注传统的内部控制之外，更加关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。内部审计部门在风险管理方面的主要职责是对企业的内控和风险管理情况进行审计，提交内控和风险管理检查评价报告。

（二）相关职能部门的设置西方企业风险管理的通行做法是，在董事会之下设置风险管理委员会，并在企业中设立独立于业务部门的风险管理机构专门负责企业风险管理事宜。这体现了现代企业风险管理的专门管理与全员管理相结合的特点。借鉴国外做法并结合我国公司治理结构，设置风险管理委员会和全面风险管理办公室实现对风险的专门管理和全面管理。

（1）风险管理委员会的设立。在国外，董事会之下成立风险管理委员会以专门负责公司风险管理政策的制定，是一种较为普遍的做法。我国《中央企业全面风险管理指引》规定：“具备条件的企业，董事会可下设风险管理委员会。”并没有对我国企业是否设置风险管理委员会做出强制规定。结合目前情况，笔者认为，我国可强制要求金融机构、上市公司在董事会内设立风险管理委员会，专门负责制定企业的风险管理政策和程序、确定风险偏好与风险容忍度、监督经理层对风险管理政策的执行、对企业的独立风险管理机构进行指导和监督、对企业面临的风险及相关管理政策的效果加以评估等。对于其他有需要的企业，则可规定在符合成本效益的前提下自行决定是否设立风险管理委员会。

关于风险管理委员会的构成，国内企业做法与国外企业并不统一，但一般均包括企业高级管理人员和风险管理部门的负责人。由于风险管理是一个涉及到整个企业的全局性问题，且应当与企业的业务活动紧密结合，因此，风险管理委员会不仅应包括熟悉企业重要管理及业务流程、具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律知识的董事、高级管理人员、风险部门经理，还应当视企业所面临的主要风险类别的不同，纳入财务、法律、市场等部门的管理人员。此外，为了提高风险管理委员会的专业性，还可以考虑从企业外部聘请专业人士（如保险公司、咨询机构的专家）来担任风险管理委员会成员或顾问。至于风险管理委员会中独立董事的比重，考虑到虚假财务报告风险，风险管理委员会中保持一定数量的独立董事仍有必要，但没必要像内部审计机构、薪酬委员会那样须以独立董事为主。

另外，为体现关于风险管理委员会的独立性，其召集人应由不兼任总经理的董事长或监事会主席担任；董事长兼任总经理的，召集人应由监事会主席或外部董事或独立董事担任。

（2）全面风险管理办公室。独立的风险管理职能机构已成为西方企业风险管理组织架构的核心，目前，西方许多金融控股公司、跨国公司以及大型上市公司，均设立独立的风险管理机构，专门负责风险管理事务。实践表明，设立专门的风险管理机构对于加强风险管理、降低风险管理成本、促进企业内部风险管理的信息沟通及保证风险管理职能部门的独立性具有积极的意义。而独立风险管理机构在组织中的位置、其应向谁报告，是风险管理组织架构的核心问题。考虑到风险管理的目的是要处理所有的组织风险，因此，风险管理职能部门最好紧靠经理，使经理层能提供对风险管理的全部指导。

基于此，在经理层下设全面风险管理办公室，做为独立的风险管理职能机构，并配置专职人员从事风险管理工作。全面风险管理办公室的负责人原则上应具备以下备件：有三年以上财务、审计、风险管理等相关工作经验；熟悉本单位业务流程，具备对关键性、整体性风险的识别与评估能力；具备对战略、运营、财务、法律等风险的应对与管理能力；具备较强的组织协调能力。

三、风险管理机构的具体职责

明确的职责划分，是风险管理的关键。职责分明可以避免少数关键人操纵整个交易、责任的交叉与遗漏，并为考核风险管理的效果奠定良好的基础。

（一）董事会及下属的风险管理委员会 董事会就风险管理工作对股东大会负责，风险管理委员会对董事会负责。风险管理委员会一般由业务部门经理和风险控制经理组成，负责制定公司的风险政策、确定风险限额。董事会和下属的风险管理委员会在风险管理方面主要职责如下：确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准公司风险管理政策和制度；监控公司面临的各项重大风险及应对策略；监督风险管理体系运行的有效性；指导全面风险管理办公室开展风险管理工作；批准风险管理绩效考核标准；批准内部审计部门提交的内控和风险管理检查评价报告；审议批准并向股东大会提交年度风险管理报告；督导企业风险管理文化的培育。

（二）经理层及全面风险办公室 经理层就风险管理工作向董事会负责。全面风险管理办公室设在经理层之下，配备专职人员，与相关职能部门密切配合。

（1）经理层。经理层或经理层委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作。经理层对于企业风险管理的成败至关重要，从国内外风险管理失败的案例来看，大多是由于经理层对风险管理的不重视或者没有能够有效地识别、评估、应对风险。企业当中存在着不同层级的经理层，包括以CEO为代表的高级经理层和部门经理，不同层级的经理层对风险管理的责任是不相同的。CEO作为最高经理层，对风险管理负有最终的责任，并对企业风险管理具有深远的影响。与其他人相比，CEO确定了组织的高层格调，而这将会极大地影响到内部环境以及企业风险管理的其他因素。因此，CEO对风险管理的主要职责是：在整个企业范围内建立有效的风险管理政策与程序；根据主体的风险偏好对企业的风险进行监控；适时采取相应的对策；并接受董事会的监督。CEO的具体责任包括：在风险管理理念、风险偏好和文化方面为高级管理人员提供领导和指引（包括创建构成企业风险管理基础的价值观、原则和主要经营政策）；定期与负责关键职能领域（生产、市场营销、财务、人力资源、安全）的高级管理人员进行会晤，讨论风险管理相关事宜，并检查其责任。此外，CEO在风险管理方面的另一个重要作用就是负责在企业范围内建立健全内部控制机制，因为内部控制是实现风险管理的重要手段，内部控制是否完善将直接关系到风险的识别与控制的有效性。

