国际信托公司申报材料例1

根据“高等学校学科创新引智计划‘十一五’规划”要求，今年，教育部和国家外专局将于近期启动2008年度 “111计划”的申报工作，再建设一批新的引智基地，进而完成“111计划”的整体布局工作。为方便申请者申报，现就有关具体事项做些说明，供申请者及相关高校与部门参考。

受理条件

申请者申报前须仔细阅读“关于申报‘高等学校学科创新引智计划’项目的通知”（以下简称“申报通知”）与《高等学校学科创新引智基地管理办法》（以下简称《管理办法》），严格按申报领域和相关要求提交相关材料。

申报程序

1.了解申请信息

“111计划”自2007年起采取网上申报方式，通过“教育部科技管理平台”（访问网址stmp.moe.省略/）进行。

“111计划”项目申请者和依托高校在组织项目申报之前，首先要了解和把握“111计划”的性质、内涵和意义，以及申报资格要求等事项。相关文件可登录教育部科技司网站主页(dost.moe.省略/)查阅。

2.为申请者设立账户

“教育部科技管理平台”系统是为满足教育部科技管理工作电子化办公需要而建立的，目前该系统已在全国各高等学校推广使用。高校使用此系统进行项目申报时，必须拥有相应的帐户和密码。目前各高校科技（研）处（部、院）拥有本校管理员账户和密码。凡通过学校外事处、国际合作处等部门申报“111计划”项目的高校，需与本校科技处协调设立申请者账户事宜。

3.申请者网上提交申请书

申请者在教育部科技司网站下载最新版本的项目申请书后，按要求填写“高等学校学科创新引智计划项目申请书”的各项内容。填写完成后，进入“教育部科技管理平台”系统，选择对应的支持领域，按提示要求逐条在页面上填写相关内容，并将申请书电子版本通过申报页面在申报系统中提交。

4.依托高校审查并提交申请书

申请者通过“教育部科技管理平台”提交申请材料后，依托高校须对申请书内容真实性等进行审核，并在管理平台中填写项目审查意见。特别注意必须在受理期限内通过网络提交申请材料。直属高校的申请可通过管理平台直接提交到教育部科技司，部门所属高校的申请在管理平台中只能提交到相关部门，须经部门进行审查后方能提交到教育部科技司。

5.部门高校管理部门审查并提交申请书

部门高校管理部门必须对所属高校提交的申请材料进行审查并提交后，申请材料方能到达教育部科技司。

申报注意事项

鉴于前两批项目申报过程中存在的一些问题，为避免今后项目申报发生类似情况，现将申报中需注意的事项做一较为详细的介绍，供申请者参考。

项目组织要求

1.“111计划”主要目的是引进海外人才并与国内团队形成较紧密的结合，以带动学科发展。强调的是“强强合作”。项目经费主要用于人才引进和人才培养，要求拟建立的引智基地需同时拥有较好的硬件条件和软件条件。

2.在注重海外学术大师的学术影响力的同时，也要考虑其个人影响力，考虑其能否团结和凝聚整个团队在一定时间内开展研究等。

3.海外学术骨干要与学术大师及国内研究团队有一定的前期合作基础。海外团队的人员组成结构必须合理，避免临时拼凑、避免海外团队与国内团队研究方向不一致等情况发生。特别注意要避免海外人才的重复引进聘用。

4.国内科研骨干要有较高的研究水平，拥有能够与海外人员开展高水平合作研究的能力。国内研究团队的人员构成要合理，团队成员间要有较为稳定的前期合作基础，避免临时拼凑。不建议将外单位研究人员加入到国内研究团队中。

5.要注重斟酌和凝练拟建基地名称，避免基地名称不能反映申报基地的研究方向和内容。

申请材料撰写与提交要求

2007年度，“111计划”项目实行网上集中申报，最新版本的申请书可在教育部科技司网站的“下载中心”下载。

1.申请者应严格按照申请书中的“填写说明”和各条款中的“填写要求”填写。

2.申请者在“教育部科技管理平台”中提交申请书电子版（须PDF格式，大小不超过10M）时，申请书中各签章页和部分附件内容须扫描，其中各签章页须原件原色扫描。在撰写附件材料时，项目申请者只需按申请书要求提供相关附件材料即可，无需制作上千页的附件材料。同时，申请者提供的纸质材料内容须与申请者在“教育部科技管理平台”中提交的电子版材料内容完全一致。

3.项目依托高校需组织本校学术委员会专家讨论项目申请，并对拟建引智基地研究方向、主要研究工作设想的科学性、预期目标、经费预算的合理性等签署具体意见。依托高校管理员须对项目申请内容进行审查，确认申请书填写无误后，在“审查意见”栏填写审查意见，并提交至上级管理员进行审查。各项目申请只有通过教育部管理员审查通过后，方视为有效申请。

4.申请者提出的首年度申请经费一般不得高于“申报通知”中规定的经费额度，项目依托高校应按照《管理办法》和“高等学校学科创新引智计划项目申请书”中的相关要求出具匹配资助经费等条件的书面承诺，否则不予受理。

网上申报流程

为避免项目申请者因不熟悉申报要求和申报流程而失去申报资格，“教育部科技管理平台”中提供了“高等学校学科创新引智计划项目申报注意事项及网上申报流程”，供申请者在进行网上申报前了解申报流程。项目的申报和评审流程如下页图所示。

在进行网上申报时，必须严格按照网上申报流程操作，否则“教育部科技管理平台”将无法显示申报项目信息。对教育部直属高校而言，申报操作流程为：项目申请者填写学校管理员审查教育部管理员审查；对各部门高校而言，申报操作流程为：项目申请者填写学校管理员审查部门主管司局管理员审查教育部管理员审查。如果低一级管理员没有对项目进行审查，则更高级管理员将看不到该项目。项目申请者及各级管理员都应随时关注项目状态，直到项目状态显示为“教育部审查通过”，方可认为项目网络申报成功。

学术人才要求

1.国外人才规定

应聘请不少于10名海外人才，其中包括：不少于1名学术大师、不少于3名学术骨干、不少于6名来华短期学术交流学术骨干。已被其他高校引进聘用或已在前期学科创新引智基地受聘的海外专家，不得重复引进聘用。在拟引进的海外人才基本条件方面，《管理办法》做了较为严格的规定，具体如下：

（1）海外人才应在世界排名前100位的大学或研究机构任职，且与拟建基地有良好的相关合作研究基础。

图：“高等学校学科创新引智计划”项目申报及评审流程图

（2）海外人才所属学科领域包括基础科学、技术与工程、管理等。

（3）海外人才应具有外国国籍、所在国家或地区永久居留权，对中国态度友好，品德高尚，治学严谨，富于合作精神。学术大师年龄一般不超过70 岁（诺贝尔奖获得者可适当放宽），学术骨干年龄一般不超过50岁。

（4）学术大师应为国际著名教授或同领域公认的知名学者，学术水平在国际同领域处于领先地位，取得过国际公认的重要成就。具有前瞻性、战略性的眼光，能够把握国际科学发展的趋势，引领本学科保持或赶超国际领先水平，汇聚国际上本学科的学术骨干，解决对学科或国民经济发展有重大影响的研究课题。

（5）学术骨干应具有所在国副教授以上或其他同等职位，拥有创新性思维，与学术大师有合作基础，在所属领域取得过同行公认的创新性成果。

（6）国内工作时间：学术大师每人每年原则上累计不少于1个月；学术骨干每人每年累计不少于3个月，一般应有一名学术骨干留在基地工作；每年来华短期学术交流的学术骨干不少于6人次，时间不限。

2.国内人才规定

申请负责人，亦为国内研究团队学术带头人和拟建学科创新引智基地负责人，需要有很好的全局统筹意识和战略眼光，也要有很高的学术造诣，并有能力统领一批高水平人才进行长期合作研究，其年龄一般不超过65岁。

国内科研骨干，要求配备不少于10名国内科研骨干。科研骨干成员需具有博士学位，5年以上科研工作经历，年龄一般不超过50岁，国家和省部级各类人才计划获得者应占国内科研骨干的一半以上。

3.资助经费使用

“111计划”对学科创新引智基地的支持采取分阶段滚动资助的办法，首年度支持经费一般为180万元，各申报单位应按照国家外国专家局相关经费使用原则和“985 工程”经费使用管理办法进行预算。资助经费主要用于：

（1）聘请海外人才的国际旅费、津贴、住房、医疗等开支；

（2）开展科学研究所需的科研业务费、实验材料费、人员费、助研津贴和其他相关费用，原则上不得用于购买30万元以上的大型仪器设备；

（3）学科创新引智基地配备的国内优秀科研骨干赴国外一流大学、科研机构从事合作研究、短期访问及联合培养博士研究生所需费用；

（4）其他与学科创新引智基地相关的费用。

4.项目申请者与依托高校的责任和义务

（1）申请者的责任和义务

申请者要按照本年度“申报通知”中支持的指南领域要求，认真撰写申请书，要保证提交的所有申请材料的真实性。申请者有义务向拟引进的海外人才说明“111计划”的性质及相关要求，不得制作虚假合作证明，更不得通过非正常方式获得海外人才签字。对于故意在项目申请中提供虚假资料和信息的，一经查实，即取消该申请负责人申请资格，并根据实际情况予以相应处理。

国际信托公司申报材料例2

航材是航空公司最大的资金消耗和资产类型之一，也是影响经济效益的主要部分之一。航材进口管理涵盖了质量证书管理、订单处理、物流管理、计划管理、库存管理、供应商管理等各项。本文通过加强人员管理，建立科学的管理体系，建立航空材料的共享联盟和加强航材的计划管理方面的工作力度来加强航空器材的材料管理，接着简述了航空器材进口管理的相关法律来加强管理，以此来建立和完善航空公司的航材管理系统，以提高管理水平和经济效益。

一、加强航空器材的材料管理

航空器材本身就依赖于进口，从航材的采购到修理的各个关节都加大费用支出，其中最大的要属进口关税和增值税，其次是进口报关费、运输费用、保险费用。因此要管理好航空器材的进口业务，首先要管理好材料，减少成本。航材成本是构成航空运输企业飞机运营成本的主要构成部分，已经被国内外航空公司列为重点控制目标，同时也是被认为最有潜力的成本控制点。

(一)加强航材管理人员的培训

过去航空部门都没有重视航空人员的培训工作，导致了许多航材管理人员缺乏管理知识和技术。从业人员不仅应具备航空专业知识，同时还应具备国际商务、法律、金融、保险、运输、海关以及外语等方面的综合知识。我们应该在管理上加强对他们的再教育，加强他们对航空器材的管理。

(二)建立科学的管理体系

如今我国AOG订货比例、最佳库存量、航材保证率、经济订货批量、库存周转率等都缺乏科学性和系统性。没有对航材供应网络，库存总量，库存周转时间，航材发付率，计算机管理软件及厂商的工作方法等进行有效地评估。我们可以实行计算机联网管理航材，在网上查找自己所需要的最理想的航材，监控库存航材数量、质量等情况，较准确地测出航材消耗规律以提供及时、准确的航材信息，便于实现实物流、资金流、信息流的统一，真正实现高水平的航材管理。

(三)建立航空材料的共享联盟

共享联盟的建立是市场规律运作的结果，它对航空公司暂时闲置资源的优化配置作用显著，是一种有益的探索。使航空公司能够方便快捷地取得所需器材，一旦事先掌握了充分的信息和供应渠道，就可以适当降低航材的储备。小规模的航空公司共同参与航材共享联盟时，某种机型的数量会增加，而共同维持安全库存的航材价值会降低，从而达到规模经济。

(四)加强航材的计划管理

航材信息的收集、处理和反馈是做好航材计划工作的前提和基础，但是我国航空公司普遍对航材计划重视不够，仅从总体上规划次年的采购资金，计划制定不科学。计划人员控制着全部库存费用和向生产部门提供服务之间的平衡，因此计划人员加强个方面的联系，广泛搜集资料，随时掌握库存状况和各类定检、改装、适航通告等具体要求,制定出合理的航材保证率，做好库存分析工作，制定不同的保证率和控制方法，利用科学的方法制定合理的航材储备数量，做好首批订货工作。同时分类汇总飞机各个系统在不同季节故障消耗量，有针对性的做好计划工作，明确计划制定依据降低成本同时满足安全飞行的需要是计划制定的总体方向，定期补充计划，避免盲目性。

