案件分析报告例1

二、涉嫌罪名及区别

传销活动是社会主义市场经济中的非法行为，活动本身体现了不劳而获的思想，与社会主义核心价值观背道而驰，影响了社会的稳定。传销活动是指通过发展下线，让下线交钱来取得收入的一种违法犯罪行为，传销是百害无一利的，对待传销行为要严厉打击，传销活动涉嫌哪些罪名，我们应该如何认定这些罪名。 （一）组织、领导传销活动罪组织领导以推销产品、提供服务等经营活动为名，要求参加者以缴纳费用或者购买产品、服务等方式获得加入资格，并按照一定顺序组成层级，直接或者间接以发展人员的数量作为计酬或者返利依据，引诱、胁迫参加者继续发展他人参加，骗取财物，扰乱经济社会秩序的传销活动，参与传销活动人员在30人以上且层级在3级以上的，应当对组织者、领导者追究刑事责任。 （二）诈骗罪以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。

三、类似案件的刑事判决

顾名思义单纯从刑法条文中无法找到两个罪名的区别，因为传销活动中通常采取编造、歪曲国家政策，虚构、夸大经营、投资、服务项目及盈利前景，掩饰返利真实来源等欺骗手段非法获利。这些欺骗手段与诈骗罪中的虚构事实、隐瞒真相骗取公私财物的行为相似，因此传销活动犯罪有时会同时触犯两个罪名，具体适用哪个罪名，需要具体问题具体分析。 

（一）、借西部大开发名义搞传销，曲靖一犯罪团伙在麒麟法院以组织领导、领导传销活动罪依法判处刑罚。

2013年至2018年5月28日期间，被告人刘某莲、刘某、谭某桂、卢某鹏、田某军在曲靖市麒麟区丰登四组以“资本运作”、“西部大开发”等名义为由，以申购产品份额进行资本运作，采用五级三阶制开展传销活动，并逐步形成以被告人刘某莲等5人为主的传销体系，参与人员共计200余人。 2016年至2018年5月期间，被告人向某树组织、指挥向某杰、李某旭、鲁某安、田某林，借助自己多年参加传销体系的经验，为上述传销体系办理“产品申购”、提供传销产品，对上述传销体系发展、扩大提供帮助，并以发放工资、奖励、报酬等形式不断巩固稳定内部成员关系。被告人刘某莲、刘某等26人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之一之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，以组织、领导传销活动罪追究其刑事责任。 （二）、“西部大开发”、“阳光扶贫项目”为名的传销组织宁夏地区“大经理”邢某某被灵武市法院依法判决。 2013年6月，犯罪嫌疑人邢某某从老家河南赴灵武加入传销组织后以“西部大开发”、“资本运作”、“阳光扶贫项目”等为名，依据该传销组织发展模式及晋升规则，通过拉人头发展下线、累计人数，在灵武市积极开展传销活动，先后发展下线人数达到90余人，层级达到10级以上。 该传销组织以“一带二”的模式运作，每个人交33500元的投资之后便可入伙，可以获得6460元，每个人可以发展两个直接下线，每发展一个直接下线可以获得4360元的奖励，发展两个下线就算一个层级，发展一个二级下线获得1390元的奖励；发展一个三级下线获得2810元的奖励；发展一个四级下线获得1100元奖励；发展一个五级下线获得760元奖励。有两个直接下线四个间接下线，人数达到七人后就成为一代经理，两个一级下线晋升一级经理时，晋升为二级经理；以此类推晋升三级经理；下线人员人数达到60人晋升为大经理，到深圳戴黄金标志（金项链、金戒指等）。以上各个层级人员对伞下参与传销人员交纳投资的费用按不同比例逐级瓜分，传销组织高层人员从中牟取巨额利益。 2016年至今，灵武市检察院共对该传销组织中12人依法作出批准逮捕决定，随着邢某某被捕、判决，标志着以“西部大开发”、“阳光扶贫项目”为名的传销组织在灵武市被“连锅端”。 上述案例表明，司法实践中，多数类似案件以组织、领导传销活动罪被判处刑罚。

但是本案中犯罪嫌疑人高某采取的所谓的贺兰模式是按照2的倍数发展人员，申购投资单，发展人数达到60名成为大经理之后，由这个人的推荐人给他买一条金项链和一个金戒指（女的另加一付金耳环）作为黄金毕业证，然后再由推荐人告诉新大经理，上了大经理之后还要继续找人上票，否则没有收入，所谓的月工资24万到40万，80万的安家费都是糊弄新人的，新大经理自己就是操盘手，如何操作自己看着办就行，这个环节在他们内部叫“揭锅”。“揭锅”后大经理直接操盘，支配新会员的申购费，大经理之上的人不参与分配新会员的申购费。因此在成为大经理后知道整个投资的过程却仍然发展团队，昧着良心，继续重复着谎言，诱骗更多的受害者，从事骗人的行当。所谓的项目就是你骗我我骗他，老会员骗新会员，共同瓜分新会员申购费的行为。

从这个角度来看，高某行为就是打着传销旗号的诈骗行为。《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定，诈骗罪就是以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。高某的行为完全符合诈骗罪的犯罪构成要件。因此高某的行为同时符合组织、领导传销活动罪和诈骗罪的构成要件，作为公安机关应当如何侦查才能惩戒犯罪，达到社会效果、法律效果是摆在面前的重要内容。

四、本案中定罪难点

1.反侦查能力强。犯罪嫌疑人高某是多年的传销分子，反侦查能力强，很难通过口供获得其他证据。在贺兰从事传销活动的人员内部之间存在一个松散的联系，他们相互交流如何应对公安机关的侦查从而逃避打击。高某自认是传销犯罪而否认诈骗犯罪。