高级经理层会进一步进行分权，他们通常将具体的风险管理责任分配给部门经理。部门（生产、市场营销、财务、人力资源、安全）经理对管理与其部门相关的风险负有责任。部门经理将战略转化落实为经营，在日常经营活动中识别与评估风险，并采取相应的应对措施。确切的说，部门经理亲自参加与部门目标相关的风险程序的设计和执行（如事项识别与风险评估技术），并确定相关的风险应对措施（如制定购买原材料或接受新客户方面的规程）。他们对相关的控制活动提出建议，监控有关控制活动并与上级管理人员会晤以报告控制活动的运行。因此，部门经理有责任在其经营范围内加强风险意识，并将风险管理目标融入到经营中；各部门应当定期举行风险管理会议，以考虑风险暴露情况，并根据有效的风险分析重新安排工作的优先次序；部门经理应保证在项目的概念阶段和整个项目期内都进行风险管理。

（2）全面风险管理办公室。其主要职责可以概括为：政策制定、推动、设计、协调与监督、信息与沟通。作为企业内部的一个独立部门，全面风险管理办公室以及风险经理应在CEO的领导之下专门负责风险管理工作。并对经理层及风险管理委员会负责。

全面风险管理办公室是企业风险管理政策和程序的具体执行机构，负责风险管理的日常组织协调工作，其具体职责如下：建立健全内控和风险管理制度；根据公司发展战略，结合本单位的风险承受能力和风险偏好，向管理委员会提出修改风险管理政策和制度的建议；梳理本公司的重大风险，提出应对策略并负责实施；培育风险管理文化；制定风险管理培训计划，并组织实施；制定风险管理绩效考核标准，组织实施风险管理绩效考核工作；负责对风险管理有效性进行评估，研究提出风险管理的改进方案；监测重大风险，做好危机防范工作，在危机发生时协助危机与应急管理组织进行危机处理；负责撰写风险管理工作报告；负责组织协调风险管理日常工作，协助各个职能部门建立相关的风险管理应对策略和措施，并监督措施的执行和改进状况。

需要说明的是，风险经理（或称首席风险官CRO）与其他管理人员一起，在其职责范围内建立并维持有效的风险管理。风险经理还负有监督风险管理过程、帮助其他管理人员向上、向下或在组织内部各部门之间报告风险有关的信息的职责，他往往是风险管理委员会的成员。

（三）内部审计机构 内部审计机构的责任是对企业风险管理政策与程序进行监控，保证企业风险管理政策的有效实施，及时发现存在的缺陷并采取补救措施。同时内部审计机构还要对公司的内控和风险管理情况进行审计，提交内控和风险管理检查评价报告。因此，风险管理的第三道防线――内部审计机构在风险管理方面的职责具体包括：集中做好经理层识别出来的重大风险的内部审计工作，并审计整个组织的风险管理过程；研究提出风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价；对风险管理过程提供积极的支持，并参与其中；实施风险识别及评估，并教育从事风险管理及内部控制的员工；协调提供给董事会、审计委员会的风险报告。

四、企业风险管理组织架构设置相关问题说明

企业应当明确划分各个业务部门、风险管理部门、经理层、风险管理委员会在风险管理方面的报告责任，尤其要明确经理层、风险管理委员会与董事会之间的关系。风险承受者一定要知道他们在何种层面上对谁负责，因为，沟通顺畅、分工明确的报告线是有效风险管理的关键。另外，企业风险管理组织架构的设置要体现全员风险管理的思想，并有利于风险信息的流动和组织成本的节约，必须考虑以下几个问题：

（一）建立清晰的报告线（信息畅通原则） 风险管理组织架构的设计，必须有利于组织内部上下进行有效的沟通：下级能够向上级沟通有关风险暴露情况以及风险政策的执行情况，上级需要能够及时向下级传达有关的风险政策、策略，各个部门之间也要在风险管理方面加强沟通、信息共享。要实现企业内部信息的畅通，必须要防止企业内部组织架构过于复杂。因为，组织架构过于繁冗，将会导致风险信息的堵塞，风险决策时间过长，妨碍风险政策的迅速、有效执行，还会导致有关部门故意隐瞒风险信息的情况。有效的风险管理组织架构的一个特点是具有明确的报告线，各个部门、员工都应当明确自身在风险管理当中的职责并应找准对哪个机构负责，这样，才能保障相关部门和员工各司其职，有条不紊地进行风险管理。另外，报告线的长短将直接影响到风险管理的效率，应当根据企业内部管理关系、业务的复杂程度来划分报告线，但必须要保证企业最高层能够及时了解有关风险暴露单位的风险情况。

（二）与业务部门良好的沟通（全员参与原则） 现代企业风险管理的特征是全面风险管理，这就决定了现代风险管理必须是全员管理，即组织中的每个成员都是风险管理的参与者。这是因为企业风险管理过程涉及企业经营活动的各个方面，并与日常经营活动紧密地结合在一起，因而必定与企业中各个层次、各个部门、所有员工相关。可以说，风险管理是公司中所有员工都必须参与的活动。而基层员工与部门是风险的直接暴露单位。要有效地识别潜在的风险，就需要从各个业务接口入手。事实上，每一位员工都会产生企业风险管理所需要的信息或作出管理风险所需要的行动。另外，所有员工与部门是风险管理政策的执行者。为了实现风险管理目标，企业需要制定相关的政策与程序，而这些政策与程序的最终执行者正是企业各个部门与员工，只有这些部门和员工密切配合，才能够有效地识别、评估、分析、报告所面临的风险因素，保证经理层和风险管理部门制定正确的风险应对措施，并保证这些应对措施的有效执行。由此可见，企业中的每一个机构、每一个员工都对企业风险管理的有效性产生影响，因而都是企业风险管理的主体。另外，全员参与风险管理可以采用激励政策，对于发现风险和提出应对风险有效措施的，应当给予奖励，这样才能调动全员参与的积极性。激励政策既有利于提高整个公司的风险管理，又有利于对人工成本的控制。