二、遵守相关方面的规定

(一)遵守航空器材进口税收的规定

航材进口管理的主要目的是保持航材的最佳库存，保证向生产部门、各车间提供可靠的产品。经国务院批准，在“十二五”期间（2011年1月1日至2015年12月31日），对国内航空公司用于支线航线飞机、发动机维修的进口航空器材（包括送境外维修的零部件）免征进口关税和进口环节增值税。持有中国民用航空维修许可证（CAAC）并同时持有美国联邦航空局维修许可证（FAA）或欧洲航空管理局维修许可证（EASA），而且上一年度销售额至少达到3亿元人民币才能纳入国内航空公司航材进口税收优惠政策范围内。根据财关税[2004]63号、财关税[2006]52号及本规定，享受国际航线、港澳航线和支线航线进口税收优惠政策的国内航空公司每年11月15日之前向财政部和民航局报送下一年度《免税申请报告》，说明填报进口航材的执行情况、飞机维修业务情况、下一年度进口航材计划和飞行里程情况，其中飞机维修业务情况应分别报告航空公司送境外维修（飞机大修除外）、送国内维修公司维修和在本公司内维修等业务情况，飞行里程情况应分别报告国际航线和港澳航线飞行里程、支线航线飞行里程、飞行总里程情况。在未享受任何航材进口税收优惠政策的前提下，航空公司直接进口的五大类航材所和送境外维修的五大类航材（不包括送境外维修或改装的飞机整机）应缴纳的进口关税和进口环节增值税总额。

(二)明确进口航材的报关手续

根据海关税则归类，查看公司是否应归入税号8425项下属于进口许可证管理范围。如果公司无进出口经营权，根据相关规定公司在向海关申报前应委托一家有进出口经营权的公司进口航空器材。如果贵公司无自理报关权，应委托报关向海关办理各类进出口货物的申报手续。根据《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业接受进出口货物收发货人委托办理报关手续的，应当与进出口货物收发货人签订有明确委托事项的委托协议。进出口货物收发货人需向报关提供报关单证，包括证明进出口货物实际情况的资料，包括进口货物的品名、规格、用途、产地、贸易方式等；有关进出口货物的合同、发票、运输单据、装箱单等商业单据；进出口所需许可证件及随附单证；海关要求的加工贸易手册（加工贸易方式项下需提供）及其他进出口单证。

三、结束语

航空业可谓是全球发展速度最快的行业之一。随着我国民航业垄断格局的逐步打破，市场竞争日益激烈使得航空公司的效益也呈下降趋势。我们要提高航空器材的进口管理，促进我国航空事业的发展。

国际信托公司申报材料例3

摩托车工业作为我国的传统工业强项，在我国机电产品出口中占有较大的比重，具有技术密集、劳动密集和资金密集的产业特点，对于我国的钢铁、电子、石油和橡胶等重要产业的发展和国民经济产业结构升级起着至关重要的作用。目前国际摩托车市场主要分为了三大层次，排气量为50ML以下、50ML-250ML和250ML以上的摩托车，即微型便携摩托车、经济型摩托车和运动豪华型摩托车。而意大利、中国和日本分别是这三类摩托车中的主要制造商，形成了“三足鼎立”的世界市场局面。但从目前摩托车市场的发展趋势来看，意大利国家由于劳动力成本日益增高从而将主要产品市场集中于欧洲等发达国家，特别是制定了比较严格的排气环境规格的地区，继续扩大市场份额的可能性不大。而日本具有良好的技术优势和成熟的世界市场销售网络，以及目标市场直接设厂经营的成熟模式，其优势地位将有望继续扩大。而我国通过引进技术，充分利用国内廉价劳动力资源和海外投资设厂的成功尝试，具备同日本一较长短的实力。根据国际贸易市场数据显示，我国的摩托车出口数量稳步增长，已经成为第一大摩托车出口国家。目前我国摩托车出口充分实现了自主品牌生产出口，例如宗申、隆鑫、中裕、金城、力帆、南方轻骑和建设等中国知名品牌在海外市场享有较高的知名度。

目前摩托车出口和诸多生产制造行业一样，其生产制造模式主要分为了签订合同、原材料和配件购入、生产制造、海外发货和售后服务五个环节。但货款的支付进度却与其生产制造模式不相匹配，目前主流的支付方式如下表：

可以看到摩托车产品出口时，大部分货款在海外发货环节进行支付，其中绝大部分交易在出口摩托车后即期支付，余下的部分交易通常采取发货后进口商以延期支付的形式支付。针对这样的销售特点，目前主要的支付方式可以分为四种：

从上表可以看出，由于摩托车出口贸易的多环节和分阶段的特性，摩托车出口商在销售过程中面临着较大的资金占压，其销售回款在出口后需要在摩托车到港或摩托车销售实现后才能正常回收。此时通常会花费去几个月左右的时间，使得出口商面临着一定的流动性风险和进口经销商违约的信用风险。对于一些资本金不足的摩托车制造商和规模较小的配件或贸易商，有限资金的占压将会严重影响其后的订单生产。在通常的贸易实务下，进口商还可能因为欺诈套汇等原因恶意拒绝接货，此时出口商将面临无法收回货款的风险。进口商也在全额付款收货时刻承担了巨大的资金压力。

2、结构性贸易融资技术对于摩托车出口的适用性

为了分析结构性贸易融资技术可否有效地解决摩托车出口融资问题，本文将以具体的贸易融资案例为场景，进行可行方案的尝试性设计。

2.1、摩托车出口贸易融资范例

2012年2月3日，我国大型摩托车制造厂商A公司与非洲某国摩托车海外经销商B公司签订了10万辆双冲程摩托车出口贸易合同，货物单价为295美元/辆，合同总金额为2950万美元，预定一次性发货，合同规定的最后发运日期是2012年8月3日，采取海运和陆运联合运输方式，货运条款为CIF，运期定为2个月。销售条款为签订合同时，B公司提前支付30%货款，共计美元885万美元；余下款项将于货物到达目标市场实现销售后结清，通常情况为6-7个月，故合同规定的支付方式为托收项下的付款交单（D/A）。

在该贸易场景下，大型摩托车制造厂商A公司在签订合同时收到了30%的货款，也就是说A公司垫付了70%的合同货款，约2065万美元的资金，直至货到港并实现销售时，最短也是2013年2月3日，也就是说有一年左右的时间。因此该短期的贸易融资需求可以通过短期出口信贷来实现。因为摩托车属于机电产品，故中国进出口银行为该大型摩托车制造厂商A公司的该笔业务提供融资，同时也必须获得进口商B公司的银行提供的担保。提供的信贷金额总计2065万美元，期限为1年，具体的信贷产品可以多样化，接下来的各结构性贸易融资方案将进行基于ROE的横向比较。

2.2、资金缺口识别和定量分析

按照摩托车出口贸易流程可以被划分为大致签订合同、原材料和配件购入、生产制造、海外发货和售后服务五个环节，那么在该贸易场景下，各个环节的资金缺口可以通过下表进行展示：

在目前情况下，该出口商A公司还将面临1年的汇率风险和利率风险，主要原因是国际汇率市场和国内利率市场的剧烈波动。

2.3、结构性贸易融资方案的设定

2.3.1、可供该融资方案选择的融资工具

目前针对摩托车出口市场的四种主流交易模式――信用证（L/C）、电汇（T/T）、托收项下的承兑交单（D/A）和 托收项下的付款交单（D/P），各大银行能够使用的融资工具并不多，且只能针对特定的贸易流程。下面将以摩托车出口业务从合同签订时间点开始，列出相应的融资工具，从融资比例、融资期限、适用商品、结算方式和有无业务追索权等方面，对相关各种贸易融资工具进行综合比较。在银行具体实施贸易融资方案设计时，可以从中选取相应的融资工具和风险缓释工具来构建特定贸易场景的融资方案。

2.3.2、结构性贸易融资方案设计

根据上述分析，银行在可以从多种贸易融资工具和风险缓释工具中组建出多种贸易融资方式，具体情况如下：

方案一：出口订单融资+出口托收押汇+外汇卖出期权+短期出口保险和国内贸易保险。操作流程为：（1）出口商A公司同进口商B公司签订贸易合同并支付定金；（2）出口商A公司向中国出口信用保险公司投保短期出口保险和国内贸易保险；（3）出口商A公司向所在地银行申请出口订单融资，银行根据其资信情况和短期出口保险向其提供贸易融资；（4）出口商A公司购入原材料等进行生产，并按期发货，获得贸易单据；（5）出口商A公司凭借着发票和运单等贸易单据向出口地银行申请出口托收押汇，用以替换到期的出口订单融资；（6）B公司通过银行允许销售货物后资金归集于指定账户；（7）银行收到B公司全部销售回款后扣除出口订单融资本息后，将余款划入出口商A公司。

方案二：银行承兑汇票+国际保理+短期出口保险。操作流程为：（1）贸易双方签订贸易合同，B公司作为买方提前支付定金；（2）出口商A公司投保短期出口保险；（3）出口商A公司开立低保证金的银行承兑汇票，用于支付国内原材料和配件的采购；（4）出口A公司完成摩托车制造后装柜出港，获得全套单据。（5）出口A公司向银行申请国际保理，将应收账款无追索权地转让给银行，再用相关款项用于支付到期银行承兑汇票。同时由于不存在远期收汇的问题，故不必采用外汇卖出期权。

方案三：国内信用证+应收账款贴现+外汇卖出期权+短期出口保险。该方案的具体操作程序为：（1）A公司同B公司商定条款，签订合同并支付定金；（2）摩托车制造商A公司向中国出口信用保险公司投保短期出口保险；（3）A公司向出口国银行申请授信，以低保证金开立国内信用证，用于支付国内原材料和配件货款；（4）摩托车出口商生产完毕后进行装船发货，获得相应的单据；（5）出口商A公司通过应收账款贴现获得资金用于偿付到期信用证；（6）出口商同时应购买外汇卖出期权以防范远期收汇风险；（7）银行通过海外银行获得进口商的销售汇款后，扣除贸易融资本息后将余款划回客户帐户。

方案四：存货融资+票据贴现+外汇卖出期权+短期出口保险和国内贸易保险。该方案的执行步骤：（1）A公司和B公司就摩托车出口达成协议并支付30%的货款；（2）A公司就该项交易投保短期出口保险和国内贸易保险，并依靠国内贸易保险的付款保证进行原材料和配件采购；（3）A公司完成订单后向海外发货，并要求进口商履行票据承兑手续。A公司再向出口国所在地的银行申请票据贴现，款项用于归还存货融资款；（4）此时A公司购买外汇卖出期权以应对外币汇率大跌的情况；（5）B公司实现销售后付款，出口地银行收回后扣除贷款本息后将余款归还给A公司。

方案五：出口卖方信贷+出口买方信贷+货币互换+短期出口保险。本方案的履约步骤分别是：（1）A公司和B公司签订摩托车出口合同，B公司支付30%的货款；（2）A公司向出口方银行申请出口卖方信贷；（3）B公司通过进口方银行出具的保函，向出口方申请以A公司和B公司合约为基础的出口买方信贷；（4）出口方银行分别向出口方和进口方提供出口卖方信贷和出口买方信贷，以及提供货币互换的服务；（5）A公司用信贷资金购买原材料和配件进行生产并发货；（6）B公司用出口买方信贷支付货款，待实现销售后归还出口买方信贷；（7）A公司收到货款时，如果结汇时汇率不利，货币互换业务可以很好地解决这样一个问题。

以上五种贸易融资方案均能够很好地解决摩托车出口贸易项下的进出口融资需求，但是各个方案仍然各有各的的侧重点。方案五能够很好地利用国家信贷支持来开展外贸业务，重点适用于国家鼓励出口产品和重点扶植企业出口；方案四可以很好地利用摩托车零部件赊销后延后付款的宽容期，并充分利用存货来融资，可以有效解决部分企业抵押物不足的问题；方案三和方案二均是出口企业利用较少的保证金来得到延期付款和融资的目的；方案一则可以将融资时点向前推至合同签订初期，能够解决部分原材料或配件商要求现款交易时的资金短缺问题。各摩托车出口商可以根据实际贸易交易的特点来选择符合其要求的融资方案。

参考文献：

[1]龚川.南方摩托的非洲出口战略研究.复旦大学.学位论文

[2]李波.重庆摩托车出口东南亚国家的前景及对策分析.四川兵工学报2003（4）：44-46

国际信托公司申报材料例4

一、申报内容错误处理

如果报关内容申报错误的话，要及时向海关提交修改或撤销报关单申请，如不修改，很有可能会影响货柜的顺利进港和放行，一般贸易错误的则会影响其退税。申报内容错误主要分为两种情况，一种是报关申报录入界面申报错误：另外一种是转关申报界面申报错误。报关申报错误比较常见的情况有：经营单位和发货单位名称或代码错误、运输方式错误、备注错误、商品编码、单价错误等；转关申报错误主要包括口岸报错、境内运输方式错误、境内运输工具白卡号和车牌号错误、船名及航次错误等。

报关申报错误实例：2014 年3 月3日，义乌市五联进出口有限公司委托义乌长航物流有限公司出口报关一批货物，贸易方式为一般贸易，出口口岸为舟山海关。因为是舟山海关为出口口岸的话，要在出口报关单界面进行录入，而备注信息一定要打上FB 而不能是LZ，否则会影响集装箱柜的正常进港。录单员在QP 系统录入的时候，误把FB 录成了LZ，导致柜子在舟山港无法进港。