2.取证工作难。主要犯罪地点在宁夏贺兰，其下线人员分散在全国各地，要查够三层三十个人需要花费公安机关相当大的精力，而且还不一定能在一个月之内查够三十人。如果不能认定犯罪嫌疑人的传销犯罪，犯罪嫌疑人高某有可能逃脱法律的惩罚。

3.打击面窄。如果按照传销犯罪来打击，对每个犯罪分子都应该搜集到三层三十个人的证据，因此取证工作对公安机关来说是个很大的考验。很多犯罪分子尽管也骗了不少人，挣了不少钱，但因为证据少成了漏网之鱼，本案中高某一直自认是传销犯罪而否认是诈骗犯罪，目的也是逃避法律的制裁。

五、多措并举，抓捕嫌犯

1、根据报案人提供的身份信息，侦办民警对犯罪嫌疑人高某、晁某、马某、杜某等人员进行梳理了解，以便搜查和抓捕。 2、深入上票地点实地侦查，了解活动过程和人员情况。在实地侦查过程中侦查员发现了犯罪嫌疑人高某的居住地点，在居住地点搜集到重要证据并对嫌疑人采取强制措施。 3.、对现场查获的手绘网络图、笔记本、U盘、银行卡的证据进行固定，尤其是通过电子设备采集获取其他证人和嫌疑人的有效信息。 4.、在高某的居住地点布控蹲守，秘密侦查，通过高某手机短息通知其他人员，诱捕其他犯罪嫌疑人到案。

六、破案瓶颈及抓捕难点

1、尽管嫌疑人高某被押解归案，但是由于缺少部分证据，检察院做出了不予批准逮捕的决定。为了便于案件侦查，公安机关对犯罪嫌疑人高某变更强制措施为监视居住，犯罪嫌疑人在监视居住期间私自毁坏定位手环，违反规定再次逃窜，失去联系。 2、公安机关一方面要按照检察机关的要求积极搜寻证据，另外还要搜集高某的信息再次抓捕。 3、犯罪嫌疑人通信工具在公安机关扣押，逃窜后更换了新的联系方式。

4、犯罪嫌疑人离开菏泽老家多年，一直在宁夏从事传销活动，很可能会再次返回宁夏重拾旧业。

5、该团伙成员有极强的反侦查意识，给案件侦破工作带来极大的挑战。侦办民警面临了前所未有的压力，全案民警压力转化为动力，积极分析已经掌握的高某的团伙成员信息，捕捉高某的蛛丝马迹。

七、合成作战，抓捕归案

民警分析：（1）高某的联系方式更换后，但是高某的主要联系人不会更换。

（2）高某很可能回返回宁夏继续从事传销活动。

侦办民警面临了前所未有的压力，全案民警压力转化为动力，积极分析已经掌握的高某的团伙成员信息，捕捉高某的蛛丝马迹。

通过手机采集系统采集的高某的手机信息，发现有12个号码与高某联系密切，很可能是其他团伙成员的联系方式。 随后利用i++云研判平台，对这12个电话号码进行逐一筛查，调取注册信息及通话记录，围绕着调取的12个手机联系方式，侦办民警通过合成作战中心，调取了这些通讯号码基本信息借社会关系及话单。在通话清单中，通过数据碰撞，筛选出了一个嫌疑电话。

民警将该号码提交至宁夏自治区贺兰县公安局进行工作。2018年5月，贺兰县公安局在银川市局合成作战中心的协助下将犯罪嫌疑人高某抓捕归案。

八、多措并举，侦破案件

1、高某到案后仍然心存侥幸，认为上次检察机关未批准逮捕，拘留期限到期后还得放人，拒不供述自己的犯罪事实。 2、 其次侦办民警提审嫌疑人没有将讯问犯罪嫌疑人当做重点，而是围绕退查提纲将侦查重点放在了的取证，补充侦查完毕后提请逮捕。

3、检察机关批准逮捕后侦办民警采取情感感化、政策攻心、出示证据等方式击溃了犯罪嫌疑人高某的心理防线，通过高某的如实供述，完善了起诉材料。

九、法网恢恢，疏而不漏2020年3月29日，高文秀因诈骗罪被莘县人民法院判处有期徒刑十一年。

案件分析报告例2

究其原因，建议从以下几方面预防和处理：

案件分析报告例3

究其原因，建议从以下几方面预防和处理：

案件分析报告例4

(一)价格违法案件总量微幅下降

上半年，全国共查处价格违法案件32630件，同比下降0.9％，查处违法所得8.4亿元，实施经济制裁6.4亿元，其中退还用户2.5亿元，没收违法所得3.5亿元，罚款0.4亿元。

今年以来，国家发展改革委组织开展了教育、医药、成品油、交通运输等一系列价格收费检查，组织有关地方价格主管部门加强了雨雪冰冻、地震灾害期间的价格应急监管，指导查处了一批价格串通、价格欺诈、哄抬价格等违法案件，加强了对价格违法行为的威慑力度，促使价格违法案件总量在连续四年较大幅度下降的基础上，继续微幅下降，进一步规范了市场价格秩序。特别是连续多年开展全国专项检查的行业价格违法行为下降明显，如教育收费违法案件下降21.8％，药品价格违法案件下降15.9％，医疗服务价格违法案件下降12.8％，有效遏制了人民群众反映强烈的领域中的价格违法势头。

同时，各级价格主管部门创新工作方式，积极开展“价格服务进万家”活动，为广大人民群众提供维权、政策、协调、信息等服务，特别是高度重视与人民群众切身利益密切相关的价格举报咨询工作，高效快速地办理了一大批交通运输、房地产及物业管理、教育、医药、成品油等领域的价格举报案件，及时有效地化解了价格矛盾，维护了社会稳定。