要建立健全有效的风险管理组织框架结构，一方面，应当发挥风险管理委员会、独立风险管理部门的专业管理作用；另一方面，企业内部所有部门与员工，都是风险管理的参与者和影响者，整个企业范围内的风险管理需要各个方面的协调和配合。在设计风险管理组织架构时，必须考虑各层次、各部门员工在风险管理中的作用，并通过风险管理手册明确规定其所在部门和岗位以及其他部门和岗位所面临的风险和责任。

（三）提高企业经济效益（成本效益原则）风险管理组织架构的设计必须要符合成本效益原则，避免设置不必要的部门或环节，从而导致风险管理成本的上升和管理效率的降低。首先，减少不必要的部门对于风险的控制将会有很大提高。如在集团企业的三级以下单位，市场营销部可以直接涵盖营销、采办、物流等工作，综合管理部可以涵盖人力资源、日常车辆管理、信息等工作，财务部可以涵盖计划、财务等工作，生产部可以涵盖生产、安全等工作。在风险管理中，责任落实到人，与每个人的绩效考核挂钩，出现了问题，对于绩效考核分数偏低者，应当采取适者生存的“进化论”。这样既能提高负责人的认真态度，又能使员工有进步向上的意识。其次，应根据自身的规模、业务特点、风险领域等选择适当的组织架构。在董事会之下设置风险管理委员会，并在企业中设立独立于业务部门的全面风险管理办公室专门负责企业风险管理事宜，体现了现代企业风险管理的全员管理与专门管理相结合的特点。当然，在不同企业，风险管理委员会和风险管理机构的设置和作用可以有所不同。全面风险管理办公室的规模应以能够处理企业风险管理具体事务为限，这具体取决于公司规模的大小以及风险的规模、复杂程度及不同风险类别的差异性。一般来说，公司的规模越大，风险规模就越大， 风险管理部门的规模也应相应大些。对于小规模公司， 全面风险管理办公室的规模可以小一些，以符合成本效益原则。

参考文献：

［1］刘笑霞、李明辉：《不同主体在现代企业风险管理中的作用与责任》，《审计与经济研究》2007年第4期。

［2］赖森本：《风险管理之迷思与真相》，《会计研究月刊（台）》2005年第9期。

［3］米歇尔、科罗赫等著，曾刚等译：《风险管理》，中国财政经济出版社2005年版。

办公室风险识别例6

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，把加强廉政风险防控与我局各项中心工作相结合，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，不断促进防腐工作科学化、制度化和规范化，有效推进我局惩治和预防腐败体系建设，为促进我区交通事业可持续发展，为推动翔安科学发展大跨越提供保障。

组织领导

在区委、区政府的统一领导下，我局成立相应的廉政风险防控工作领导小组，领导小组以钟庆源局长为组长，领导小组负责廉政风险防控工作的组织领导和具体实施。领导小组下设办公室，办公室设在局机关办公室，陈伟明兼办公室主任。

工作步骤和内容

（一）部署发动阶段（2012年5月上旬）

结合本单位工作的实际情况，研究制定本实施方案，明确工作任务和时限要求；及时组织召开动员大会，主要领导作工作动员，统一思想认识，安排部署任务，提出明确要求。

（二）组织实施阶段（2012年5月中下旬---6月上旬）

1、梳理权力清单。按照法定职责和“三定”方案，按照本部门和岗位对行使的各类职权进行分项梳理，各科室、所、站根据各自的工作职责，清理、明确各个工作岗位的职责和权力，依据有关法律法规和政策，绘制每项业务工作流程和权力运行流程图，明确权力运行的关键环节。

2、查找廉政风险。采取自上而下、自下而上和内外结合的方式，通过岗位自查、综合评定、集体研究等形式，查找本单位可能存在的廉政风险，编制职权目录、廉政风险目录，并在一定范围内公开，接受社会监督。

（1）查找岗位风险。

局机关以及局属各事业单位全体工作人员参与，对照各自的岗位职责、工作流程等情况，从权力行使、制度机制、思想道德等方面深入查找个人在履职过程中容易导致权力失控、行为失范的廉政风险。

（2）查找部门风险。

针对本部门人、财、物管理和行政审批、行政处罚等重要岗位，重点查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险。

（3）查找单位风险。

结合本单位实际情况，按照工作分工和职责，重点查找重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面存在的廉政风险。

3、评定风险等级。依据权力的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度等因素，把廉政风险分为三级：一级风险为发生机率高，或者一旦发生可能造成严重损害后果，有可能触犯国家法律、构成犯罪的风险。主要涉及“三重一大”的事项、涉及人财物管理等权力较大、有自由裁量权的岗位，以及各科室和岗位存在的共性问题。二级风险为发生机率较高，或者一旦发生可能造成较为严重损害后果，有可能违纪政纪和相关法规、受到党纪政纪处分的风险。主要涉及不直接的岗位。三级风险为发生机率较小，或者一旦发生造成的影响程序较低，在单位或岗位内部，通过一定手段很快能解决的风险。主要涉及没有人财物等权力、工作内容较公开透明的岗位。

4、实施分级管理。对廉政风险实行分级管理、分级负责。一级风险由单位主要领导掌控；二级风险由局务会成员掌控；三级风险由各具体科室负责人掌控。

5、制定防范措施。对查找的廉政风险，要认真加以分析归类，根据廉政风险等级，制定有针对性的切实可行的防控措施和办法，特别要突出对高等风险的防控。属于权力运行使；属于制度机制方面的，要建立健全相关制度并抓好落实，进一步堵塞制度漏洞；属于思想道德方面的，要通过多形式教育，增强党员干部风险防范意识，提高廉洁从政的自觉性。