解决方案：修改出口报关单。准备修改报关单的资料主要包括：进出口货物报关单修改/ 撤销申请表、进出口货物报关单修改/ 撤销确认书、进出口货物报关单、正本的商业发票、装箱单、销售合同、报关委托书随附单据。准备好这些资料之后，交到义乌海关通关科进行报关单修改。

转关申报错误实例：2014 年3 月18日，义乌市卓莼商品采购有限公司委托义乌长航物流有限公司出口报关一批货物，预录入号为214545655，贸易方式为旅游购物商品，出口口岸为北仑海关。由于出口口岸为北仑海关，则此票货物的报关方式为转关提前报关，则应在QP 系统的转关提前申报的出口业务录入界面进行录入和申报。在转关页面中，按照规定，从义乌到宁波的境内运输方式绝大多数都是公路运输，而录入员却误把公路运输录为水路运输，导致货物无法转关，进入宁波北仑港口。

解决方案：作废原转关申报单，对境内运输转关方式申请捆绑修改。首先录入员登陆QP 系统的转关申报界面，进入后，点击转关单菜单中的出口业务，录入该票货物的正确转关信息，检查完毕无误后点击申报，然后点击查询菜单查看转关单状态，一旦转关单状态显示为海关接受通知后，就可以查看新的转关预录入号，这个时候要把这个号码记下来；接下来就要准备捆绑改单的具体资料，主要包括义乌海关作废转关申报单申请审批表、进出口货物报关单修改/ 撤销申请表、情况说明、正本海关报关单、商业发票、装箱单、报关委托书、小商品清单，以及报关单号条形码和转关单预录入号条形码（在浙江电子口岸集装箱运抵报告中打印）；最后把全套资料交到义乌海关查验科的转关岗位申请删除原来的转关单，查验科删除转关申报单后，再去义乌海关通关科申请改单，需要提供全套资料（作废转关申报单上面需要查验科的签字），通关科审核无误改单之后，然后再提交进出口货物报关单修改/ 撤销申请表、情况说明以及报关单号条形码和新的转关单预录入号条形码到查验科重新做转关放行。

二、货物查验处理

货物查验指的是该票货物经过在QP 系统报关申报和电子口岸补充申报之后，等柜子进场之后，电子口岸海关的指令显示为待查验的状态。一旦确认柜子被海关布控查验，作为查验员就要及时和司机联系，告之其柜子以备查验，并通知其查验的具体要求，比如何时何地开到查验台，是机检还是人口掏箱。

查验实例：2014年3月26日，金寨县百花进出口有限公司和义乌倪琦商品采购有限公司委托长航物流有限公司出口一批货物，两个公司的货物拼箱装柜，集装箱号为CAIU8681290，金寨县百花进出口有限公司的货物为退税货物，报关单预录入号为214545733，义乌倪琦商品采购有限公司的货物为不退税货物。货物报关申报及补充申报后，海关QP系统214545734该票单据状态显示为通关无纸化查验，并可以打印查验通知书。此外，由于该票货物时拼箱的货物，在电子口岸补充申报的时候还要和214545733进行拼箱申报。补充申报后点击通关综合查询，这个时候电子口岸会显示214545733 和214545734 两票的货物的海关指令都会显示为待查验状态。

解决方案：此时查验员要准

备好这两票货物待查验的资料，主要包括如下单据：待查验的报关单（复印后要去掉经营单位和发货单位）、商业发票、正本报关委托书、小商品货物清单（旅游购物贸易方式需要提供）、实际货物的装载清单。准备好报关查验单据之后，就可以联系司机进场查验。该票货物经海关确认为机检，那么司机就必须及早把集装箱开到相应场地，等海关查验指令后，就要把集装箱车开过FS3000 机检系统。注意控制好车速，不能超过15 公里/ 小时，监管区内车速不能超过20 公里/ 小时。机检完毕后，经过FS3000 系统判别实际查验的货物和申报的货物保持一致，海关做出当场放行的决定。此时再重新查看QP 系统的单据状态，则214545734 的单据状态会显示为通关无纸化放行。电子口岸海关指令变为待转关，出场后指令变为可放行。

三、查验退关的处理

查验退关指的是该票货物经过海关人工或者机检查验以后，货物的申报品名与实际货物不完全符合，不符率在10%以下的海关做出临时不再允许此票货物出口的行为。由于义乌小商品种类繁杂，如果小商品没有做简化的情况下，货物品名最多只能报20个，因此经常出现货物与实际清单不符的情况。通过查验退关的措施，可以有效的打击一些不法商户利用义乌小商品出口的便利措施和优惠政策来牟取不当利益的行为，也从客观上要求义乌商户和报关公司一定要按照实际货物如实完整的进行申报。

对于退关后的货物，一般义乌的商户还会选择继续出口，报关行应该按照海关查验的实际情况重新进行申报。但是需要特别注意的是，重新申报的时间一定要在该票货物退关出场之后才能进行申报，具体要等到浙江电子口岸的通关查询显示已出场之后才能重新进行申报。如果柜子没有出场之前就申报的话，则电子口岸的该票货物会显示有拼箱。查验退关实例：2014 年3 月10 日，义乌久贵进出口有限公司向义乌海关申报出口一批小商品货物，申报品名为拉杆箱等货物，报关单号为214545568，实际装柜货物有玩具车（95030010）等。3 月11 日，海关查验时发现实际货物与公司申报有2%不符，并对该票货物进行了当场处罚。

解决方案：首先报关行要按照处罚决定书的要求进行处理；处理完毕后，报关行要及时准备好查验退关的资料，才能保证该票货物成功退关，包括义乌海关退关申请表、放弃陈述申辩声明、情况说明、授权委托书，办理退关手续；最后如若要重新进行申报的话，则一定要等待电子口岸的通关查询电子指令显示为以已出场后才能进行申报，注意重新申报的时候，一定要把原先没有申报的品名申报出来。

四、出口产品与实际不符移交缉私的处理

出口产品与实际不符移交缉私，是指出口报关的申报货物与实际装柜的货物不完全一致，经海关查验判断后，申报申报货物与实际不符的比例达到一定的标准，按照规定要求应予给予处罚，并移交缉私部门的处理。

移交缉私实例：2014 年4 月8 日，义乌市奥讯商品采购有限公司委托义乌长航物流有限公司出口报关一批货物，贸易方式为旅游购物商品，出口口岸为北仑海关，出口商品种类有15 种商品，主要以塑料、纸制、纺织材料等家用产品为主。该票货物当天按照客户给的数据正常进行报关，报关后显示的状态为通关无纸化查验。报关行按照查验的要求准备好全套的资料，交给海关查验科。义乌海关查验科通过人工掏箱的方式对该票货物进行查验，发现申报的品名与实际货物不完全相符，不符率大概在17%左右，因此对该票货物进行了处罚，做出了移交缉私部门的处理决定。

解决方案：对于该票货物的后续工作，报关行还要做好退关删单等工作，并备齐全套退关删单的报关单据资料：（1）报关行首先准备进出口货物报关单修改/撤销申请表, 因为该票货物是退关删单，因此要写明退关删单的原因；（2）其次准备好义乌海关查验科的处罚决定书以及案件移交单；（3）最后准备好基本的报关单据，如报关单、商业发票、报关委托书、小商品货物清单。

五、出口产品征税处理

出口产品征税是指出口的产品需要缴纳出口关税的货物，应该如何办理报关申报和出口缴税的处理。

出口产品征税实例：2014 年义乌东傲进出口有限公司委托义乌长航国际物流有限公司出口一批货物，报关单号为213672781，其中第一项产品雪糕棒，商品编码为4421902190，为商检商品，涉及出口征税，出口暂定税率为10%，成交总价为3500 美元，其中雪糕棒的申报要素材质为木制、种类为雪糕棒，白桦木制拉丁学名（Betula Platyphylla）,一次性产品，尺寸110*10*2MM，必须录入完整，才能进行申报。

解决方案：报关行首先要去银行开设电子缴税账户；然后进行无纸化申报，海关审核转为有纸交单，报关行准备报关单、商业发票、装箱单、报检单、报关委托书、小商品清单交往海关大厅通关科；其次单证资料审核无误后，海关会签发出口关税缴税通知书；最后按照关税缴款通知书上的账号，报关行去中国银行缴纳之后，海关进行后续放行处理。

六、出口产品许可证处理出口许可证是由国家对外经贸行政管理部门代表国家统一签发的、批准某项商品出口的具有法律效力的证明文件，也是海关查验放行出口货物和银行办理结汇的依据。一旦货物属于国家许可证管理的商品，出口商或者出口货物发货人首先向发证机构申请办理出口许可证，许可证办理好之后，要在许可证有效期前进行报关。

出口许可证实例：2013 年12月24 日，缙云华洋动力机械有限公司委托义乌长航国际物流有限公司出口报关一票货物，报关单预录入号为213758991，出口商品品名为小马力摩托车，商品编码为8711205000。商品的申报要素为：发动机类型，250 毫升装往复式活塞内燃发动机；排气量，250CC；品牌KAYO；型号，T2。该产品属于国家许可证管理商品和国家出口商品检验商品，因此出口商还提供了许可证（号码13-11-124794）， 出口商品通关(证号331200213107626000)。同时缙云华洋动力机械有限公司还提供了商业发票、装箱单、合同、报关委托书。

解决方案：报关行首先录入报关界面，录入方法和正常的一般贸易方法一致，但是许可证号及随附单证这里一定要输入。输入检查完毕无误后，同时上传商业发票、装箱单、合同、报关委托书、许可证进行申报。

七、出口转关反核销的处理

出口转关反核销是指货物经起运地海关正常申报后转关至出境地海关，在出境地海关由于查验申报不符移交缉私或者贸易纠纷取消出货，导致该批货物需要办理退运手续，退回到原申报地海关，在此种情况下则需要在出境地海关做反核销和重箱出卡手续，货物才能退运，同时在原申报地海关要删除原来的报关单和转关申报单。

出口转关反核销实例：2014年3 月20 号，义乌市合京进出口有限有限公司委托义乌长航国际物流有限公司出口一票货物，预录入号为214545670，出口口岸为北仑海关，贸易方式为旅游购物商品，商品品名数量20 个。报关行在义乌海关进行转关提前报关申报，申报之后改票货物放行后从义乌海关运往宁波北仑海关，在北仑海关时候，由于该票货物产生贸易纠纷，国外客户未付款，为避免在北仑海关长时间滞留，客户决定取消订单，不再出口该票货物，故准备办理货物退运到义乌海关的手续。

解决方案：首先报关行应在宁波北仑海关办理货物的退运手续，需要提交的资料有出口转关运输货物反核销申请表、出口转关运输货物重箱出卡手续；然后到义乌海关查验大厅删除该票货物的转关申报单，主要提供的资料有作废转关申报单审批表、退关申请表、情况说明；最后还要到义乌海关通关大厅办理该票货物删除手续包括出口货物报关单修改/ 撤销申请表、正本报关单、商业发票、装箱单、正本报关委托书等，同时还要把全套的资料单据都整理好交往海关进行存档。

参考文献：

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[2]孙慧.中外口岸通关模式的比较研究[J]. 商业时代.2006 (17):188-191.

[3]胡蓉.义乌小商品通关管理新模式[J]. 集装箱化. 2009(6):32-34.

[4]韩露.中国、新加坡通关模式比较及启示[J]. 物流科技. 2010(6):78-80.

[5]叶庆鹏.义乌市小商品的出口现状与对策研究[J]. 科技广场.2009(10):35-37.