(二)价格违法案件集中于五大领域

查处价格违法案件数量排名前五位的是：药品和医疗服务价格、教育收费、交通运输价格、国家行政机关收费、成品油价格，分别为8534件、7089件、6026件、1677件、1458件，五项合计占全部价格违法案件的76％。其中，由于受成本上升、供求紧张等阶段性因素影响，成品油、交通运输价格违法案件数量出现了较大程度的上升，分别比去年同期增长176.1％、32.0％。

药品和医疗服务价格违法行为主要有：一是药品加价率政策执行不到位，较多医疗机构销售药品没有严格执行“以实际进价为基础，顺加不超过15％的加价率”政策；二是提高标准收取手术费、化验费、放疗费、监测费、床位费、护理费等；三是自立项目自定标准收费，如手术医生站台费、CT室床单鞋套费、一次性床罩费、查房费、微机管理费、出生保健卡费、健康咨询费等；四是通过多计算用药数量、一次性卫生材料使用数量多收费；五是通过捆绑项目、扩大范围、强行服务等手段多收费。

教育收费违法行为主要集中在：一是与入学挂钩的高额“捐资赞助费”；二是代收服务费，如餐卡费、饮水费，以及强制购买教辅材料的费用等；三是“超三限”招收择校生多收的费用：四是利用学校改制、合作办学和补课补考等方式多收取的费用。

交通运输价格违法行为主要有：一是擅自提高票价，特别是一些跨省跨市公路个体客运车辆在行驶途中向乘客加价收费；二是不按实际站点售票，如强行让短途乘客按全程票价购票；三是对持学生证、军人证、残疾证、老年证等乘客的优惠票价执行不到位；四是提高标准收取道路特别是高速公路事故车清障、施救费用；五是停车场超标准收费。

国家行政机关收费违法行为主要有：一是部分土地部门违规收取新增建设用地有偿使用费、土地管理费等；二是部分城建部门违规收取建安检测费、招投标管理费，重复收取城市基础设施配套费；三是一些交通部门强制收取车辆安全服务费，违规收取客运、货运配载专线经营权有偿使用费；四是一些环保部门违规收取排污费和超标排污费；五是有些公安部门违规收取治安联防费。

成品油价格违法行为主要有：一是超过国家规定价格水平销售成品油，特别是夜晚高价卖油、对外地车辆高价卖油；二是故意隐瞒油源、囤积居奇，趁机抬高价格；三是通过降低质量、减少重量等手段变相涨价。

(三)不正当价格行为、不执行价格干预措施案件明显上升

上半年，价格违法行为结构发生变化，在各类价格违法行为中，不执行政府定价、不执行政府指导价案件数量减少，同比分别下降11.4％、1.2％；不正当价格行为上升较快，同比增长21.1％；不执行法定价格干预措施案件大幅上升。

今年以来，受国际市场、成本推动以及部分地区自然灾害等影响，国内食品、化肥、成品油、液化气、建材等价格较快上涨，并且价格上涨向其他行业传导的压力进一步增加。在较大的成本压力下，经营者不正当价格行为较为频发，同比增加。从案件地区分布看，不正当价格行为分布较为广泛，河南、湖南、河北、甘肃、山西、江苏等省查处的案件均超过了200件。从违法形式看，主要是经营者通过行业协会、行业主导企业进行串通涨价，通过虚构原价等方式进行价格欺诈，通过缺斤少两等手段变相涨价，以及通过散布不实涨价消息哄抬价格等。

不执行价格干预措施案件集中分布在受雨雪冰冻、汶川地震影响较大的地区，其中湖南省查处1195件，陕西省查处187件，四川省查处124件，主要表现为食品、抗灾救灾及灾后重建所需建材两大领域的部分经营者没有依法及时执行有关省市出台的临时价格干预措施。

二、加强价格监管工作的建议

(一)积极贯彻落实成品油、电力价格调整政策及格时价格干预措施，稳定市场价格

检查落实成品油和电力价格调整方案，严格控制调价幅度和调价范围，特别是加强对与居民消费密切相关的公共交通运输价格的检查，严肃查处乱涨价行为，稳定市场价格。检查落实抗震救灾物资价格临时价格干预措施和减免通行费、企业和个体工商户减免行政事业性收费等政策，落实地震灾区三省电力价格不上调政策，维护灾区市场价格基本稳定。鼓励经营者通过优化管理、创新技术等方式降低成本，尽量消化上游产品价格调整影响的增支因素，加强价格自律，引导价格诚信，预防价格违法行为的发生。

(二)继续加强民生价格监管，减轻群众生活负担

一是继续开展医药价格检查，重点检查药品加价率、医疗服务项目和收费标准、一次性医用卫生材料、医疗器械、医用设备检查治疗价格与收费政策执行情况。二是继续加强教育收费监管，落实义务教育免费政策、高中“三限”政策和高等学校教育收费政策，着力整治“改制学校”、中外合作办学乱收费行为。此外，切实加强通信、邮政、房地产及物业管理等领域的价格监管，维护人民群众的价格权益。

(三)依法查处价格垄断和不正当价格行为，维护价格秩序

案件分析报告例5

一、金坛市国土资源局法规监察科负责向常州市国土资源局法规监察处报告工作，各乡镇国土所负责局向法规科报告监察工作。应当在每年月日前书面报送本年度监察工作总结报告。有重要情况和问题应及时报告。