各科室、所、站要按步骤认真组织实施，认真填报“附件1、附件2”编制职权目录、廉政风险目录，经单位负责人审定后，加盖公章于2012年6月22日前报局办公室。

（三）完善提高阶段（2012年5月-12月）

1、规范权力运行。科学分解和配置权力，在行政审批、行政处罚、财政专项资金管理使用等重点领域，建立健全“决策、执行、监督”三权相互制约协调的权力运行机制。健全“三重一大”议事规则，规范领导班子及其主要负责人的决策权限、内容和程序。建立健全行政裁量权的基准制度，特别是要抓好行政处罚裁量权的规范，细化量化处罚条款，扩大规范行政许可、行政征收自由裁量规范，避免执法的随意性。加强科技防控，权力推行网上行政审批和电子监察，实现网上实时动态监控。深入推进网上办事公开，特别是要加大对干部任用、政府采购、工程建设、资产管理等的公开力度，接受社会监督，推进权力公开透明运行。

2、实行动态管理。以年度为周期或依托项目管理，结合反腐倡廉的实际需要，根据法律法规和规章制度的调整、变更，及时调整、完善廉政风险内容、等级和防控措施，加强对廉政风险的动态监控。

（四）查纠考核阶段（2012年11月—12月）

对本单位风险防控工作情况组织开展自查、总结。对出现一级风险苗头的，视情采取廉政约谈、个别警示、跟踪监督和调整岗位等方法进行处理；对出现二级风险苗头的，采取个别谈话、定人帮教、定期跟踪和加强监督等方法进行处理；对出现三级风险苗头的，通过思想交流、个人汇报、定期检查和年终考核等方法进行处理。同时，将推进廉政风险防控情况纳入我区年度绩效考评的一项重要内容进行评估考核，根据考评情况，总结推广经验，纠正存在问题，督促限期整改，并追究相关人员的责任。

工作要求

（一）加强领导，精心组织。

把推进廉政风险防控工作作为区交通系统一项重要政治任务来抓，加强领导，周密部署，认真抓好组织实施。各科室、所、站的全体人员要从建立健全惩防体系、推进源头治理的高度，运用各种宣传教育方式，提高对建立廉政风险防控重要意义的认识。要明确工作程序、工作方法，周密安排各阶段工作，结合履行职责和制度执行的实际情况，深入细致排查本单位、科室、个人的廉政风险，确保工作质量。局务会成员要对各自分管的单位及科室的领导，按照党风廉政建设的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险工作。

（二）突出重点，整体推进

办公室风险识别例7

第二条税收风险管理是指税务机关运用风险管理的理论和方法，应用先进的管理和技术手段，识别和评估税收风险，针对不同的税收风险制定不同的管理策略，依法通过服务和管理措施防范和化解税收风险，提高税法遵从度和税收征收水平的过程。税收风险管理以省局税收风险管理平台为依托，主要包括风险管理战略规划及计划制定、风险识别、等级排序及推送、风险应对及反馈、风险应对复审、绩效评价六个步骤。

第三条县局税收风险管理领导小组负责税收风险管理的统筹指导、协调处理重大风险管理事项、指导和督促风险管理工作的开展。

第四条税收风险管理实行“统一分析、分类应对”的集约化运行机制，统一风险规划、统一风险识别、统一等级排序及推送、统一监督评价，实施递进式、差异化风险应对。

二、工作职责

第五条风险监控局的主要工作职责：负责大集中系统基础数据审计及数据标准制定，涉税数据加工、产出；负责税收风险管理战略规划、风险计划的拟定和组织实施；负责税收风险管理制度的拟定和管理流程的优化；负责全县各级税务机关的税收风险管理需求的统筹实施；负责组织和参与建立、验证、维护风险识别模型和风险指标；负责组织开展税收风险状况分析；牵头负责风险特征的管理；牵头负责第三方数据的管理工作；负责按户归集风险点，根据排序规则确定风险等级，并推送给相应的风险应对机构；牵头对全县风险管理状况进行绩效评价；负责总局定点联系企业风险管理；牵头负责重点税源监控工作，组织重点税源调查，编写重点税源风险分析报告；负责大企业管理工作；上级交办的其他事项。

第六条风险监控局设立局长室、综合股、风险识别股和风险推送股。

第七条风险监控局的部门工作职责如下：

（一）局长室：

1、负责风险监控局各项工作职责的落实；2、负责风险监控局行政管理等工作；3、负责风险监控局党风廉政建设、纪检监察等工作；4、上级交办的其他工作。

（二）综合股:

1、负责拟定税收风险管理战略规划；2、负责拟定各项规章、制度和办法；3、负责拟定风险计划、工作计划并组织实施、跟踪管理和统筹协调；4、负责扎口管理机关各业务科室（含稽查部门）、风险应对机构提出的税收风险管理工作事项；5、负责大企业管理工作；6、负责拟定税收风险识别模型的建设计划和组织落实；7、负责组织税收风险状况分析；8、负责与纳税服务、税源管理、稽查部门及业务科室业务工作的联系与衔接；9、负责部门、个人绩效考核的组织实施；10、负责部门各类总结、报表、材料的组织工作；11、负责总局定点联系企业风险管理工作；12、牵头负责重点税源监控，组织重点税源调查，编写重点税源风险分析报告；13、负责各类涉税资料整理、归类、归档；14、上级交办的其他工作。

（二）风险识别股：

1、牵头负责建立风险特征库；2、负责与税收风险管理直接相关的数据整备工作；3、牵头负责第三方数据的管理工作；4、负责组织税收风险指标的业务需求评审；5、负责统筹风险指标的技术转换，牵头制订风险指标分值算法，并组织风险指标验证；6、牵头负责风险指标的持续改进；7、负责风险点加工和上传；8、负责大集中系统数据审计；9、负责涉税数据加工、产出；10、上级交办的其他工作。

（三）风险推送股

1、负责风险排序和确定风险等级；2、负责拟定风险推送方案，并向纳税服务局、税源基础管理分局、中等风险应对分局、稽查局推送应对任务；3、负责组织编制风险应对指引；4、负责风险应对实施过程的监控；5、负责接收风险应对反馈报告；6、牵头负责税收风险管理绩效评价，编写评价报告；7、上级交办的其他工作。