国际信托公司申报材料例5

第二条本办法所称证券投资基金行业高级管理人员（以下简称高级管理人员），是指基金管理公司的董事长、总经理、副总经理、督察长以及实际履行上述职务的其他人员，基金托管银行基金托管部门的总经理、副总经理以及实际履行上述职务的其他人员。

第三条高级管理人员的选任或者改任，应当报经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审核。

未经中国证监会核准，基金管理公司、基金托管银行不得选任或者改任高级管理人员，不得违反规定决定代为履行高级管理人员职务的人员。

第四条高级管理人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵守公司章程和行业规范，恪守诚信，审慎勤勉，忠实尽责，维护基金份额持有人的合法权益。

第五条中国证监会依法对高级管理人员进行监督管理，制定高级管理人员、董事、基金经理等人员管理的具体规定。

基金管理公司的董事和基金经理的任免，应当向中国证监会报告。

第二章任职条件和审核程序

第六条申请高级管理人员任职资格，应当具备下列条件：

（一）取得基金从业资格；

（二）通过中国证监会或者其授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试；

（三）具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历，督察长还应当具有法律、会计、监察、稽核等工作经历；

（四）没有《公司法》、《证券投资基金法》等法律、行政法规规定的不得担任公司董事、监事、经理和基金从业人员的情形；

（五）最近3年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚。

第七条申请基金管理公司高级管理人员任职资格，应当由基金管理公司向中国证监会报送下列申请材料：

（一）对拟任高级管理人员（以下简称拟任人）任职资格进行审核的申请及任职资格申请表；

（二）相关会议的决议；

（三）前条第（三）项规定的从业经历证明；

（四）最近3年工作单位出具的离任审计报告、离任审查报告或者鉴定意见；

（五）对拟任人的考察意见；

（六）拟任人身份、学历、学位证明复印件；

（七）拟任人基金从业资格证明复印件；

（八）拟任人高级管理人员证券投资法律知识考试合格证明复印件；

（九）任职条件、任职程序符合法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程的法律意见书；

（十）中国证监会规定的其他材料。

申请基金托管部门高级管理人员任职资格，应当由基金托管银行向中国证监会报送前款除第（二）项、第（九）项以外的申请材料。

上述申请材料应当是中文文本，一式3份。原件是外文的，应当附中文译本。

第八条中国证监会依法对申请材料进行受理和审查。

中国证监会可以通过考察、谈话等方式对拟任人进行审查。考察、谈话应当由两名工作人员进行，谈话应当作出记录并经考察人和拟任人签字。

第九条申报机构应当自收到中国证监会核准文件之日起20个工作日内，按照本机构的章程等规定作出选任或者改任的决定，并办理相关手续。

第十条自取得任职资格之日起20个工作日内，拟任人未按照拟任机构的规定履行拟任职务的，除有正当理由的外，其任职资格自动失效。

高级管理人员离任的，其任职资格自离任之日起自动失效。

第十一条基金管理公司免去高级管理人员职务、任免董事和基金经理，基金托管银行免去基金托管部门高级管理人员职务的，应当在作出决定之日起3个工作日内向中国证监会报告，报送任职、免职报告材料。

第十二条基金管理公司董事应当具备本办法第六条第（四）项、第（五）项规定的条件。

独立董事还应当具备下列条件：

（一）具有5年以上金融、法律或者财务的工作经历；

（二）有履行职责所需要的时间；

（三）最近3年没有在拟任职的基金管理公司及其股东单位、与拟任职的基金管理公司存在业务联系或者利益关系的机构任职；

（四）与拟任职的基金管理公司的高级管理人员、其他董事、监事、基金经理、财务负责人没有利害关系；

（五）直系亲属不在拟任职的基金管理公司任职。

第十三条基金管理公司董事任职报告材料应当包括：

（一）董事任职报告和任职登记表；

（二）相关会议的决议；

（三）本办法第七条第（四）项至第（六）项、第（九）项所列材料。

独立董事任职报告材料还应当包括独立董事具有5年以上金融、法律或者财务工作经历的证明，以及独立董事作出的本人符合前条第二款第（二）项至第（五）项规定的书面承诺。

第十四条基金管理公司基金经理应当具有3年以上证券投资管理经历，并符合本办法第六条第（一）项、第（二）项、第（四）项和第（五）项规定的条件。

第十五条基金经理任职报告材料应当包括：

（一）基金经理任职报告和任职登记表；

（二）相关会议的决议；

（三）具有3年以上证券投资管理经历的证明；

（四）本办法第七条第（四）项至第（七）项所列材料。

第十六条基金管理公司免去高级管理人员、董事职务，基金托管银行免去基金托管部门高级管理人员职务的，应当向中国证监会提交下列免职报告材料：

（一）免职报告；

（二）相关会议的决议；

（三）免职程序符合法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程等规定的法律意见书。

基金管理公司免去基金经理职务的，应当向中国证监会提交前款第（一）项和第（二）项规定的免职报告材料。

第十七条中国证监会依法对高级管理人员免职报告材料进行审查。免职程序不符合规定的，中国证监会责令其任职机构改正。

第十八条中国证监会依法对基金管理公司董事、基金经理的任职和免职报告材料进行审查。

董事、基金经理不符合法定任职条件的，中国证监会责令其任职的基金管理公司按照规定予以更换。任免程序不符合规定的，中国证监会责令改正。

第三章基本行为规范

第十九条高级管理人员、基金管理公司基金经理应当维护所管理基金的合法利益，在基金份额持有人的利益与基金管理公司、基金托管银行的利益发生冲突时，应当坚持基金份额持有人利益优先的原则。

高级管理人员、基金管理公司基金经理不得从事或者配合他人从事损害基金份额持有人利益的活动，不得从事与所服务的基金管理公司或者基金托管银行的合法利益相冲突的活动。

第二十条高级管理人员、基金管理公司基金经理应当具有良好的职业道德，勤勉尽责，切实履行基金合同、公司章程和公司制度规定的职责，不得，不得违反规定授权他人代为履行职务，不得利用职务之便谋取私利，未经规定程序不得离职。

第二十一条基金管理公司董事应当按照公司章程的规定出席董事会会议、参加公司的活动，切实履行职责。

独立董事应当审慎和客观地发表独立意见，切实保护基金份额持有人的合法权益。

第二十二条基金管理公司总经理应当认真执行董事会决议，有效执行公司制度，防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和所管理的基金财产安全完整，促进公司持续、稳定、健康发展。

基金管理公司副总经理应当协助总经理工作，忠实履行职责。

第二十三条基金管理公司督察长应当认真履行职责，对公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况进行监察、稽核。

第二十四条基金管理公司基金经理应当严格遵守基金合同及公司有关投资制度的规定，审慎勤勉，充分发挥专业判断能力，不受他人干预，在授权范围内独立行使投资决策权。

第二十五条基金托管银行基金托管部门的总经理、副总经理应当建立、健全本部门的各项业务制度和管理制度，确保本部门切实履行托管人职责，监督基金管理人的投资运作，保障基金财产的独立与完整。

第二十六条高级管理人员和基金管理公司董事、基金经理应当加强业务学习，跟踪行业发展动态，按照中国证监会的规定参加业务培训，不断提高管理水平和专业技能。

第四章监督管理

第二十七条拟任人在高级管理人员证券投资法律知识考试中作弊，或者提交虚假任职资格申请材料的，中国证监会3年内不受理其任职资格申请。

第二十八条基金管理公司和基金托管银行应当建立高级管理人员考核制度，定期对高级管理人员进行考核，建立考核档案。

中国证监会定期或者不定期对高级管理人员考核档案进行检查，对高级管理人员守法合规情况等进行考核。

第二十九条中国证监会建立高级管理人员管理信息系统，记录高级管理人员从事基金业务的相关情况。

基金管理公司和基金托管银行应当依法对高级管理人员的变动情况予以披露。

第三十条基金管理公司董事长兼任其他职务的，应当经董事会批准，并自批准之日起3个工作日内向中国证监会报告。其他高级管理人员不得在经营性机构兼职。

基金管理公司董事不得担任基金托管银行或者其他基金管理公司的任何职务。董事兼职的，基金管理公司应当自其兼职之日起3个工作日内向中国证监会报告。

第三十一条基金管理公司高级管理人员有下列情形之一的，督察长应当在知悉该信息之日起3个工作日内，向中国证监会报告：

（一）因涉嫌违法违纪被有关机关调查或者处理；

（二）辞职、离职、丧失民事行为能力或者因其他原因不能履行职务；

（三）拟因私出境1个月以上或者出境逾期未归；

（四）直系亲属拟移居境外或者已在境外定居；

（五）在非经营性机构兼职；

（六）其他可能影响高级管理人员正常履行职务的情形。

督察长发生以上情形时，公司总经理、其他高级管理人员应当向中国证监会报告。

第三十二条基金管理公司被行业协会、证券交易所等自律组织纪律处分，或者被工商、税务和审计等行政管理部门立案调查、行政处罚的，公司应当自知悉之日起3个工作日内，将相关情况及负有责任的高级管理人员名单向中国证监会报告。

第三十三条基金管理公司董事长、总经理或者督察长因故不能履行职务的，公司董事会应当在15个工作日内决定由符合高级管理人员任职条件的人员代为履行职务，并在作出决定之日起3个工作日内报中国证监会报告。

董事会决定的人员不符合高级管理人员任职条件的，中国证监会责令董事会限期另行决定代为履行职务的人员。

代为履行职务的时间不得超过90日，但法律、行政法规另有规定的除外。

第三十四条基金管理公司董事长和总经理因故同时不能履行职务，董事会不能按照前条规定决定代为履行职务人员的，主要股东应当召开临时股东会议，作出决定。

第三十五条基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者高级管理人员有下列情形之一的，中国证监会依法对相关高级管理人员出具警示函、进行监管谈话：

（一）业务活动可能严重损害基金财产或者基金份额持有人的利益；

（二）基金管理公司的治理结构、内部控制制度或者基金托管银行基金托管部门的内部控制制度不健全、执行不力，导致出现或者可能出现重大隐患，可能影响其正常履行基金管理人、基金托管人职责；

（三）违反诚信、审慎、勤勉、忠实义务；

（四）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他情形。

第三十六条高级管理人员有下列情形之一的，中国证监会可以建议任职机构暂停或者免除其职务：

（一）最近1年内中国证监会出具警示函、进行监管谈话两次以上，或者在收到警示函、被监管谈话后不按照规定整改；

（二）最近1年内受到行业协会纪律处分、证券交易所公开谴责两次以上；

（三）擅离职守；

（四）向中国证监会提供虚假信息、隐瞒重大事项，或者拒绝配合中国证监会履行监管职责；

（五）中国证监会规定的其他情形。

第三十七条中国证监会按照前条规定作出建议之前，应当事先告知相关高级管理人员的任职机构。相关高级管理人员可以在3个工作日内向任职机构作出说明，任职机构对中国证监会拟作出的建议有异议的，应当在10个工作日内向中国证监会报告。

任职机构应当自收到中国证监会建议之日起20个工作日内，作出是否暂停或者免除相关高级管理人员职务的决定，并在作出决定之日起3个工作日内向中国证监会报告。

基金管理公司及基金托管银行不得聘用被按照前款规定免职未满两年的人员担任高级管理人员。

第三十八条基金管理公司应当建立高级管理人员、董事和基金经理的离任制度，对离任审查等事项作出规定。

基金托管银行应当建立基金托管部门高级管理人员的离任制度，对离任审计、离任审查等事项作出规定。

第三十九条基金管理公司董事长、总经理离任的，公司应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计，并自离任之日起30个工作日内将审计报告报送中国证监会。

审计报告应当附有被审计人的书面意见；被审计人员拒绝对审计报告发表意见的，应当注明。

第四十条基金管理公司副总经理、督察长、基金经理离任的，公司应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会。

基金托管部门高级管理人员离任的，基金托管银行应当立即对其进行离任审查，并自离任之日起30个工作日内将审查报告报送中国证监会。

审查报告应当附有被审查人的书面意见；被审查人员拒绝对审查报告发表意见的，应当注明。

第四十一条高级管理人员、基金经理离开任职机构的，应当配合原任职机构完成工作移交，并接受离任审计或者离任审查；在离任审计或者离任审查期间，不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门任职。

第四十二条高级管理人员、基金经理离开任职机构后，不得泄漏原任职机构的非公开信息，不得利用非公开信息为本人或者他人谋取利益。

基金管理公司不得聘用离任未满3个月的高级管理人员、基金经理从事证券投资业务。

第五章法律责任

第四十三条高级管理人员、基金管理公司的董事或者基金经理违反法律、行政法规和中国证监会的规定，依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。

第四十四条未经中国证监会审核批准，基金管理公司、基金托管银行擅自选任或者改任高级管理人员的，责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款。

基金管理公司违反本办法的规定，决定代为履行高级管理人员职务人员的，责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款。

第四十五条基金管理公司、基金托管银行有下列情形之一的，责令改正，给予警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款：

（一）未按照本办法的规定履行报告义务，或者报送的报告材料存在虚假内容；

（二）违反程序免去高级管理人员职务或者任免基金管理公司董事、基金经理；

（三）对中国证监会作出的暂停或者免除高级管理人员职务的建议，未按照规定作出相应处理；

（四）违反本办法第四十二条第二款的规定，聘用从事投资业务的人员；

（五）不按照本办法规定对离任人员进行离任审计、离任审查。

第四十六条高级管理人员和基金管理公司董事违反本办法的规定兼任其他职务的，责令改正，给予警告，并处罚款。

第四十七条高级管理人员违反法律、行政法规和中国证监会的规定，情节严重的，依法暂停或者吊销高级管理人员任职资格。

基金管理人、基金托管人违反《证券投资基金法》和其他有关法律、行政法规和中国证监会的规定，情节严重的，依法暂停或者吊销直接负责的高级管理人员任职资格。

国际信托公司申报材料例6

对外承包工程出口货物 ，是指对外承包工程公司为承包国外工程建设项目而出口的成套设备、工程物资等。它是一项以工程建设为对象的综合性技术经济交往和商务活动， 是货物贸易、服务贸易和技术贸易的综合体，在我国的对外交流和对外贸易中起着重要作用。