二、对上级主管部门交办的监察事项，应当在规定期限内报告办理结果，不能按时完成的，应书面说明原因。

三、监察人员依职权或领导指定承办具体案件，并应将办理结果及时向领导报告，不得私自办案。

四、监察工作中遇到重大行政干预或其他阻力难以查处时，应当向上一级主管部门汇报案情，必要时，也可越级向上报告，并可请求上级主管部门直接查处。

五、上级主管部门对下级部门请示报告的有关监察事项，应在日内予以答复，逾期视为同决。

六、监察工作中出现的重要苗头和倾向问题以及工作中的新经验，应及时报告上级主管部门。

七、对正在查处和结案的违法案件应当定期向上一级机关上报备案。并定期对本行政区域内国土资源违法案件进行统计分析，写出专题报告，为上级机关和领导提供决策依据。

八、上报备案的违法案件材料包括违法案件报告、行政处罚决定书、行政处分建议书、国土资源犯罪案件移送书等。正在查处的案件报阶段性调查报告，有重大影响的案件立案后报立案审批表。

九、《国土资源违法案件及查处情况统计表》每季度上报一次；《国土资源违法案件查处中给责任人纪律处分及刑事处罚情况统计表》每半年上报一次，其中两种情况统计表的年报要附带有本地区违法案件的特点、典型案例、产生原因及发展趋势的分析报告。

十、查处的违法案件、统计表和分析报告要按期及时上报。其中：

（一）查处的违法案件上报时间为每年以月日和月十日前；

（二）季报表，县级为每季结束后的五日内报达，省辖市为每季结束后的十日内报达；

（三）半年报表和全年综合报表，县级为每半年和全年结束后的一周内报达，省辖市为每半年和全年结束后的十五日内报告。

案件分析报告例6

刑事案件立案报告书具有确定案件成立、指导侦查活动的作用。根据公安部有关文件规定，对于案情复杂的重大、特大刑事案件要制作刑事案件立案报告书，凡立案侦查的刑事案件都需填写刑事案件立案报告表。

二、格式、内容及写作方法

刑事案件立案报告书由以下三部分内容组成：

(一)首部

1．标题

在文书顶端正中，一般采用公文标题。如“关于李××被杀案的立案报告。”

2．编号

在标题右下方，由机关代字、年号和顺序号组成。如“×公刑字［19××］38号”。(二)正文

由五部分内容组成：

1．案件发生、发现情况

简要写明何时接何单位或何人报案，所报案件的基本情况，接报案后公安机关采取的处理措施。若案件是检举、控告的，要写明检举人、控告人的姓名、性别、职业、住址等。

若案件是群众发现报告的，应重点写明报案人对案件发现的经过，包括时间、地点、主要情节、细节、犯罪嫌疑人逃跑的方向或可能隐藏的地点，犯罪嫌疑人和受害人的关系，犯罪嫌疑人以及现场保护等情况。

若案件是公安机关发现的，要写明发现的简要经过和主要案情。

若为犯罪嫌疑人自首或被当场抓获的，要写明犯罪嫌疑人的姓名、性别、年龄、职业、住址、有无前科等基本情况，犯罪嫌疑人交代的主要犯罪事实以及被抓获的简要情况。

2．现场勘查情况

立案报告书中的“现场勘查情况”不能照搬“现场勘查笔录”的内容，一般是根据某一具体案件的“现场勘查笔录”，从中选择最能突出该案件特征的现场勘查内容，主要应写清以下内容：

现场位置、环境状况。应写清现场的自然位置、地形地物、通道和周围环境等。如现场发生在室内，则要写明该处所在街道居民区或乡、村、组的位置，以及相邻的居室、房屋、楼层、通道等情况。这样，可以使侦查人员了解分析罪犯作案的环境条件、活动情况、来去踪迹和受害人被害时的处境以及他人知情的可能。

现场状况。应着重写明现场的勘验实况，发现的证明犯罪的各种实物和痕迹。如现场家具、物品的布置状况和有无移动、翻动或破坏；现场有无搏斗、挣扎、翻滚等情况；有无犯罪嫌疑人遗留或抛弃的作案工具、凶器、衣物等其他物品；犯罪嫌疑人遗留在现场的各种痕迹、指纹等；财物的损失情况；犯罪嫌疑人在出入、来去路线上留下的痕迹；现场出现的反常现象。

如果是凶杀案件，应写明死者的姓名、性别、年龄、职业或身份等；如系无名尸体，要写明性别、年龄(估计)、体态、衣着和容貌；尸体(或伤者)躺卧的具置、方向、姿态等；死者是否正常死亡、尸体有无移动迹象，是否第一现场；致死、致伤的手段、部位、尸僵、尸斑的部位、颜色、状态和尸体腐变等情况；血迹分布、喷溅的形状、面积等情况；作案工具、凶器和有关物品、附着物等。

上述内容应根据具体案件的现场，据实择要写清现场勘查的有关情况、搜集到的有关证据和线索，以利于侦查人员对案件的分析、研究和判断，确立侦破方案。

有些刑事案件无现场可查，仅靠重大嫌疑线索立案的，现场勘查就不写，就着重于侦查对象的记写。

3．现场调查(访问)情况

现场调查是一种走群众路线的工作方法，也是获得犯罪信息、侦破案件的重要手段之一。通过现场调查，获得查明、侦破案情所需要的证据、线索和有关情况，对分析、判断案情具有重要作用。因此现场调查情况是立案报告书的又一重要内容。写进立案报告书的“现场调查情况”，实际上是在发现犯罪事实之后制作立案报告书之前，根据众多被调查访问人提供的各种线索、情况，筛选出对分析案情、侦破工作有价值的材料，紧扣立案归纳而成的。

调查访问的对象很多，有报案人或案件发现人；事主或受害人；死、伤者的亲属、邻居、友人；基层干部和群众；目击者和其他知情人等。

调查访问的主要内容有：案件发生或发现的时间、地点和经过；受害人或受害单位的有关情况，如受害人的政治、经济、作风、社交等情况，如系无名尸体、碎尸、经过辨认查明，同样要记清生前的有关情况；犯罪嫌疑人的有关情况；如姓名、性别、年龄、特征、历史情况和现实表现，特点是有无犯罪史；犯罪的原因、手段和情节以及后果包括人员伤亡、财物损失情况等。如果有些案件为了迅速立案，来不及调查的，立案报告书中可以不写调查访问情况，但应说明原因。