三、岗位设置

第八条风险监控局的岗位设置如下：

（一）局长室岗位设置

1、局长岗：负责风险监控局全面工作，完成上级交办的其他工作。2、副局长岗：协助局长负责风险管理、行政管理等工作，完成分工负责的具体工作。

（二）综合股岗位设置

1、综合管理岗：负责拟定各项规章、制度和办法；负责部门、个人绩效考核的组织实施；负责分局各类总结、报表、材料的组织工作；负责各类涉税资料整理、归类、归档、负责后勤管理工作和安全等工作。2、计划管理岗：负责拟定税收风险管理战略规划；负责拟定风险计划、工作计划并组织实施、跟踪管理和统筹协调；负责扎口管理机关各业务科室（含稽查部门）、风险应对机构提出的税收风险管理工作事项和县局举报中心转交的举报、移送、交办案件；负责拟定税收风险识别模型的建设计划和组织落实；负责组织税收风险状况分析；负责与纳税服务、基础管理、风险应对、稽查部门及业务科室业务工作的联系与衔接。3、大企业风险管理岗：负责与市局联系并按总局和省市局要求开展定点联系企业风险管理工作；4、重点税源监控岗：牵头组织重点税源调查、开展重点税源风险分析，编写风险分析报告。

（三）风险识别股岗位设置

1、风险特征管理岗：牵头负责建立风险特征库；负责组织落实风险特征报送奖励制度。2、模型（指标）业务岗：负责风险识别模型和风险指标的业务需求分析；负责与风险识别模型和风险指标建设单位的业务联系和协调；负责组织业务需求评审。3、模型（指标）技术岗：负责风险识别模型及风险指标配置、加工、验证、后续管理过程中的技术转换、实现等工作；参与业务需求评审。4、模型（指标）管理岗：负责风险识别模型及风险指标的、维护、停用、废止等后续管理工作。5、数据整备岗：负责指标元的配置、管理和加工方案的制定，按照指标运行需要提出数据补充采集需求；负责涉税数据加工、产出。6、数据审计岗：负责大集中系统数据审计。7、风险识别岗：负责完成月度风险计划、举报案件、交办事项中的风险点加工、验证、上传、风险分值设定等工作。8、第三方数据管理岗：牵头负责第三方数据的管理工作。

（四）风险推送股岗位设置

1、风险推送岗：负责风险排序和确定风险等级；负责拟定风险推送方案；负责根据风险推送方案向纳税服务局、税源基础管理分局、中等风险应对分局、稽查局推送应对任务；负责组织编制风险应对指引。2、监督评价岗：负责风险应对实施过程的监控；负责接收风险应对反馈结果；牵头负责税收风险管理绩效评价；负责编写税收风险管理评价报告。

四、风险监控工作内容和要求

第就条风险监控局负责数据审计、确保大集中系统基础数据质量,根据业务科室需求加工、提供涉税数据。

第十条风险监控局根据市局年度税收风险管理工作计划和县局年度税收风险分析报告，统筹整合县局业务管理部门提出的税收风险管理事项，结合县局稽查局的专项检查计划和其他税源管理工作要求，每年3月底前，拟定年度税收风险管理工作计划草案，报县局税收风险管理领导小组审议通过后实施。

第十一条县局各分局针对本辖区税源管理特点，结合收入目标完成情况和应对资源使用状况，在县局年度风险计划内容之外，按季提出本部门税收风险管理需求，填写《税收风险管理工作事项表》，报县局税收风险管理领导小组办公室批准后，提交风险监控局组织实施。

第十二条县局业务管理部门根据工作需要可以发起临时性税收风险管理工作事项，编制《税收风险管理工作事项表》，并报县局税收风险管理领导小组办公室批准后，交由风险监控局调整月度风险计划。

第十三条风险监控局负责将第三方数据进行有效匹配和深度加工，形成可用于风险识别的各类风险主题数据，并与省级大集中系统进行有效对接。

第十四条风险监控局负责大企业风险管理工作。

第十五条风险监控局根据年度风险计划和其他工作要求，于每年4月底前制定全县风险识别模型建设计划，明确各模型建设的责任单位、建设目标与要求、业务指导部门、技术联系人等。

第十六条风险监控局根据工作安排组织开展税收风险指标的需求评审工作，从业务、技术、第三方数据采集等角度提出改进意见和建议。对通过需求评审的风险指标，按照市局操作规范要求，及时将风险指标部署到风险管理平台之中。

第十七条风险监控局按照普遍识别的原则，对当期可用于进行加工的风险指标，必须全部用于风险点加工。未通过验证或验证后有效率达不到要求的风险指标，不得用于风险点加工。

第十八条风险监控局根据风险识别模型所选用指标的风险分值以及预先确定的指标权重，选择加权值、加权平均值、最大值、最小值等计算方法，按户计算纳税人的风险积分，结合风险应对机构的应对资源状况，确定高等风险、中等风险和低等风险。

第十九条风险监控局根据已确定的纳税人风险等级，结合风险应对机构的应对能力状况，经县局风险管理领导小组办公室批准后，将高等风险推送稽查部门，中等风险推送中等风险应对部门，低等风险推税源基础管理部门，行为类风险根据部门工作职责确定应对机构，并明确应对期限及反馈要求。

第二十条风险监控局加强对风险应对的监控，督促风险应对机构按照要求完成应对任务。按季编写税收风险管理评价报告，主要内容包括分析风险发生的原因，评价风险识别模型及风险指标的有效性和风险应对的效率、效益，提出存在的问题及工作要求、改进税收征管、提升数据质量的建议等。

第二十一条风险监控局牵头建立覆盖税收风险管理全过程的绩效评价体系，建立税收风险管理能力评价模型，对风险管理所有环节、所有相关部门进行全方位评价和考核。

第二十二条风险监控局负责联系市局，对接总局和省市局要求,开展定点联系企业（大企业）风险管理工作。

第二十三条风险监控局牵头组织开展重点税源监控工作、制定重点税源实施办法及工作规范、组织重点税源调查、负责重点税源风险分析，编写风险分析报告。

五、交叉职能的处理原则

第二十四条风险监控局负责第三方数据的管理工作，统一对外与综合治税成员联系，负责第三方数据采集与整备；县局各科室为第三方数据利用的责任单位，负责提出数据采集需求、确定数据采集内容和制定数据应用方案。