随着走出去发展战略的实施，中国十五冶 不断加强自身建设，奋发努力，相继获得对外经济合作经营资格、进出口企业资格和对外援助成套项目施工任务A级企业资格，可承接境外承包工程、输出劳务和相关进出口业务。近年承揽了赞比亚、阿尔及利亚、苏丹、缅甸等十几个国家的工程建设以及物质设备的招标采购、国内国际物流、货物的商检、通关等相关业务。面对新形势，新局面，中国十五冶通过集团的产业延伸、自身的不断发展，促使海外业务取得了长足的发展。本文将通过对十五冶金通公司从事对外承包出口的分析，给予其他兄弟企业在对外贸易发展上有意义的启示。

二、 概述

进出口业务是一项复杂、繁琐的多流程、多方配合的工作。特别是对外承包工程项下的出口，涉及到的相关业务单位、政府部门较多，政策性、法规性很强，不论哪一个工作环节不严谨或稍有疏忽，就可能造成工程所需设备和物资国内出口受阻或国外进口滞港，影响工程施工的正常进行。而且有些工作环节的复杂程度还随着相关国家海关政策的变化而增加。

金通物资设备有限公司 作为中国十五冶外贸业务的全资子公司希望通过自己的努力和协调，在各单位的通力配合下，共同做好相关出口工作。我们通过总结过去进出口服务中的经验教训，以期达到提高服务和协作水平，保障国际工程顺利履约的目的，为中国十五冶在国际工程承包市场中大有作为，而不懈努力。

三、出口的基本原则

根据海关规定，进出关货物必须如实申报，同时受中国海关和目的国海关的限制，部分货物属于禁止进出口或限制进出口的范围。委托人需严格遵守相关规定，在出口业务中严禁夹带、走私，否则由此产生的滞港、扣押、罚没等民事、刑事责任以及对公司产生的不利影响均由委托人承担。

为了保证清关工作的顺利进行，在项目开始前，派人实地调查将涉及清关的有关信息及时以书面形式汇报，并及时沟通反馈。其涉及信息有：工程合同相关的货物所有人、收货人、政府批文、海关政策、港口要求等。但清关工作不仅仅是简单的程序上的问题，还有当地清关和海关、港口工作人员的工作习惯、公关力度等无形工作。

四、货物的仓储

在拿到采购部门的中标确认函后首先对需要抽检的货物进行标记然后熟悉下有哪些货物、是否有特殊货物等，发现有不明白的可与计划采购部沟通或查相关资料或在网上搜索，能预计包装尺寸的货物提前订制相应包装(实木箱、框架箱、托盘等)，要求到货时间要牢记并询问各个供货商各种货物到货时间的大概情况，然后把到货记录的基础清单先做好，便于货到后及时做记录。

根据现场装箱记录制作装箱清单，并与到货记录核对，对于更换规格或数量的货物要做好相应批注，在确认装箱单与到货记录核对无误后发与单证物流部。

拿到单证物流部的发运清单后根据临时号对应的正式编号及时对相应货物进行唛头编写，尽可能的在货代装货之前把编号全部弄好，以防边装边写出错，货物被发运后及时做好记录(包括清关时间)，以便查实。每批货物被发走后需及时整理库存并报与单证物流部方便安排下批发运货物。然后整理相关资料制作资料清单备份好，整理好的资料需及时带到现场。

五、运输（陆路运输）

鉴于金通公司缅甸项目的大部分货物，以及今后更广泛的东南亚市场，大多采取陆路运输，因此本纲要只说明陆运要点，空运和海运请参考。

建议采用公开招标，并一次选用三到四家中标单位，使几家货运公司在行业内部竞争，不断的从价格、后续服务等方面提高服务水平。并且各个货运通过一段时间的业务操作，就能看出他们各自的强项，有限擅长单证、有限擅长清关、有限公关能力强与当地的政府部门建立良好的关系、有限则擅长大件、特殊货物的运输。从而在今后的货物运输中，有针对性的根据出口货物的不同特点，来在这几家中标单位中选择。能够及时、快速、顺畅的将货物运抵项目工地。

运输合同必须是承运性质的合同而不是运输性质的合同，因为性质的合同作为货运方的货代公司在很多方面是可以免责的。另外，考验货代公司有无实力还可要求其提供相当数额的履约银行保函或保证金。

六、目的国批文的申请

目的国进口批文是大多数国家的要求，一般都会要求申请批文后，才准进口，已是国际惯例。目前除非洲一些国家，不需要申请进口批文外，其他国际都有要求，只是审批时间长短的问题。除特殊的工程设备、暂出复进的施工设备，需要等待计划以及批示后，申报批文。像工机具、辅材、设备配件、建材、钢材，这些可以根据以往同类项目的材料计划，提前申报。为保证材料进口的不间断性，提前申报的周期要与批文审批时间相同，或是大于审批周期。批文申报所用的英文单词，每个项目都是大同小易，已经根据缅甸项目的批文申报，进行了汇总。详见工程材料、设备英文查询表。

七、货物的集港

每个月20日开始统计本月已经采购、下个月将会采购的货物大概的重量、大概的入库时间，整理、核对进口国批文，形成下个月的初步发运计划，抄送国外项目部、各家货运。以此作为下月货物发运的计划安排，根据实际到货情况，做微调。我方应该根据从仓库到口岸的路途运输、商检时间、倒装车辆时间、报关时间，确定货物实际出口时间的提前量，给予货运充分的时间，来完成上述工作（不限于上述工作）。货代在仓库装货时，我公司应该认真检查货物的包装情况，如实办理交接手续，并将签注后的交接单做好存档。同时要对有特殊运输要求的货物，进行拍照、留档，当货物出现损害时，可以明确责任。

八、出口报关

金通公司在新投资的项目启动前，应该安排专业人员考察熟悉项目所在国的法律、法规、风土人情； 了解物资到达港口国家（地区）的入关、出关的有关法律政策规定，同时还要了解中国十五冶作为外国企业在该国投资、承包项目等应享受的优惠特殊政策等。比如，该项目是否属于政府的减免税项目等，对于有利于中国十五冶的优惠政策，原则是该享受的一定要享受，该争取的千方百计要争取。在异国他乡从事工程项目本身就面临着许多劣势，所以，在国外从事物资管理的人员，包括在国外为物资管理工作服务的翻译人员等更要认真的学习掌握项目所在国物资进出口方面的知识。对于安全问题也不可忽视，除了采取安全措施以外，更深层次的问题是要处理好方方面面的关系，履行社会责任。由于发展中国家当地的就业率非常低，很多人找不到工作，因此当地员工的雇佣是中国十五冶关注的问题。同时，注意处理好与项目所在地的关系。在关注公司发展的同时，关注国外项目所在地的当地人民，为其当地人民造福。中国十五冶应以企业现有员工为开发对象，对员工的智能及外贸技能进行综合性开发，并且对外贸专业人才的进行国外实战锻炼，对各国的外贸政策、清关政策、风俗习惯都了解甚广，这有利于十五冶在对外贸易的发展道路上取得更快更好的进步。

九、货物的运输、保险

由于境外工程的特殊性，发货人和收货人往往是利益的共同体，因此，一旦货物在运输过程中出现货损，索赔的主体仍为运输合同中的委托方（股份公司），理赔的主体仍为运输合同中的承运方（货代）。但项目部应该积极配合取证、货损材料的修补、以及再利用，尽量减少索赔金额和数量。很多货代公司都会向我公司提出代办保险，国内有些其他进出口公司认为只要费率较低就为了省事将保险的事务交货代公司办理。这种方式存在一定的风险，首先，如果一旦出现货损，索赔的工作还是需要我公司去操心，货代公司给委托人只是代办保险属于性质。其次，委托人并不知道货代公司是否向保险公司支付了保险费，如果没有约定，货代公司未在货损之前向保险公司支付保险费情况下，保险公司是可以不予理赔的。另外，一般来说保险公司的赔付实力要普遍强于货代公司，一旦出现大的责任货损，货代公司是不足以赔付的。

在发生货损后，收货人一定要认真、积极的配合查勘人的工作。因为所在的施工国家大多是较落后和不发达的国家，各种制度不健全，出现问题不易解决，只有现场人员做好了前期的赔付工作，后方人员才能尽早的赔付。

十、清关

清关文件。一般来说，清关文件包含外贸商业发票、箱单、提单、商检单，有些国家需要原产地证，有些国家还需要该国驻华使馆对发票认证。还有些国家需要M表等等各式各样的特殊文件，因此各实施单位在项目开工前，就应充分了解项目所在国的进口清关要求。清关文件准确与否，一方面是进出口贸易部在制作单证时是否准确；另一方面就是单证内容是否符合目的港所在国海关和港口的要求；最后就是即使清关文件没有错误，由于清关工作人员对工程性质或货物性质不了解、与当地海关人员沟通不畅、公关力度不够，也会造成清关受阻。慎重选择清关公司。清关很重要，其信誉、实力、当地人脉、政府资源都是决定是否能顺利清关的重要因素。

结语

金通物资设备有限公司作为中国十五冶的全资子公司在国际贸易业务上取得了骄人的成绩，形成了独具特色的发展模式。面对新的国际环境，近年来，全球货物贸易量增长有所回落，各国通货膨胀压力加大，发达国家受到严重冲击。但是，发展中国家和地区经济增长呈现强势，成为全球经济衰退背景下的一大亮点。金通公司国际贸易业务在国际竞争中不断发展，贸易的市场空间更加广阔，不断开拓新业务、新市场，技术创新（软件信息平台建设）和企业改革为外贸发展创造了良好条件。我们积极探索新的渠道、管理模式、提高企业与员工的业务素质。为对对外贸易的发展提供更大的支持，以更好地贯彻“走出去”战略。

随着国际市场大范围开放，可以预见对金通公司这样的对外承包出口模式的继续总结以及研究也将随着业务实践的不断深入而加强，因此理论成果也将更加具有实质性的指导意义。

参考文献：

[1]国际工程承包企业如何做好境外工程设备出口报关 殷贵林 张莉娜 池州师专经贸系对外经贸实务 2006.7

[2]我国对外承包工程业的现状与问题冷冬北京统计•2002-3•总第145期

[3]中国对外承包工程企业面临的关键问题和解决途径 项目管理者联盟 作者:张志军江鹏

[4]国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知（国税发[2006]102号）

国际信托公司申报材料例7

二、基本原则 （一）便捷高效。按照条件适当、程序简便、方便企业的要求，简化注销登记手续， 优化注销登记流程，创新服务发展方式，提高登记注册效率，构建便捷高效的市场退出 机制。

（二）公开透明。公开办理企业简易注销登记的条件、程序、期限和审查要求，规范 简易注销登记适用范围和登记材料，优化登记注册流程，建立公开透明的市场规则。

（三）控制风险。完善企业简易注销制度设计，强化企业主体责任，保障交易安全， 保护债权人、 2/2

陕西工商行政管理网上登记平台_公司注册网上登记流程指导(2014)网上登记流程指导 一、网上登记系统操作流程 第一步：用户注册、登录 用 户 登 录 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 政 务 网 站 (http ： //)，点击“网上办公”中的“企业注册申请” 或“企业名称预核准”窗口。首次办理网上注册业务，必须进行 用户注册。

第二步：网上申请 填报登记注册信息，提交网上登记注册申请。

第三步：网上预审 属地登记机关由内网登陆“天津市工商行政管理局综合业务 管理系统” ，点击进入“待办工作”窗口，对外网上报的登记申请 进行预审，做出“初审通过”或“驳回”的决定。对网上登记注 册申请进行预审时，用户可登录服务系统查询预审结果。被驳回 的申请，申请人按照驳回原因修改后再次上报。

第四步：递交材料 初审通过的，申请人打印登记材料，自登记机关初审通过之 日起 60 日内，向属地登记机关提交与网上登记申请内容一致，并 符合法定形式的申请材料原件。

业务办理流程图如下：1二、用户注册：每个口令只能用于一个企业的名称查询和设立登 记，不能在两个企业同时使用。

1、登陆天津市工商行政管理局红盾网，网址为： / ，根据业务需求，点击“网上名称预 核准”或“企业注册申请”3、在用户登录窗口，点击“注册” ，注册一个用户名，设臵密码：24、在以下的用户注册界面中填写用户信息：注意： （1）应填写真实姓名及手机号，密码遗忘或被盗时，可 通过手机短信重新获取； （2）一个手机号只能注册一次，一个邮箱只能注册一次， 一个用户名仅可申请一个名称，及该名称的登记； （3）应牢记所申请用户名及密码。