鉴定结论。这一部分内容主要是指赃物估价、伤情鉴定、尸体检验、司法鉴定结论等。当然这一部分内容并不求每个立案报告书都必须具备。

4．立案理由和法律依据

该部分内容要写清对控告、举报、报案或者犯罪嫌疑人自首的交待、现场勘查、调查访问和鉴定结论及在此基础上得出的分析判断和法律依据。

对案件的分析判断一般包括：对案件性质、作案动机的目的以及因果的分析、判断；对犯罪人数、作案时间及地点(指第一现场)、作案条件、作案经过的分析判断；对初步查获的证言(包括事主或受害人的陈述)、物证的真伪及可靠程度的分析判断；对犯罪嫌疑人的性别、年龄、体态特征、职业、身体、习惯及犯罪史的分析判断；对现场各种遗留物和痕迹的分析、判断；对犯罪嫌疑人的去向、赃款及去向的分析、判断等。

在上述事实和分析判断的基础上，引用我国《刑法》和《刑事诉讼法》的具体条款来认定案件性质和提出立案请求。请求中要说明此案立为一般案件还是重大或特大案件。

5．侦查计划

根据案件的具体情况和分析判断的结果，提出侦查方案和具体措施。该内容为立案报告的重要组成部分，对侦破工作具有指导作用。

这部分内容应写明：侦查力量的组织与分工；侦查的方向和范围；侦查的主要目标和任务；侦查工作的方法、步骤、措施、策略；侦查的时间要求和根据案情变化采取的对策。

案情越复杂，侦查计划越应该具体、详细；对需要长期侦查的重大、特大刑事案件，可将侦查计划单独成篇，写成更加详尽的侦查工作方案；案情简单时侦查计划可略写或不写；对于社会影响广泛、危害严重的案件，还要写明最后的破案期限。

(三)尾部

写明制作时间、制作单位并加盖公章。

三、注意事项：

 立案报告书所写内容必须符合客观实际，不能掺杂主观臆断。分析要客观全面，有理有据。判断推理要合乎逻辑，文字切忌繁杂，力求简明、概括。

案件分析报告例7

1、收集资料。包括业主的要求，业主已经完成的研究成果，市场、厂址、原料、能源、运输、维修、共用设

施、环境、劳动力来源、资金来源、税务、设备材料价格、物价上涨率等有关资料。

2、现场考察。考察所有可利用的厂址、废料堆场和水源状况，与业主方技术人员初步商讨设计资料、设计原则和工艺技术方案。

3、数据评估。认真检查所有数据及其来源，分析项目潜在的致命缺陷和设计难点，审查并确认可以提高效率、降低成本的工艺技术方案。

4、初步报告。扼要总结初期工作，列出所收集的设计基础资料，分析项目潜在的致命缺陷，确定参与方案比较的工艺方案。

初步报告提交业主，在得到业主的确认后方可进行第二阶段的研究工作。如业主认为项目确实存在不可逆转的致命缺陷，则可及时终止研究工作。

第二阶段可选方案评价

1、制定设计原则。以现有资料为基础来确定设计原则，该原则必须满足技术方案和产量的要求，当进一步获得资料后，可对原则进行补充和修订。

2、技术方案比较。对选择的各专业工艺技术方案从技术上和经济上进行比较，提出最后的入选方案。

3、初步估算基建投资和生产成本。为确定初步的工程现金流量，将对基建投资和生产成本进行初步估算，通过比较，可以判定规模经济及分段生产效果。

4、中期报告。确定项目的组成，对可选方案进行技术经济比较，提出推荐方案。中期报告提交业主，在得到业主的确认后方可进行第三阶段的研究工作。如业主对推荐方案有疑义，则可对方案比较进行补充和修改;如业主认为项目规模经济确实较差，则可及时终止研究工作。

第三阶段推荐方案研究

1、具体问题研究。中商智业对推荐方案的具体问题作进一步的分析研究，包括工艺流程、物料平衡、生产进度计划、设备选型等。

2、基建投资及生产成本估算。估算项目所需的总投资，确定投资逐年分配计划，合理确定筹资方案;确定成本估算的原则和计算条件，进行成本计算和分析。

3、技术经济评价。分析确定产品售价，进行财务评价，包括技术经济指标计算、清偿能力分析和不确定性分析，进而进行国家收益分析和社会效益评价。

4、研究最终报告。最终报告提交业主，在得到业主的确认后，中商智业研究工作即告结束。如业主对最终报告有疑义，则可进一步对最终报告进行补充和修改。

可行性研究报告格式

1、总论

项目提出的背景(改扩建项目要说明企业现有概况)，投资的必要性和意义、研究工作的依据和范围;

2、需求预测和拟建规模

国内外市场需求情况的预测、国内现有生产能力的估计、销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景等、拟建项目规模、资金来源、投资总额、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析;

3、资源、原材料、燃料及公用配套设施情况

经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述、原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应情况、所需公用设施的数量、供应方式和条件;

4、建厂条件和厂址方案

地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况、交通运输及水、电等的现状和发展趋势、厂址方案比较与选择意见;

5、设计方案

项目的构成(包括主要单项工程)技术来源和生产方法、主要技术工艺和设备选型方案的比较、引进技术、设备的来源国别，与外商合作的技术方案、全厂布置方案的选择和工程量估算、公用辅助设施和交通运输方式的比较和选择;

6、环境保护

环境现状、预测项目建设对环境的影响、提出环保与三废治理方案;

7、企业组织、劳动定员和人员培训

8、资金筹措和利用外资方案：

资金用途，主要采购内容和采购方案、列出主要设备、材料清单(含数量、型号和主要技术参考等)合资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待、