第二十五条风险监控局负责风险指标、风险识别模型建设的统筹、组织及技术转换等工作；县局相关业务科室、县局稽查局和其他应对机构负责风险指标、风险识别模型的业务建设、风险指标验证与修正、持续改进等工作。

第二十六条风险监控局、风险发起人、督察内审科共同拟定风险复审名单，报县局税收风险管理领导小组确定，复审工作由督察内审科具体实施。

第二十七条风险监控局负责统筹建立全县风险特征库；县局相关业务管理部门负责工作职责范围内税收风险特征的征集、审核和确认工作。

办公室风险识别例8

在法律顾问的参与下，对本局自2013年以来依法行政、依法执法、依法履职的法治状况特别是现状进行全面“体检”，掌握本局法治健康状况，发现“疾病”，排查隐患，分析“病因”，开出“处方”，防范和化解法律风险，建立与完善法律风险防范机制，助推司法行政事业健康发展，推进司法行政系统法治政府建设。

二、检查项目

本次“法律体检”旨在对本局各股室、各法律服务单位近三年的执法及履职状况特别是现状进行重点检查。检查项目及重点如下：

(一)本部门对有关法律、法规、规章和规范性文件的贯彻执行情况，特别是可能存在的法律风险。重点检查以下内容：

1、刑罚执行活动，社区矫正管理部门重点检查社矫人员的调查评估、交付接收、矫正小组成员责任、外出管理、日常监管、心理矫正、考核奖惩等制度的执行落实情况。

2、行政执行活动，特别是法律服务管理（律师、公证、法律援助、法制宣传、司法鉴定、人民调解、基层法律服务等），举报投诉处理和信息公开等情况。

3、内部管理涉法事项，单位工程的招投标、报建、安监、质监及竣工、验收、备案等基本流程，财政转移专项资金使用，“三公”经费管理，津补贴发放，干警参赌涉毒，消防、安全保卫、政府采购、收费（政府收费项目以及法律服务收费项目）、法人登记、印章管理、档案管理等情况。

（二）重大决策的社会稳定风险评估、合法性审查以及可能存在的法律风险情况，对外合同、内部劳动（劳务）合同、法律文书制作可能存在的法律风险情况。

（三）行政许可、行政处罚等重要执法事项的实体、程序、文书制作、自由裁量权的决定与行使等情况。

（四）行政复议、行政诉讼案件纠错率、改判率和维持率等办理情况，行政赔偿工作适用和执行等情况。

（五）信息公开、投诉查处、的实体、程序、文书制作等情况。

（六）本部门目前存在的其他法律问题和风险。

三、方法步骤

（一）制作方案。4月上旬，在局党组的领导下，由法制部门牵头，办公室、政工室、财务股、纪检监察室参与，其他股室协助，制定本局法治状况检查具体方案。

（二）自查。4月中旬，各股室按照本实施方案要求，对照检查项目及重点检查内容、法律体检项目清单，进行自查，形成自查报告，于4月18日前将自查报告纸质和电子文档报局法治状况检查工作领导小组办公室，法治状况检查工作领导小组办公室综合各股室自查报告，形成本局机关书面自查报告，于4月20日前，报市局法治状况检查工作领导小组办公室。

各股室的自查报告一定要客观真实地反映本股室现有的法律问题和风险隐患，并将有可能引发重大问题的法律问题和风险隐患予以特别说明。

（三）分片复查。4月21日至5月15日，市局组织业务骨干法律顾问分片对我局法治状况检查工作的情况和法治现状进行复查，此次复查采取听取单位汇报、查看相关文件和记录、发放调查问卷、召开座谈会、现场查看等方式进行。重点检查各股室自查的法律问题和风险隐患准不准、自查的责任心强不强，特别是要查找没有自查出来的重大法律问题和风险隐患，深入分析“病根”，并有针对性的提出化解法律问题和风险隐患的意见。开具“法律体检报告单”，指出存在的法律问题和风险隐患，提出“治疗”整改意见。

（四）迎接抽查。5月下旬至6月中旬，省厅将组成抽查组对各市州司法局、县市区司法局的法治现状进行抽查，各股室要认真做好迎接抽查的准备。

（五）建立风险防范机制。6月中旬至下旬，在自查与抽查工作结束之后，局党组组织业务骨干、法律顾问对本局存在的法律问题和风险隐患进行深入分析，逐一提出“治疗”整改方案，建立相应的风险防范机制。

四、工作要求

此次参加法治状况检查工作的各股室要高度重视，严格按照本实施方案组织开展法治状况检查工作，将各阶段、各环节工作落到实处，确保法治状况检查工作不留死角，不走过场，为下半年开展全面、系统整改打下基础。具体应做到：

（一）高度重视。开展法治状况检查工作非常重要、非常必要，也是非常及时。全县司法行政系统各股室、各法律服务单位要充分认识开展法治状况抽查工作是确保司法行政事业健康、科学发展的重要基础保障，是司法行政机关履行好法律保障、法律服务、法律宣传等职责的必然要求，是司法行政机关推进法治建设的重要举措。各股室、各法律服务单位要统一思想认识，严格按照本方案的部署要求抓好法治状况检查各项工作的落实。

办公室风险识别例9

为深入贯彻落实党的精神，压紧压实全面从严治党政治责任，全面推进清廉xx建设，根据《关于深入开展廉政风险排查防控工作的意见》（市委办发〔20xx〕x号）及《中共xx市xx区委办公室关于深入开展廉政风险排查防控工作的实施方案》（x委办〔20xx〕xx号）要求，结合我局实际，制定本实施方案。