5、用户信息填写完毕，注册成功后，点击页面下方“返回登录” 选项，即可返回用户登录界面，输入刚刚申请的用户名、密码、 及验证码，办理名称或设立登记。3三、名称预核准网上登记 网上企业名称登记申请包括如下步骤：1、选择名称分类—— 2、名称查重——3、填写名称信息——4、填写申报人信息——5、 上报——6、等待审批——7、办理名称预先核准信息补录及打印 名称预先核准申请通知书，共 7 个步骤。

1、登录天津市工商行政管理局红盾网，网址为： / ，点选该页面网上办公栏目下“网上 名称预核准” ：2、用户登录界面，输入申请的用户名、密码、及验证码：43、在出现的界面上，点选“设立登记----名称登记申请”选项， 进入名称登记申请界面：54、根据自身所申请企业情况选择名称分类，点击“下一步” ：注：名称分类确定后不可修改，应根据拟设立企业类型选择 好。65、在接下来的名称查重页面中，输入企业名称信息。注： （1）企业名称结构依照提示应为，企业（机构）名称=名 称区划+企业（机构）字号+行业用语+组织形式。

（2）下图中用蓝色横线标出项为点选项（其中两个名称区 划选项框，仅需选择头一个） ，红色横线标出部分为自 填项； （3）企业(机构)名称为自动生成项目，不可自行修改。6、在名称查重界面录入企业名称信息后，点击“名称查重”选项 进行查重，例如，想申请“天津市熙乾兴机械有限公司”的企业 名称，其查重过程如下： 先查“熙乾兴”三个字，如下图：7“熙乾兴”三字作字号通过后，再两个字查重，如下两图：在此例中，通过以上查重过程可知， “熙乾兴”三个字作机械 制造公司字号不可用，但可使用“熙乾”二字作为字号，故可申 请“天津市熙乾机械有限公司”这一企业名称。8注： （1）三个字以上（包括三个字）做企业字号，其名称需 要两两字查重，不得包含其他同行业企业名称（有投资关系的除 外） 。两两查重过程中发现有“系统提示您的名称与下边提示的名 称相近”的提示时，该字号为不可用字号，更改字号后重新查重， 直至按照以上两两查重规则查重通过； （2）行业用语、行业门类、 行业代码应参照国名经济行业分类标准加以选择。

7、在接下来的名称信息窗口，填写拟注册企业信息，此步骤需填 写拟注册企业经营范围、注册资本、企业类型，点击“保存”后， 进一步填写投资人信息。注： （1）企业（机构）类型选项应根据企业情况选择，如一个 自然人出资应选择“有限责任公司（自然人独资） ” ； （2）点击完“保存” ，然后再在投资人信息栏中，单击“新 增” ，录入投资人信息；其中，录入投资人信息过程中，要注意投资人类型的选择，9如自然人的信息录入依照下图操作：当投资人为其他类型时（其类型的选择可参照投资人提供身 份证明所显示类型标识） ，如企业法人投资，按下图录入：8、保存以上信息成功后，单击“下一步” ，填写人信息，需 填写的为用红框所圈部分： 注：委托期限应不超过一个月。9、将以上信息保存完毕后，点击“上报”1010、点击上报成功后，在 2-3 个工作日后，重新登录红盾网，用 自己用户名及密码登录。点击“我的申请”查看审核意见即可。当系统提示：您申请的名称工商部门已审核通过，即可点击“显示申请书” ，打印申请材料并签字盖章；并点击11“受理通知书” ，打印的受理通知书，凭打印的受理通知书和申请 材料到注册科领取名称预先核准通知书。

注：提交的申请材料应与当初网上申请一致，包括拟注册企业 登记信息，也包括委托受理人信息、电话。

名称登记后，没有领取《企业名称预先核准通知书》时，不 能进行网上申报，否则该通知书不能打印。那时则不能进行登记 申报。

四、企业网上受理登记申请 网上企业设立登记申请包括如下步骤：1、填写名称信息、核 准文号——2、填写企业基本信息——3、上报——4、等待审批— —5、修改后上报或打印申请登记材料签字盖章——6、登记大厅 现场申报——7 领取营业执照。

1、登录天津市工商行政管理局红盾网，网址为： /，点选 “企业注册申请” ，2、用户登录界面，输入申请的用户名、密码、及验证码：123、在出现的界面上，点选“设立登记----公司登记”选项，进入 名称登记申请界面：4、填写申请企业预先核准的名称和核准文号，点击“确认” ：135、依次录入“公司主体信息” 、股东或发起人信息、股东决定、 执行董事决定、非公党建信息、许可信息、指定代表（共同委托 人）证明，将以上信息保存完毕后，点击“上报”141516176、点击上报成功后，在 1 个工作日后，重新登录红盾网，用自己 用户名及密码登录。点击“我的申请”查看审核意见即可。当系统提示：您申请的登记工商部门已审核通过，即可点击 “受理通知书” ，打印的受理通知书，点击“打印登记材料” ，打 印的申请书，在申请材料签字盖章，并按照提交材料目录准备相 关的登记补充材料，凭打印的受理通知书和申请材料，到工商部18门申领营业执照。

注： 1、注册科近期下发全部登记的电子模板，各单位可以根据需 要填写打印后使用。

2、提交的申请材料应与当初网上申请一致，包括拟注册企业 登记信息，也包括委托受理人信息、电话。

3、如果股东提前签字的，可以凭打印的申请材料申报，允许 经办人修改相关内容，解决股东多次签字往返的困难。19

陕西工商行政管理网上登记平台_国家工商总局企业登记网上注册申请操作指引全文-国家规范性文件综合法律门户网站国家工商总局企业登记网上注册申请操作指引1.登录系统。通过国家工商行政管理总局网（http：//） “服务导航”栏的“网上登 记” ，或该页左下方“网上申请”栏的“企业登记”登录系统；也可通过中国企业登记网（ http ： //qyj.saic.gov.cn/） ，点击首页左侧“在线办理”登录系统。

说明：没有电子营业执照的企业，选择“普通登录”方式登录系统。已经持有电子营业执照的企业， 选择“电子证书登录”方式登录系统。

2.选择类型。根据所办业务，选择“企业设立申请” 、 “企业变更申请” 、 “企业备案申请”或“企业注 销申请”业务类型。

同一企业一次只能选择一种业务类型，待申请的业务办理结束后，方可再次申请业务办理。

注意：企业变更同时需要办理备案业务的，应当选择“企业变更申请” ，该业务类型将会将变更、备案 一并处理；只办理备案的，应当选择“企业备案申请”模块。

3.填写信息。根据提示，填写申请相关信息，如：企业设立，首先选择企业大类，填写企业名称预先 核准通知书文号或者已核准企业名称查询已有名称预先核准登记的信息，然后补充完整页面上企业登记要 求填写的其他信息， 注意：*表示必填。通过点击“下一步”或页签可进行页面切换。

在系统中填写的信息真实有效，以保证通过系统打印出的文书内容无误；要求填写的手机号可接收短 信，以保证申请人及时了解业务办结情况。

4.上传文件（PDF 格式） 。选择所需提交的文件目录，根据目录显示对应上传已经签字（盖章）材料的 PDF 格式扫描件。

注意：目录中如果缺少需提交文件名称可通过“添加材料”按钮，自行录入材料名录，增加材料目录 信息。

5.检查提交。对填报信息和上传材料进行预览，再次确认填写信息后，点击“检查”按钮，系统会对 申请人填写的信息和上传的附件材料进行初步检查；检查通过后点击“提交”按钮，通过互联网将申请业 务提交至工商行政管理总局业务部门进行审查。检查不通过的，申请人需根据提示修改填报信息，直至业 务检查通过方可将申请业务提交至业务部门审查。

注意：业务状态为“已提交待预审”表示业务已经提交成功，此时申报信息只能查看，不能修改。

6.查看反馈。登录企业登记系统，点击“我的业务申请”查看申请业务审查过程反馈信息。

审查意见为“退回修改”的，业务信息可查看、修改或者将申请的业务直接“删除” 。

审查意见为“驳回”的，业务信息可查看、不可修改。

审查意见为“拟同意”的，表示业务处于在审核中且没有办结，业务信息可查看、不可修改。

国际信托公司申报材料例8

从事国际船舶业务的企业应当在开业后30日内持营业场所证明文件和有关人员资历证明文件向交通运输部备案。

从事国际船舶业务的企业变更企业信息或者不再从事国际船舶经营活动的，应当在信息变更或者停止经营活动的15日内，向交通运输部备案。”

2. 将第九条修改为：“国际船舶管理经营者在中国境内的分支机构经营相关业务的，应当符合《海运条例》第九条的规定，并按照《海运条例》第十条和本实施细则第八条的规定进行登记。登记申请材料应当包括：

（1）申请书；

（2）可行性分析报告；

（3）母公司的商业登记文件；

（4）母公司的《国际海运辅助业经营资格登记证》副本；

（5）母公司确定该分支机构经营范围确认文件；

（6）营业场所的证明文件；

（7）《海运条例》第九条规定的人员的从业资历或者资格的证明文件。”

3. 删去第二十一条第一款中的“国际船舶经营者”。

4. 将第三十条修改为：“国际班轮运输经营者委托人接受订舱、代签提单、代收运费等项业务的，委托的人应当是依法成立的国际船舶经营者。”

5. 删去第三十三条。

6. 将第四十二条改为第四十一条，并修改为：“设立外商投资企业经营国际船舶业务，应当通过拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府交通运输主管部门向交通运输部提交符合本实施细则第七条第一款规定条件的申请材料。有关省、自治区、直辖市人民政府交通运输主管部门收到完整齐备的上述材料后，应当于10个工作日内将有关材料及意见转报交通运输部。

交通运输部应当自收到转报的上述材料和意见之日起30个工作日内，按照本实施细则第七条第一款的规定进行审核，作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，发给批准文件；不予批准的，应当书面通知申请人并告知理由。

获得批准的申请人应当持交通运输部批准文件，按照国家有关外商投资企业的法律、法规的要求到有关部门办理相应的设立外商投资企业的审批手续。取得相应的批准文件后，到交通运输部领取《国际船舶经营资格登记证书》。”

7. 删去第四十八条、第四十九条、第五十条、第五十一条。

国际信托公司申报材料例9

8日获悉，商务部、发改委等34个部门日前联合《服务贸易发展“十二五”规划纲要》。《纲要》强调，要大力发展服务贸易，实现由贸易大国向贸易强国跨越，力争到2015年我国服务进出口总额达到6000亿美元，年均增速超过10%。

作为主要牵头部门的商务部目前仅将《纲要》下发到了地方，还未正式对外披露《纲要》具体内容。对于《纲要》提出的“力争到2015年我国服务进出口总额达到6000亿美元，年均增速超过10%”目标。参照“十一五”的实际增速，实现这样的增速似乎并不困难。

数据显示，“十一五”期间，服务进出口总额从“十五”末期2005年的1570.8亿美元增至2010年的3624.2亿美元，实现翻番。其中，出口从739.1亿美元增至1702.5亿美元，进口从831.7亿美元增至1921.7亿美元。世界排名也从2000年的第12位升至2010年的第4位。

根据商务部此前表述，在服务贸易重点领域的培育上，我国未来将加快发展与新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业相配套的服务贸易。紧密依托物流运输、金融保险、研发设计、信息咨询、专业服务等生产业的发展，积极开拓服务贸易的新领域。

国际板酝酿已久只欠东风 A股市场亟待引进境外公司

尽管已经成为了全球仅次于美国的第二大证券市场，中国A股市场的封闭格局依然没有得到彻底改变。在国际板迟迟未能推出的背后，A股市场的国际化进程和路径，估计在这次论坛上会再度受到关注。

“目前还在进行相关的技术准备工作，至于具体何时推出，跨国公司以何种方式挂牌，目前都在等待上级领导部门的定夺。”上海证券交易所的一位工作人员日前表示，他悲观地认为，从目前的市场情况来看，今年年内推出国际板几无可能。

今年以来，在有关各方的推动下，国际板的推出一直是市场热议的话题。市场此前一度预计，国际板最迟将于今年10月推出，然而，伴随着三季度中国证券市场的持续低迷，国际板的也迟迟未能露面。北京大学教授、著名经济学家曹和平日前表示，国际板已经酝酿了很长时间，但从目前相关信息看，除非有重大决策，否则年内推出国际板几率不大。

：调控物价最主要方法是促生产

出席上海合作组织成员国总理第十次会议的国务院总理6日晚表示，当前国际经济形势严峻，最重要的是把自己的事情做好。

在看望我国驻俄罗斯使领馆工作人员、中资机构、华侨华人和留学生代表时，专门给大家介绍了当前国内外经济形势。他说：“当前国际经济形势严峻，世界经济复苏缓慢，不确定、不稳定的因素在增加。面对这样的形势，我们有信心、有决心、有能力把中国的事情办好。今年前三季度，我国经济增长9．4％；就业已经超过了全年的目标。农业在连续七年增产的基础上实现八连增。农业形势好，粮食生产稳定增长，这就给国计民生奠定了基础。”