9、经济评价

10、附件

“附件”是可行性报告的依据，也是其组成部分，一般应包括的内容：项目建设单位委托书、项目建议书批件、地质报告、产品检测报告、环境分析报告、资金来源意向证明、征地和外部协作条件的意向性协议、其它等。

建设项目可行性研究是运用多学科专业知识的综合性复杂系统工程,是建设项目前期工作的一项重要内容、建设项目可行性研究的质量直接影响着项目的投资决策水平、做好建设项目前期工作特别是可行性研究工作,对提高建设项目投资效益,保持经济持续、快速、健康发展意义重大。

11、社会及经济效果评价 周期长 资金回收快 效益好 可持续发展时间长

12、可行性研究结论与建议

可行性研究报告编制要点

可行性研究报告主要内容要求以全面、系统 的分析为主要方法，经济效益为核心，围绕影响项目的各种因素，运用大量的数据资料论证拟建项目是否可行。可行性研究报告是在制定某一建设或科研项目之前， 对该项目实施的可能性、有效性、技术方案及技术政策进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时 机而写的书面报告。项目可行性研究报告是项目立项阶段最重要的核心文件，可行性研究报告具有相当大的信息量和工作量，是项目决策的主要依据。根据项目的大 小与不同类型，从浅到深，项目可行性研究包括一般机会研究、特定机会研究、方案策划、初步可行性研究和详细可行性研究报告几大块。

1、设计方案

可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证，所以必须设计研究方案，才能明确研究对象。

2、内容真实

可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据，必须绝对真实可靠，不允许有任何偏差及失误。其中所运用的资料、数据，都要经过反复核实，以确保内容的真实性。

3、预测准确

可行性研究报告是投资决策前的活动。它是在事件没有发生之前的研究，是对事务未来发展的情况、可能遇到的问题和结果的估计，具有预测性。因此，必须进行深入的调查研究，充分的占有资料，运用切合实际的预测方法，科学的预测未来前景。

4、论证严密

论证性是可行性研究报告的一个显著特点。 要使其有论证性，中商智业认为，项目可行性研究报告必须做到运用系统的分析方法，围绕影响项目的各种因素进行全面、系统的分析，既要做宏观的分析，又要做 微观的分析。根据可行性研究报告的项目投资规模以及审核方的要求，要求立项方必须在最终成文的可行性研究报告当中体现某种等级的咨询资质。

可行性研究报告基础内容

(一)、可行性研究报告基础内容

根据不同行业类别，可行性研究内容的侧重点差异较大，但一般应包括以下内容：

1、政策可行性：主要根据有关的产业政策，论证项目投资建设的必要性;

案件分析报告例8

加强对《传染病防治法》、《突发公共卫生事件管理条例》、《省传染病疫情和突发公共卫生事件信息网络直报工作和技术要求》、《传染病诊断标准》、《传染病信息报告管理》等规定的学习。

二、加强疫情报告规范化管理，提高疫情报告质量

1.各医疗单位传染病疫情报告和管理工作按照《中华人民共和国传染病防治法》，《国家突发公共卫生事件应急预案》，《突发公共卫生事件与传染病疫情监测信息报告管理办法》，《国家突发公共卫生事件相关信息报告管理工作规范》，《传染病信息报告管理规范》执行。及时，准确的上报各类疫情资料，建立和完善传染病疫情信息报告管理制度。

2.加强对辖区内各网络直报点传染病报告管理工作的督导。疾控中心按照每季度对上季度存在连续3个月未报告传染病的医疗机构督导，督导覆盖率100%；按照《州2015年法定传染病报告管理督查方案》每年对辖区内医疗机构至少开展一次督查，督导覆盖率达100%，并写出总结报县卫生计生局和上级业务主管部门。

3.凡有重大疫情发生，必须按《传染病防治法》，《突发公共卫生事件管理条例》规定的时限将发病时间，波及范围，发病人数，发病原因，已采取的措施，发病趋势等以最快方式上报，并及时录入突发公共卫生事件网络。及时完成初次报告，进程报告和结案报告，要求初次报告：①在确认事件2小时内完成网络报告，及时审核；②有报告单位，报告人及通讯方式等记录资料（传真记录，电话记录）。进程报告：①写出事件的发展与变化，处置进程，事件的诊断和原因及可能因素；事件的发展态势和危险性评估；②落实控制措施情况；③资源使用情况。结案报告：①在确认事件终止后2周内对事件的发生和处理情况进行总结，分析其原因，影响因素；②事件的危害与损失及其补偿建议；③评价措施效果；④事件处置成本效益分析；⑤提出今后对类似事件的防范措施和处置建议。

4.加强组织建设，巩固疫情报告网络，完善县对乡镇每半年进行一次培训考核制度，不断提高疫情管理人员的业务素质，保持疫情管理人员的相对稳定。

三、疾病监测

1.每日监测。传染病网络管理人员必须每日随时（至少四次）上网审核，监测辖区内疫情动态，发现新发，暴发疫情及时请示上级和预警，指导和参与疫区的现场调查，疫源检索，正确处理暴发疫情。

2.重点疾病的监测。凡有脊灰，麻疹，新生儿破伤风，百日咳，白喉，炭疽病例报告的乡镇必须做个案调查和采样并送检。如有暴发疫情发生，需在当月的疫情分析中简要描述，内容包括：暴发疫情流行病学特征，发病原因，疫情发展及防治措施，控制情况等。并写出专题调查报告并上报。