一、目标要求

坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实新时代党的建设总要求，紧紧围绕区委深入开展“三大攻坚”、加快推进“六大提升”的决策部署，聚焦腐败现象易发多发的重点领域、重要岗位、关键环节，以监督制约公权力为核心，以单位岗位职责为基础，以科级及以上党员干部为重点，把廉政风险排查防控贯穿于xx工作始终。通过落实落细主体责任和监督责任，抓紧抓实廉政风险的排查评定、预警防范、动态处置、监督问责、考核评估等工作，力争经过三年左右的努力，使管党治党的意识更加自觉，公权力运行更加规范，清廉教育更加深入人心，公职人员不廉洁行为得到有效防控，不敢腐、不能腐、不想腐机制一体推进，全局廉政风险防控体系基本建成，全局政治生态持续优化净化，努力打造一支政治坚定，作风过硬，纪律严谨，业务精通的xx干部队伍。

二、主要任务

（一）制定明细化清单，找准廉政风险

1.全面排查。把廉政风险防控工作融入xx工作改革与发展的进程中，对照法律法规和“三定”方案，逐项厘清权力和责任事项的名称、类别、行使依据、责任主体、监督方式，重新梳理制定履职的权力清单和责任清单。从局本级、科室（队）、公职人员岗位三个层面入手，从议事决策、权力运行、制度机制、工作流程、岗位履职、纪律作风等六个方面，全面深入排查廉政风险。

2.评定风险。根据权力重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率和危害程度等因素，按照高、中、低三个类别评定廉政风险类别。风险类别的评定和各等级比例由领导小组结合实际审定，一般高风险类别控制在20%左右。

3.细化清单。在风险评定的基础上，制定局本级和科室（队）“两张廉政风险清单”（参考样表见附件）。同时，结合党务公开、政务公开，将廉政风险清单在一定范围内公示，接受监督。

（二）注重点线面结合，健全防控机制

1.岗位定措施。对照廉政风险清单，将防控责任层层分解落实到领导班子成员和各个科室（队）、各个岗位，让党员干部和公职人员对照岗位职责和自身实际，针对性提出防控措施，从岗位“点”上防控廉政风险。

2.科室（队）定流程。各科室（队）要以解决权力运行缺乏制约、公开透明度不高、自由裁量权过大、标准化程度过低、工作效率低下等突出问题，对现有的工作程序、业务流程、管理方式进行认真梳理，制定防控措施，实施流程再造，使得每项权力运行过程做到可查可控可追溯，从科室（队）“线”上防控廉政风险。

3.单位定制度。要深入研究分析存在的共性问题和系统风险，针对制度机制、内控管理、队伍建设方面存在的薄弱环节和短板不足，及时查漏补缺、建章立制、堵塞漏洞，实现用制度管权、管事、管人，从单位“面”上防控廉政风险。

（三）加强动态化管控，实时预警处置

1.动态收集信息。坚持问题导向，善于从政治上审视业务问题，通过巡察监督、纪检监察监督、审计监督、舆情信访、民主评议等渠道，全面收集局本级和各科室（队）的廉政风险信息，动态完善廉政风险清单。

2.全程跟踪研判。对防控措施、防控机制实施情况和效果，跟踪开展分析、研判和评估，对于议事决策、权力运行、制度机制、工作流程、岗位履职、纪律作风等方面仍存在廉政风险或薄弱环节的，要及时预警、及时校正、及时纠错。

3.实时预警处置。对于公职人员存在的苗头性、倾向性问题，要深化运用“第一种形态”七种方式，及时红脸出汗、咬耳扯袖；对于因廉政风险引发的违规违纪问题，要区分不同情况，给予相应的组织处理、组织调整或党纪政务处分，避免廉政风险发展成严重的违纪违法行为。

（四）突出精准化监督，严格执纪问责

1.落实监督责任。要切实加强督促检查，及时研究解决工作推进中存在的问题，不断健全预警处置、动态管理和检查评估等长效机制。

2.加强日常监督。要把两张廉政风险清单，纳入日常监督全面了解掌握，与政治生态评估分析、廉政档案、监督执纪等工作结合起来，促进各科室（队）对廉政风险精准发现、精准处置、精准防控。

3.严格问责处理。对各科室（队）因未按规定开展廉政风险排查防控或工作落实不力，导致廉政风险升级，甚至引发违纪违法问题的，严格按规定开展执纪问责。

三、工作步骤

（一）动员部署、深入排查分析阶段（20xx年x月前）

认真对照廉政风险排查防控各项任务要求，及时召开党组会议，研究贯彻落实措施，部署工作开展。组织全局公职人员学习《廉政准则》、《中纪委关于加强廉政风险防控的指导意见》和上级相关会议精神，在统一思想、形成共识的基础上，通过全员找、相互点、专家议、公众评等多种形式，全面深入排查廉政风险。

1.逐级排查廉政风险点。排查要认真、细致，做到不漏项、不漏岗、不漏人。一是岗位自查。科室工作人员根据自己所在的工作岗位，认真剖析行使职权过程中的每个环节，对可能存在的风险进行查找，确定个人岗位廉政风险点。二是科室排查。在岗位自查的基础上，对本科室行使职权的主要环节、关键部位可能存在的风险进行排查，并面向管理服务对象等社会层面征集意见，确定本科室的廉政风险点。三是分管领导审核。分管领导对科室自查情况进行审核，确认分管范围内的廉政风险点。四是单位汇总。各科室将排查情况及时报送局办公室，办公室进行梳理、汇总，组织召开廉政风险防控管理工作领导小组会议，对单位确定的廉政风险点进行认真审定，在征求第五纪检监察组意见后，制定局本级和科室两张廉政风险清单，在局微信公众号和局公告栏进行公示。

2.设定风险类别。局廉政风险防控管理工作领导小组对局属各科室所排查上报的风险点按风险点发生的概率大小、社会关注程度、权力行使程度、影响危害程度等设定高、中、低三个风险类别。

对已排查出的廉政风险问题，能及时整改的，应立行立改。

（二）动态防控、完善制度机制阶段（20xx年x月前）

加强风险排查成果的运用，分类完善防控措施，分层落实防控责任，实现“制度、责任、人员”防控三同步，做到预警分析精准识别，动态处置及时有效，变“要我防控”为“我要防控”，切实将防控廉政风险化为内心认同，不断增强防控的行动自觉，确保实现廉政风险控得住、防得好。