说，10月份以来，国内物价总水平已有比较明显的回落。猪肉、鸡蛋、蔬菜价格都有下降，但水果、牛肉、羊肉、奶类价格还在高位。冬季是人们需求的旺季，又是北方蔬菜生产的淡季，还会有困难。调控物价最主要的方法是促进生产。只有发展生产，才能使供需趋于平衡，物价趋于稳定。我们要注意改善流通，现在一些农产品一方面农民卖难积压，一方面城市卖价还高。要进一步采取措施，加大流通领域的改革。

穆迪：中国信用评级或再上调

穆迪风险部高级副总裁汤姆•贝尔8日在北京表示，如果中国地方政府债务能得到控制，金融业保持稳定以及经济增长模式实现再平衡保持相对强劲增长率，中国的信用评级在目前Aa3级基础上有进一步上调可能。汤姆•贝尔是在当日于北京举行的穆迪－中诚信国际第四届年度研讨会上作上述表示的。

汤姆•贝尔说，债券评级主要考虑经济实力、体制实力、财务实力和事件风险四方面因素，在“极高”、“高”、“中等”、“低”、“极低”五个级别中，中国经济实力处于“高”级别，体制实力“中等”，财务实力“极高”，事件风险“低”。他表示，如果中国地方债务得到控制，宏观经济持续增长，金融业保持稳定，经济增长模式实现再平衡，并保持相对强劲增长率，那么中国评级有进一步上调可能。

证监会明确特定并购重组材料申报事宜

证监会上市部日前表示，上市公司并购重组活动涉及国家产业政策等事项时，如申请人未取得相关主管部门的批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许可申请材料，申请人应当向中国证监会和派出机构提交延期报送报告，说明原因并作出公告。

证监会上市部表示，上市公司并购重组活动涉及国家产业政策、行业准入、国有资产转让、外资、环境保护、反垄断审查等事项时，应当根据《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规的有关规定，就上述事项取得相关主管部门的批准文件。申请人向中国证监会报送并购重组行政许可申请材料中应当包含上述批准文件。因未取得上述批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许可申请材料的，申请人应当向中国证监会和派出机构提交延期报送报告，说明原因并作出公告，此后每30日及取得相关批准文件后3日内均应当公告说明申请材料的准备情况。申请人应当在申请材料齐备后的3日内报送申请材料。

证监会要求，申请人就并购重组事项聘请财务顾问的，财务顾问应当对上述事项进行核查，并在申请材料齐备后接受申请人委托报送相关申请材料。

风云一周，数据

10月CPI同比上涨5.5% 创5个月新低

2011年10月份，全国居民消费价格总水平同比上涨5.5%。其中，城市上涨5.4%，农村上涨5.9%；食品价格上涨11.9%，非食品价格上涨2.7%；消费品价格上涨6.6%，服务项目价格上涨2.8%。全国居民消费价格总水平环比上涨0.1%。其中，城市上涨0.1%，农村与上月持平；食品价格下降0.2%，非食品价格上涨0.2%；消费品价格上涨0.1%，服务项目价格上涨0.2%。

17家券商10月盈利近4亿

17家券商的业绩快报显示，10月份，券商业绩随着市场回暖而探底回升。按照母公司济数据统计，10月份，17家券商共实现营业收入19.95亿元，较9月的12.26亿元环比增长62.7%；实现净利润3.81亿元，与9月亏损1.22亿元相比，业绩明显好转。

统计显示，截至11月7日，17家券商公布10月份的业绩快报。与9月相比，方正证券、广发证券、国海证券、国金证券、太平洋、西南证券和兴业证券等扭亏为盈。

从各家券商的业绩快报来看，业绩回升明显快于市场交易量波动。10月市场股票基金日均成交1322亿元,环比上升21.9%。不过，因为交易日的减少，成交总额环比下降7.09%。而券商的营业收入环比增长62.7%，表现出较高的业绩弹性。

据统计，前10月，海通证券、中信证券、广发证券三家券商在目前的净利润排名中位居前三位，净利润分别为28亿元、26亿元和16亿元，基本与去年全年的业绩排名相当，表明大券商在应对市场波动方面体现出较强的抗风险能力。

业内人士认为，已经接近年末，券商全年的盈亏情况大致可以确定，从本年度累计净利润来看，一些公司可能出现亏损。

三季度末信托总资产突破四万亿

中国信托业协会4日公布的2011年三季度末信托公司主要业务数据显示，截至今年9月30日，我国信托资产规模首度突破4万亿大关，达40977.73亿元，环比上季度末增长9．5％。

数据显示，前三季度我国信托公司固定资产达1645.26亿元，所有者权益达1492.76亿元，分别比上季度末增长1.94%和3.28%。截至三季度末，信托公司经营收入、利润总额和人均利润分别达265.85亿元、184.77亿元、165万元。

按信托资产的来源划分，其中单一资金信托余额2．79万亿元，占比68.14%，集合资金信托余额1．15万亿元，占比28.05%，管理财产信托余额1558．49亿元，占3.80%。

从信托资产投向领域看，投向基础产业的信托资金余额为9771．41亿元，位居第一，占比24.79%；投向工商企业和其他领域紧随其后，信托资金余额分别为8202．32亿元和7654．86亿元，分别占比为20.81%和19.42%。此外，投向证券市场（包括股票、基金、债券）余额为3554．74亿元，占9.01%；投向金融机构余额为3438．24亿元，占8.72%。

值得注意的是，截至今年三季度末，信托公司投向房地产领域余额为6797．69亿元，环比今年二季度增745.78亿元，增速为12.32%，而房地产新增信托资金方面，今年三季度末累计达3216．67亿元，比二季度末的2077．66亿元大幅增长54．82％。

10月底四大银行两天突击放贷900亿

11月10日，知情人士透露，四大国有银行信贷投放力度近日突然加大，10月30日和31日，一举投放900亿巨量贷款，以致全月新增贷款规模达到2400亿左右；受制于居高不下的存贷比限制，十几家股份制银行冲刺力度不大，10月新增贷款规模约千亿元。

如此一来，10月银行业新增贷款超出市场预期，有望接近去年同期5800多亿的水准。

“四大国有银行再度成为冲刺的主力军。”11月10日，某资深银行业人士表示，四大行或许收到某种政策暗示。

数据显示，工、农、中、建四大国有银行10月前20天新增贷款规模仅在800亿左右，若剔除国庆长假因素，10个工作日的日均贷款不到百亿；然而，就在总理提出货币政策要“适时适度”和“预调微调”之后，四大行的信贷投放突然加速，最后两日更是突击投放了将近1000亿的规模。

北上广深新建商品房库存2780万平方米

持续低迷的成交量正在进一步推高楼市库存量。上海易居房地产研究院10日的报告显示，截至2011年10月底，我国8个典型城市新建商品住宅库存总量高达4347万平方米，与去年同期相比，新增1136万平方米库存量，增长约35.38%。一线城市中，北京、上海、深圳、广州新建商品住宅库存总量高达2780万平方米，比去年同期增长约38%左右，新建商品住宅存量创阶段性新高。报告预计，四季度随着开发商面临回笼资金的压力，会有更多开发商主动降价，加入打折促销行列。

和一线城市楼市库存激增走势相同，济南、南京、厦门、杭州4个典型二线城市，新建商品住宅存量从今年3月份以来已连续出现7个月大幅增长，住宅库存总量高达1567万平方米，比去年同期增长46.9%。

对于楼市库存大幅增长的原因，报告认为，一是新建商品住宅的在建面积始终处于高位运行；二是受今年1月“新国八条”的影响，商品住宅成交量持续低迷。

报告预计，四季度新建商品住宅存量将继续增加。一方面，近期国务院总理在出访时关于“使房价回归到合理价格”的表态，继续延续了中央政府对于调控的决心。另一方面，随着全国商品房市场的全面降温，以及房地产价格“拐点”的确立，购房者对房价下降的期望值增大，开始观望。部分银行提高首套房贷利率也限制了大批刚性购房者。

不过，报告同时指出，随着房地产调控效果的逐步显现，明年二季度商品房市场将走向明朗，楼市也有望打破长期的胶着状态，成交量将有所复苏，而受今年商品住宅用地成交量下降的影响，明后年住宅供应量也将随之下降。

风云一周，国际

消息称欧盟或延迟启动永久性援助基金

据国外媒体报道，三名熟知内情的消息人士称，欧盟加快建立永久性援助基金的步伐已经丧失动量，原因是德国和法国在强迫债券持有人分担损失的问题上存在分歧。

据彭博社报道，这三位拒绝具名的消息人士透露，欧盟各国财政部长本周未能消除有关“欧盟稳定机制”(ESM)的分歧，从而导致在明年7月份激活其5000亿欧元(约合6800)亿美元可用资金的可能性有所下降。欧盟各国官员原本希望能把启动“欧盟稳定机制”的时间提前到2012年中期，而不是2013年7月份的最后期限。

消息人士称，德国和荷兰反对法国、西班牙、葡萄牙和爱尔兰的提议，这些国家建议取消“欧盟稳定机制”协定中有关债权人分担损失的规定。但尽管如此，欧盟官员仍有可能会同意在2013年的最后期限以前启动这个援助基金。

17家欧洲银行进入系统重要性金融机构名单

据报道，20国集团的金融稳定性执行机构金融稳定理事会(FSB)11月4日了备受市场关注的全球“系统重要性金融机构”(SIFI)名单。名单显示，共有17家欧洲银行被列为“系统重要性金融机构”，基本上符合市场此前预期。

名单显示，共有17家欧洲银行被认定为“系统重要性金融机构”，其中包括苏格兰皇家银行集团、劳埃德银行集团、巴克莱银行和汇丰控股、法国农业信贷银行、法国巴黎银行、法国人民银行和法国兴业银行等。

据悉，凡是被列入这项名单的银行都将被迫持有更多资本，原因是其对全球金融体系而言都十分重要。

全球二次宽松力度难如前

本周，原本预期“风平浪静”的西方主要央行议息潮，却接连掀起“宽松浪”。10日，印尼央行意外宣布下调利率50基点至6%。同日，在维持基准利率0.5%和量化宽松规模2750亿英镑不变的同时，英国央行还透露出未来扩大购买债券的意愿。此前，土耳其、巴基斯坦、巴西和印尼等新兴经济体在短短3个月内“接力降息”，而上周欧洲央行顶着通胀高压坚决降息。

不过，在全球流动性整体上相对充裕、发达经济体去杆杠化进程持续、新兴经济体艰难寻求控通胀与保增长“平衡点”等一系列现实条件约束下，全球“二次宽松”的空间和力度恐怕都难如2008年金融危机时的水平。

对新兴经济体而言，不能被动地与发达经济体的货币政策“二次宽松”“跟拍”，而是应当结合国内经济的实际情况，推出各自适宜的政策组合拳。如国内实际利率水平已经为正值且不断扩大的经济体，可逐步放宽货币政策以激活内需“引擎”；而实际利率仍为负值，经济未见明显下滑的经济体，则需继续谨慎观望，适时微调货币政策。

意大利陷危局 欧洲金融稳定机制面临考验

11月9日，意大利两年期、五年期和十年期国债收益率，全部飙升至7%上方的历史新高水平。意大利国债收益率跨越7%“生死线”，冲击了国际金融市场的短期心理底线。从9日的欧洲交易时段开始，恐慌情绪在各区域市场“击鼓传花”般传导并引发大幅波动。

对于意大利这个欧洲第三大经济体来说，目前尚未完全到位的欧洲金融稳定机制（EFSF）万亿欧元资金显然难以“解渴”，国际货币基金组织（IMF）则可能成为意大利几乎唯一的“外援”。

美对外国公司上市监管全面升级

美国证券交易委员会(SEC )9日批准了三家主要证券交易所提高反向并购上市门槛的新规定，表明美国对外国公司赴美上市的监管全面升级。由于中国公司主要靠这一方式赴美上市，加之美司法部正在调查中国在美上市公司财务违规问题，可以预见，中国企业未来赴美“借壳”上市无疑会难上加难。

美国证交会9日发表声明说，该机构已批准了纳斯达克交易所、纽约证券交易所和美国证券交易所提高通过反向并购途径赴美上市的新规定，以防止出现财务欺诈和保护投资者利益。

根据新规，试图通过反向收购在这三家交易市场上市的公司必须满足以下两个条件，一是在反向收购以后必须经历一年的“成熟期”，即在美国场外交易市场或其他受监管的美国或外国证券交易所交易满一年，同时向美国证交会提交所需报告，包括经审计的财务报表；二是在提交上市申请和交易市场批准其上市之前的60个交易日内，至少有30个交易日股价需维持必需的最低价位。