3.传染病自动预警。收到传染病预警信息后应及时调查核实，并在24小时内完成异常卡片的填报工作，如是疑似病例应及时到现场进行防控处置。

4.流感的监测。疾病预防控制中心加强对哨点医院（县人民医院、县藏医院、县妇幼保健院、班佑乡卫生院）流感监测工作的督导和技术指导，严格按照《州流感监测方案》（阿州疾发〔2016〕25号）的相关要求，做好流感样病例登记和标本采集（每周5-15份），同时按照要求做好标本保存，运输工作，进一步提高流感监测工作质量。州疾控中心负责标本的检测工作。

各医疗单位、疾病预防控制中心要加强流感病例监测工作。特别是对学校，托幼机构等集体单位要高度关注，严格按照要求，加强对暴发疫情的调查，处理，每一起暴发疫情应采集10份左右咽，鼻拭子标本（如果现症病例在10例以下的，应当尽量全部采样）。对不能明确诊断的可酌情增加采样批次和采样数量。标本采集后应当在4摄氏度条件下，于24小时内运送至流感监测网络实验室（州疾控中心）。进行流感病毒和其他呼吸道病原体的实验室监测工作。县疾控中心按月完成辖区内流感病例月分析。

5.手足口病的监测。凡有重症手足口病和死亡病例报告的必须完成流行病学调查和采集标本，送样检工作，检验结果反馈及时订正。

四、编码维护

每年11月完成辖区内中国疾病预防控制信息系统标准编码的维护工作。

五、各类报表及文字资料的上报

1.传染病月报表。每月3日前向县卫生计生局报告上月辖区内发生的传染病发病，死亡数（即月报表），全年共12期。年报及半年时间另行通知。

2.疫情分析。每月6日前报出上月传染病与突发公共卫生事件月分析（共12期），7月15日前报出上半年疫情分析，疫情年终分析时间另行通知。分析内容包括：总体发病，死亡情况，重点疾病发病分述，防治对策及建议。

案件分析报告例9

一、年度综合报告的目的和现状

按照预防职务犯罪年度综合报告制度的设计要求，当年年底至第二年年初，从最基层的县级检察院到最高人民检察院，各级检察机关都要对过去的一年里，本区域内发生的职务犯罪的现象、特点、原因、规律和发展变化趋势，以及管理上、制度上、体制机制上存在的缺陷、漏洞等进行综合分析，提出针对性措施，提交给同级党委、人大、政府提供决策参考，从而不断增强职务犯罪预防工作的综合效应，大力推动党委领导下的社会大预防工作格局。

从目前各级检察机关的年度综合报告来看，一方面各级检察机关的综合报告有相对统一的体例格式，比如说综合报告都是紧密结合了当地的实际情况，内容上涉及到查办职务犯罪的基本情况、当地职务犯罪呈现的主要特点及发案原因分析、职务犯罪发展趋势、预防职务犯罪的对策建议等。另一方面各级检察机关的综合报告存在一定的差异，从撰写的形式和范围上不尽相同，比如说有些综合报告除了翔实的数据、周密的论述外，还穿插了大量生动的案例和直观的图表，有些综合报告则同时连带分析了近3年或近5年的惩治和预防职务犯罪的工作情况。总体而言，各级检察机关的预防职务犯罪年度综合报告都能反映职务犯罪预防工作，都具有一定的针对性、实效性、前瞻性，都能为当地党委、人大、政府的决策提供一定的参考，都在很大程度上促进了当地职务犯罪预防工作的发展。

二、年度综合报告存在的困惑

根据各地检察机关自侦案件的查办和职务犯罪预防工作实际，各省市院的职务犯罪预防年度综合报告较为全面地反映出了职务犯罪案件的共性和特点，为当地党委、人大、政府的决策提供了较为有效的参考。但是，相对于省市院的年度综合报告而言，基层检察院由于受地域范围局限、自侦案件查办数量不多、预防工作人员配备相对不足等限制因素，预防职务犯罪年度综合报告所反映的内容也相应受到全面性和系统性的限制。基层检察机关在撰写年度综合报告过程中，主要有以下两方面的困惑。

1、案件查办领域偶然性较大，综合报告无法准确表述案件变化趋势。

按照预防职务犯罪年度综合报告制度的设计要求，检察机关要结合本区域内发生的职务犯罪的现象、特点、规律、原因和发展变化趋势进行分析，然后在工作管理、制度建设等方面提出相应的预防对策，提交给同级党委、人大、政府参考。也就是说，年度综合报告的基本内容之一就是要对本地区的案件查办情况进行一个总的分析，找出规律，分析出案发趋势。但是在一般情况下，职务犯罪查处的偶然性比较大，在一定程度上很难简单根据案件查办的情况来客观地表述本地区的案况，比如说这一年自侦案件查办的领域，并不一定是职务犯罪发生最为严重的领域，这是一个客观事实，主要原因也很简单，比如说自侦部门年初得到举报，初查之后立案查办，结果查出一大批案子，由于精力有限，一年可能就只查办了举报的一两个领域，其他领域有线索可能也要等等；再比如说，自侦人员通过技术培训和经验交流，突然对某一领域的侦查能力大大提高了，或者根据工作要求对某一领域的侦查力度加大了，那么有可能这个领域在这一年查办出来的职务犯罪就比较多，但是这显然不能表述为该领域一定是这一年职务犯罪最为严重的领域。