一是健全内控机制。针对查找出的廉政风险点和问题，认真进行研究分析，分别制定防范风险的具体措施、工作制度，形成严密的内控机制。二是落实防控责任制。对排查出的每一个廉政风险点要逐个明确防控责任，做到岗位责任明确、分管领导明确，落实廉政风险防控管理责任制，实行下管一级，上究一级的责任追究原则进行管理。三是建立督查机制。各科室要建立符合本科室实际的督查制度，及时纠正工作中的失误和偏差，提出风险预警，堵塞漏洞，化解廉政风险，避免苗头性、倾向性问题演化为违纪违法问题。四是制定防范措施。根据不同廉政风险等级，分别制定相应的防范措施。重点防范等级较高的廉政风险点，对属于集中度较高的权力要进行合理分解和科学配置，建立权力运行不同环节之间的有效监控、制约机制。

（三）巩固成果、形成防控体系阶段（20xx年x月前）

及时总结排查防控工作经验，将各个阶段工作形成的相关资料进行整理归纳，建立廉政风险防控管理体系，定期研究分析，组织“回头看”检查，通过“三个看”，全面评估防控工作成效：一看组织领导、任务分工是否健全明确，廉政风险有无遗漏项；二看廉政风险防控措施是否到位，监督检查是否有力；三看廉政风险防控效果是否显现，进一步加强“查、防、控、评”动态管理，形成有效管用的防控体系，确保廉政风险抓在经常、形成长效。

四、工作要求

（一）提高认识，加强领导。要将廉政风险排查防控工作作为履行全面从严治党主体责任的重要内容，加强工作统筹，认真组织实施。成立以局主要领导为组长，分管领导为副组长，科室负责人为成员的廉政风险排查防控工作领导小组，下设办公室，由局办公室负责日常工作。

办公室风险识别例10

第一条为进一步贯彻落实国家税务总局《关于建立健全税务系统惩治和预防腐败体系的实施意见》，从机制和源头上预防和化解廉政风险，深化党风廉政建设，特制定本办法。

第二条本办法所称税务廉政风险是指国税系统工作人员为谋求自身利益，通过权力的不当行使，导致不遵从廉政制度、规定的可能性。

第三条税务廉政风险管理是从分析权力风险入手，结合权力运行岗位，对国税人员税收执法和行政管理活动中存在的各种廉政风险信息进行识别，综合评定风险度，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，以实现税务廉政风险的有效防范、控制和化解。

第四条税务廉政风险管理应突出廉政建设的预防性，应对措施的针对性，工作事项的整合性，广泛参与的群众性，以及不断提高的循环性。

第五条税务廉政风险管理的基本流程分为风险识别、风险评估和风险控制三个环节，一般以一年为一个周期。

第二章管理流程

第一节风险识别

第六条税务廉政风险识别就是对税收执法权和行政管理权分别依据工作事项，梳理、细化权力内容，并对应到工作流程节点以确定廉政风险点的过程。

税收执法权主要包括税务登记、资格资质认定、发票管理、税款征收、征收管理、税务检查、退税管理、出口退税、税务行政处罚、法律救济等十个方面权力。

行政管理权主要包括人事管理、财务管理、资产管理、日常事务管理、基建管理、纪检监察六个方面权力。

梳理细化后的权力即为廉政风险权力，是廉政风险评估的对象。

第二节风险评估

第七条风险评估是对廉政风险权力的风险度进行量化、计算、排序的管理活动。

第八条廉政风险度＝风险强度风险概率置信度

风险强度是反映权力不正当行使可能带来的后果严重程度。采用百分制进行量化，可按后果严重、较重、一般、较轻四个级别设定取值范围。

风险概率是权力产生廉政风险的可能性，通过从权力的自由度、制约度、可复核度、透明度四个方面，对每项权力产生廉政风险的可能性进行分析、量化，取值范围为0－1。

置信度是根据岗位及岗位工作人员的不同情形设定的，对发生廉政风险的可能性进行修正的参数值，取值范围为0－1。

第九条廉政风险度按工作岗位进行汇集，并形成分岗位廉政风险积分，采用三分法，对廉政风险积分进行分类，排序确定高、中、低三个级别廉政风险岗位，为廉政风险控制提供依据。

第三节风险控制

第十条风险控制是采取教育、制度、监督并重的方法和措施，防范和化解廉政风险的管理活动。

第十一条廉政风险控制实行级别优先原则，在兼顾一般风险权力和一般风险岗位工作人员基础上，重点关注高级别风险权力及其岗位工作人员的廉政风险防范。

第十二条在教育方面：运用理论教育、主题教育、示范教育等形式，对全员开展普遍性廉政教育；运用警示教育、自我教育、岗位廉政教育等形式，对高风险权力岗位工作人员开展针对性教育。提高教育的影响力，增强廉洁意识，筑牢思想防线。

第十三条在制度方面：针对高风险权力，以强化分权制约、规范权力运行为核心，对现有制度进行梳理、研究；以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、制定相关制度，强化内控机制建设效率。

第十四条在监督方面：针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，把党风廉政建设责任制落到实处。

第三章组织机构与考核评价

第十五条各级领导要切实重视和加强廉政风险防范工作，强化组织领导。

第十六条各单位要成立廉政风险管理领导小组，主要领导任组长，分管领导为副组长，监察、人教、征管、法规、稽查等部门负责人为组员。领导小组下设廉政风险管理办公室，办公室设在监察室，负责制定廉政风险管理实施方案、评估规则的起草，进行风险识别、风险评估，提出风险控制建议。

第十七条风险控制建议所涉具体工作事项，按部门职能和工作职责划分，实行归口负责。廉政风险管理办公室负责风险控制建议落实情况的督促检查。

第十八条廉政风险管理领导小组年底前对廉政风险管理质量进行考核评价，形成综合考核评价报告，根据考核评价结果，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，推动廉政风险管理工作不断深入。