新规定同时也提出两个豁免条件，要么上市时有大量公司认购承诺，要么在反向收购之后已向美国证交会提交至少四年经审计的年报。

近几个月，美证交会和交易所已因财务或审计问题暂停或停止超过35家外国公司的股票交易，其中很大一部分是反向并购企业。与此同时，美证交会还在今年6月份首次对投资反向收购上市的股票进行风险提示。

风云一周，公司

新华人寿或暂缓上市 负面缠身未获监管层认可

近日有消息爆出，新华现今第三大股东苏黎世保险当年入股时或涉及上千万美元“公关费用”，前任总裁孙兵和前监事长武聚仁状告新华违反劳动法终止支付天价养老金诉讼被驳回后再次上诉。除了这些历史遗留问题外，截至上半年新华共吃到了保监会及各地保监局的罚单共29张，位居保险业第三。

内忧未止的新华又遭遇了资本市场连连下跌的外患，从消息人士处获悉，新华上市可能要暂缓，除了资本市场的因素外，监管层认为其内忧外患，漏洞频出，管理和风控并未有明显彻底改善，原定于10月中旬闯关证监会的新华A+ H上市计划至今仍未获批。而一投行人士则表示，新华主营寿险，即使顺利上市，亮点也不多，目前寿险业陷入低谷，在资本市场环境不好的情况下上市后亦恐难有上涨空间。

而对于上市时间，新华人寿官方回应称目前正在加紧与监管层沟通，暂无最新上市进程消息可透露。

五大电企火电业务全年或亏350亿 部分集团降薪

“不能再亏了，我们大部分电厂都已开始掺烧劣质煤，员工已经开始降工资了。”中国大唐集团公司一位负责人语气沉重地表示。据业内人士估算，五大发电集团火电业务全年亏损均在70亿元左右，火电业务总亏损额或达350亿元。

大唐集团目前亏损已达30亿元，是自2008年以来亏损最严重的一年。该人士透露，大唐集团旗下共90家火电厂，目前有30家的资产负债率已超过100%，其余均在80%~90%的非正常水平(火电行业正常资产负债率在70%左右)。整个集团火电业务亏损面已超过50%，煤炭储备仅够5~6天，目前仅靠银行信贷的支撑，否则旗下多家电厂或难逃破产的命运。

该人士预测，大唐集团2011年火电亏损额或将达70多亿元。而深陷火电亏损泥潭的并不止大唐集团一家，五大发电集团的火电业务全部大幅亏损，无一幸免。

中国电力企业联合会(下称“中电联”)统计部主任薛静告诉本报，由于煤炭价格高企，五大发电集团火电业务普遍亏损，且四季度亏损将更加严重。同时，由于受制于煤炭供应，五大发电集团中的中电投集团日前也被迫将旗下上市公司漳泽电力(000767.SZ)的控股权转让给山西大同煤业(601001.SH)。

因此，据该人士估算，五大发电集团其他四家火电的亏损程度应与大唐集团基本相当。如此算来，五大发电集团2011年火电业务总亏损或将达到350亿元。

中国铁物拟上市融资147亿 今起环保公示

中国环境保护部网站11日日刊登环保核查公告显示，中国铁路物资股份有限公司(中国铁物)已按照要求提交环保核查技术报告、招股说明书及其他相关材料。具体公示日期为11月10日-19日。

公告显示，中国铁物首次上市募集资金投向提升铁路产业综合服务竞争能力在内的六个大项目，其中25亿元用于补充流动资金，其余资金投向27个项目，总计融资147亿元。

公告显示，中国铁物旗下天水油脂厂区内三个储油罐区无围堰、引流渠及地下事故池，一旦出现人为或不可抗拒力造成的废气、废水、固废等环境污染、破坏事件以及在生产、经营、使用和处置过程中发生的泄漏、燃烧、爆炸等事件，存在污染环境的风险。

本次环保核查要求企业建设三个罐区的围堰、引流渠以及地下油池。截止本核查报告上报前，企业已经完成了围堰及地下油池，并通过了甘肃省环保厅的现场核查，取得了环保核查初审意见。

据了解，中国铁路物资股份有限公司1987年，经国务院、原国家经济贸易委员会批准成立，2004年，经铁道部、国务院国资委批准，中国铁路物资总公司由铁道部移交国务院国资委管理，成为国务院国资委履行出资人职责的中央企业。

为取得更好的发展，中国铁物拟首次公开发行A 股，登陆资本市场。本次公开发行人民币普通股(A 股)，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，向在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开设A 股股东账户的境内自然人、法人及其他机构发行股票。

中石油中石化提议调高暴利税起征点至70美元/桶

两大石油公司已向国家相关部门提交报告，建议综合推进资源税费改革，完善石油特别收益金管理办法，申请将特别收益金起征点提高至70美元/桶；长远来看，建议清费立税，取消石油特别收益金，或纳入资源税管理。

有业内专家评价称，暴利税起征点是否调整，这是中央财政与央企利益博弈的过程，按规定，石油特别收益金属中央财政非税收入，纳入中央财政预算管理。

所谓石油特别收益金，是指国家对石油开采企业销售国产原油因价格超过一定水平所获得的超额收入按比例征收的收益金。

目前，起征点为40美元/桶，直至每桶60美元以上，征收比率从20%-40%，以5级累进。此前，中石油、中石化等曾多次上书国家部门，建议提高特别收益金起征点。

11月1日，油气资源税改革全面推进，两大石油公司借此时机再次建议国家调整资源税费制度，改变“税”“费”并存，功能重叠，管理体制分割的现状。

从石油企业获悉，两大石油公司申请提高特别收益金的理由是，“2006年以来，特别收益金的征收环境发生显著变化。油气资源税改革全面实施、美元贬值、油田桶油成本提高、国际油价变化等均对税金征收产生影响。”

根据中石油旗下决策咨询机构――中国石油经济技术研究院测算，油气资源税改革在全国范围内实施后，资源税率提高至5%~10%，按照80美元/桶初步测算，中石油上游板块综合税负将增加4.2至8.3个百分点。该机构人士称，“资源税改的影响，相当于特别收益金起征点下降10美元左右。”

海通证券H股上市计划仍在进行 多家公司推迟上市

尽管因市况不济港股IPO市场冷淡，众多内地企业纷纷推迟港股发行，但海通证券仍然在积极推进港股上市计划，或将成圣诞节前最受关注的IPO。

海通证券董事会秘书金晓斌表示，目前公司的H股计划仍在进行中。业内人士预计，近期中信证券H股获得认可，加之A股反弹，或为海通证券H股上市打开较好时间窗口。

按照海通证券董事会的要求，公司要在今年完成香港融资计划。分析人士认为，目前已进入11月中旬，海通证券要在11月进入港交所聆讯及询价阶段，才有望在12月完成推介定价等工作。

按照惯例，要想在年内完成融资，其IPO推介工作启动不能晚于11月中旬。因为询价、定价等工作一般需要四个星期，香港市场圣诞节前后公开募股活动都会停止，加上今年农历新年较早，如果行动稍晚，发行计划就要拖到春节以后。

一位投行人士表示，“按照程序，赴港上市的公司从证监会拿到‘小路条(初步审批意见)’后，就可以向港交所申请A1表格。通过港交所聆讯并拿到证监会国际部的‘大路条(正式批复文件)’之后，就可以在H股上市了。”

消息人士透露，海通证券已经取得港交所和证监会的反馈意见，所反馈的问题应当属于技术层面，预计沟通后不难解决。

莱钢济钢整合获批 重组成功仍存不确定性

10日莱钢股份和济南钢铁正式宣布，两家公司的重大资产重组事宜经证监会审核获得有条件通过，从10日开始复牌。这已是两家公司第三次宣布要合并了，然而国金证券分析师王招华指出，此次获得证监会审核通过，完全符合市场预期，但并不代表重组一定能够成功，当前两家上市公司的PB(市净率)均在1.16倍以上，单从PB估值而言，并不具有吸引力，宝钢股份、武钢股份、河北钢铁等PB均在1倍以下。

国际信托公司申报材料例10

进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行(一般为自己的往来银行)向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。进口押汇因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。

据了解，进口押汇有三种类型，第一种，信用证单据的押汇进口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。第二种，远期信用证承兑的押汇。进口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，进口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。第三种，远期银行承兑汇票的贴现。用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。

进口押汇是短期融资，押汇币种为付款币种，期限一般不超过90天，90天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过90天。进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。一般情况下，银行的收费标准是，企业做进口押汇日即为起息日，按实际押汇天数计收。不能按期偿还押汇本息的企业，需要办理展期的，须提前15天向银行提出申请，经银行审批同意后方可展期。在未办妥手续前，从逾期之日起，按实际垫款天数，在原利率的基础上上浮20％至30％向企业计收罚息。

企业进口押汇的好处，其一可以减少资金占压。企业在办理进口开证、进口代收后做进口押汇，等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润。其二，进口押汇可以使企业优化资金管理。如企业在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，使用进口押汇，既可保证商品的正常购买、转售，又可同时赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。此外，从汇率风险防范的角度看，进口押汇可以通过推迟企业购汇时间，避开汇率的高点，先由银行垫付资金对外付汇，待汇率下跌时再购汇归还银行本息，从而降低购汇成本。

目前，许多企业利用进口押汇成功进行了融资。以下是某企业利用进口押汇规避汇率风险的成功案例：某进口企业A公司于某年2月15日需对外付汇100万欧元，进口合同确定的欧元兑人民币汇率为993.8/100，付汇当日汇率为1007.6/100，是近期最高点。企业财务人员通过查看近1个月以来的汇率走势，发现欧元兑人民币汇率波动区间为983.2/100至1007.6/100，而且波动剧烈，因此决定办理进口押汇融资业务，先行付款，待利率回调时再买入欧元，归还银行贷款。经过分析，银行欧元月利率为2.67％o。企业办理了一个月期限的全额进口押汇，利息为2666.67欧元，到3月lO日欧元汇率下调至990.8/100，企业立即买进100.266667万欧元，共支付人民币993.44万元，较直接购汇付汇节省人民币100×1007.6/100－993.44＝14.16万元人民币。

多家银行开展

进口押汇业务

目前，国内多家银行都开展了进口押汇业务。据中国工商银行介绍，工行应进口商B公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后，B公司向工行提出进口押汇申请。经审查，所到单据为信用证项下全套物权单据，且完全符合信用证的要求。B公司系工行贸易融资重点客户，工行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度，按工行规定可直接办理此笔业务，无须进行信贷审查。在此情况下，B公司向工行出具了信托收据，并与工行签定了进口押汇协议。办妥上述手续后，工行放单给B公司，并先行对外付款。

据了解，企业在工行申请进口押汇应当具备以下条件：进口押汇申请人应是具有独立法人地位、有权从事进出口业务的企业；在工行开有人民币或外汇账户，在工行办理较大份额的国际结算业务和信贷业务，且国际结算信用记录良好，在工行及其他金融机构办理的开证业务均能按时付汇，没有垫款、无理延付、逾期贷款、逃废债务等不良记录。有下列情况之一者，不得办理进口押汇：非全套物权单据；经银行审核，单证不符；进口货物为市场价格波动较大的商品；其他不适合进口押汇的情况。

企业向工行提出进口押汇申请时，应提交以下文件：进口押汇申请书；信托收据；最近一个季度的财务报表，如企业首次向银行提出进口押汇申请，应提交最近两年的财务报表；银行认为需要提交的其他材料。

中国银行对进口押汇业务提出了如下规程：一、中行与企业签订进口押汇合约书，押汇期限不超过90天。二、中行只办理信用证项下的进口押汇业务，并考虑进口商品的国际国内行情、信用证条款的合规性等方面因素，进口押汇须逐笔申请。三、企业归还进口押汇融资本息后即恢复相应的信托收据额度或开证额度。

企业在中行办理进口押汇的具体手续有：申请企业应先同中行签妥《进口押汇总质押书》；提供相应的担保、质押或第三者担保；每笔具体融资，企业应另向中行提供《进口押汇申请书》；由企业提供注册、经营、财务情况有关资料，作为中行融资审核的依据；押汇申请批准后，中行凭企业填写的借款借据出账对外付款；押汇到期，企业应将押汇本息归还中行；逾期押汇款项，中行保留追索权。

中国建设银行对进口押汇企业的具体要求：一、申请人的条件：在银行办理国际结算1年以上的基本客户；在银行开有人民币或外汇账户；信誉良好、在银行或其他金融机构没有逾期贷款等不良业务记录。二、禁止办理押汇的情形：非全套物权单据；即期信用证项下，经银行审核单据，单据中有较严重的问题或其他不符合信用证付款条件的；进口货物在国内市场价格波动较大的商品；在银行及其他金融机构有逾期贷款不良记录者。三、进口押汇最高金额不超过境外银行来单索汇金额。押汇利率按外汇流动资金贷款利率的有关规定执行。即期进口押汇期限一般不超过90天，最长120天。远期进口押汇期限最长不超过90天。