因此，基层检察机关在撰写预防年度综合报告的时候，对如何科学客观地表述本地区案况的规律性和案发趋势的变化情况是一个不可回避的问题。

2、预防部门参与自侦案件不够，综合报告无法作出对案件的深入剖析

对于基层检察机关而言，预防部门的相当一部分工作在很大程度上依赖于自侦部门的案件查办工作，比如说案件剖析和检察建议工作的开展，如果对案子没有深入了解，那么只能泛泛而言。根据近几年惩治和预防职务犯罪实际工作的需要，各级检察机关在研究试行职务犯罪的侦防一体化建设，要求侦中有防，防中有侦，具体而言是自侦人员要参与预防工作，预防人员要参与自侦工作，但是对于具体的工作规则一直没有一个统一的文件，所以在现实工作中，对于基层检察机关的预防人员参与到自侦案件中，对案件进行深入分析存在一定的困难，主要是两方面的原因。一方面，一些基层检察机关自侦部门认识存在偏差，认为案件查办本身就是自侦部门的工作，跟预防部门关系不大，如果要专门抽出时间来配合预防部门开展预防工作，迫于办案压力，自侦人员的积极性显然不高。另外，由于跟考核没多大关系，自侦部门在拿下笔录之后，对悔过书的质量基本不会提出什么要求，因此移交给预防部门的悔过书基本无法深层次地反映当事人的案况。另一方面，就目前的预防工作而言，不少基层检察机关的预防人员配备不充足，因此在完成日常的预防业务工作之后，很难再有精力参与到自侦案件查办时的预防工作之中进行深入剖析调研。

因此，基层检察机关在撰写预防年度综合报告的时候，对本地区案况的原因和特点如何避免泛泛而言，切实提出针对性强、操作性强的预防对策是一个非常重要的问题。

三、写好年度综合报告的思路

最高人民检察院宋寒松厅长指出，建立职务犯罪预防年度综合报告这一制度的初衷就是引起同级党委、人大和政府部门的重视，动员整个社会的力量，推动社会大预防建设。既然年度综合报告的主要目的是根据本地区的职务犯罪查办和预防情况，通过撰写高质量的预防年度综合报告来受到当地党委、人大、政府的高度重视（相关领导最好能作出批示），从而强化各地预防职务犯罪工作的落实，最终减少和遏制职务犯罪的发生。那么基层检察机关在撰写年度综合报告的过程中，就要开拓思路努力克服客观局限，在对本地区的案况进行必要分析之外，完全可以根据自身的预防工作亮点和预防工作创新之举进行研究强调，不断为当地党委、人大和政府的职务犯罪预防建言献策。

1、做好预防基础工作，加强自侦部门预防联系。

职务犯罪预防工作要坚持依托于自侦部门案件的查办，这是职务犯罪预防的基础。对于基层检察机关预防部门而言，坚持立足自身职能，紧密结合自侦部门的执法办案，开展预防咨询、预防调查、案件剖析、检察建议、警示教育、行贿犯罪档案查询等预防职务犯罪工作才能做出预防成果，才能总结出有质量的综合报告。考虑到实际工作情况，预防部门要主动积极联系自侦部门，通过分管领导和部门负责人的沟通协调，将预防工作合理深入自侦部门工作，通过对自侦案件当事人的谈话交流，深入了解案发原因。在具体的方式方法上，预防部门可以通过选择性地找几个典型或者新型案件的当事人进行约谈，对于普通案件的当事人，可以通过对承办人员的咨询了解，要求当事人认真撰写悔过书即可。在自侦部门撰写剖析报告之前，对承办人员进行要点提醒和指导，同时通过内部党委领导下的预防考核机制，及时敦促自侦部门完成高质量的案件剖析报告，另外在制作检察建议和进行预防咨询、预防调查过程中，加强对自侦部门的沟通协调，不断在预防工作中取得有效成果，为撰写年度综合报告提供真实、客观的内容。

2、开拓预防工作思路，积极推进惩防体系建设

基层检察机关预防工作是当地反腐败工作全局中的一个重要组成部分，只有紧紧围绕当地党委中心工作大局，不断开拓预防工作思路，积极融入惩防体系建设全局，撰写出来的综合报告才会有广度和深度，只有这样提出的对策和建议才能及时转化为党委、人大、政府的决策参考。同时，为制作高质量的预防综合报告，应注意以下三点。

第一，加强预防工作认识，提高预防工作地位。

预防工作是个全局化的工作，只要手段好，方式方法恰当，产生的效果在一定程度上比单纯的职务犯罪查办还要好，而且更容易融入当地惩防体系建设的总体格局。但是从实际情况来看，尽管近年来预防工作宣传较多，但是一些基层检察机关依旧只重视职务犯罪的惩处，对预防职务犯罪的功用认识不足、经费投入不够。因此，首先要提高预防工作的重要性认识，提高预防工作的地位，同时保障充足的预防经费，这些是顺利开展各项预防工作，撰写综合报告内容的基础。

第二，加强预防队伍建设，培养一专多能人才。

科学、有效地开展预防职务犯罪工作，不仅要在观念上重视，更为重要的是要培养一专多能的人才。预防工作开展地好不好，能不能为当地党委、人大、政府提供建设性的建议和参考，关键还是要看预防人员的工作能力怎么样。预防人员不仅要能看到案件中暴露出来的倾向性，苗头性问题，要有发现线索，突破线索的能力，甚至还要有相当的初查能力。另外，预防人员不仅要会说，会宣传，还要会写，会调研，这些都是把预防实际工作有效转化为综合报告的关键。

案件分析报告例10

项目可行性研究报告常见用途

企业投融资

此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。

国家发改委立项

此文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，国家发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。

银行贷款申请

商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。另外在申请国家的相关政策支持资金 、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。

申请进口设备免税

主要用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、外资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。

境外投资项目核准

企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。

政府资金项目申报

企业为获得政府的无偿资助，需要对公司项目进行策划、设计、技术创新、技术规划等，编写的可行性研究报告包含管理团队、技术路线、方案、财务预测等，是政府无偿资助的项目申报的主要依据。

项目可行性研究报告要求

设计方案

可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证，所以必须设计研究方案，才能明确研究对象。

内容真实

可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据，必须绝对真实可靠，不允许有任何偏差及失误。其中所运用的资料、数据，都要经过反复核实，以确保内容的真实性。

预测准确