租赁业务分析1

在我国经济高速发展的背景下，商业银行也在不断发展，目前银行融资租赁业务以商业银行与融资租赁公司合作、设立金融租赁公司自主经营融资业务为主。但是由于我国经济发展过快，行业基础建设并不完善，所以开展融资租赁业务时，难以规避风险，在融资租赁公司开展业务、拓宽业务领域、丰富业务渠道的过程中，必须完善基础建设，同时还应该采用与时俱进的工作意识，根据社会对行业发展的需求以及资金流向，创新金融租赁业务模式。

一、研究背景

在现代化发展过程中，人民银行根据社会发展，调整人民币贷款利率。商业银行在此背景下，必须要分析行业发展趋势，明确目前金融行业发展环境，按照人民银行的规划内容，提升存款渠道，改变利润结构，加强股权融资贷款方式的合理性，还需要积极开展新型业务，借助融资租赁模式，改变利润结构，利用融资租赁业务解决商业银行固定资产投资规模过大，风险高收益低的问题。与此同时，我国在新常态后截止于2016年，金融行业得到极大的发展，据初步统计，我国融资企业在4871家左右，在最近几年，我国融资租赁企业还在不断攀升，行业注册资金高达15623亿元。为了适应当前经济环境，商业银行需要根据经济流向，不断完善租赁种类，拓宽融资渠道，改变交易方式，在寻求创新同时，商业银行还需要根据我国大体经济环境，明确业务模式要点，掌握融资租赁业务发展存在的风险因素，合理完善业务模式，使商业银行可以满足融资租赁企业的要求，使双方从中获利。

二、商业银行融资租赁业务

融资租赁便是转移资产所有权关系以及相应的报酬和风险，租赁资产转移期间，需要将所有权转移给租赁方，同时租赁人在租赁期满时，具有购买租赁资产的权利，按照融资租赁合同，在双方达成买卖意向后，出租人需要根据合同内容，向购买人提供物品。另外，签订承租合同期间，需要明确双方承担的义务以及支付租金，租赁合同根据租赁要求，以租金的方式使出租人获得收益。

(一)基础设施融资租赁商业银行进行基础设施融资租赁期间，需要明确基础设施项目，确定租赁期限，按照金融租赁公司拥有的资金，分析业务进行期间存在的风险，比如资金无法按时到位，使用效率低。商业银行应该积极开展营销工作，根据市场形态拟定融资方案，同时还应该根据方案内容推进项目，并做好后期工作，比如合同修改、担保方式变更等。在前期告知客户融资项目内容，按照客户兴趣，提供相关信息，从而在极大程度上提高融资业务办理效率。另外，需要明确资金支付方式以及支付对象，根据支付凭证向租赁公司发放贷款，掌握贷款所属领域，根据租赁公司资金运用情况，合理使用项目资金，为租赁单位赢得收益，为了屏蔽风险，还应该在融资过程中，引入信托单位，提高承租人利润空间，同时还能规避租赁业务运行期间存在的风险。回购型转让交易是基础设施融资项目的重要内容，需要明确回购型转让交易的资金转让方式，确定转让协议日期，掌握转让方融资租赁收益权，明确权责内容，完善融资收益管理内容，有序开展业务管理工作。进行卖断型转让交易期间，需要明确双方转让对价价格，同时还应该明确应收租赁款、付款时间，掌握投资本金收益情况，明确违约内容，这些都是卖断型转让交易需要重点掌握的内容。

(二)互联网融资租赁在科技高速发展下，互联网金融得到较大的发展，融资租赁公司也从线下转移到线上，在当前阶段通过互联网平台，使租赁公司在网上完成租赁业务，明确投资者支付的本金责任，同时掌握投资人的行为是否合理，确定合同条款内容，并在平台上发起项目。项目通过审核后，需要根据承租人对业务的偿还能力，判断承租人经济收益情况，明确租赁物的所有权，同时应该掌握权责转让范围，确保承租人定期向租赁公司支付租金，并由第三方平台对资金进行监管，提升资金的安全性。除此之外，应用互联网平台开展融资租赁业务期间，需要拓宽租赁公司资金获取渠道。目前，我国融资租赁公司90%都依靠于银行，但是与银行进行合作时，会因为种种限制，使得资金申请存在一定难度，采用互联网平台开展融资租赁业务，可以简化租赁业务申请的流程，互联网平台通过募资与投资的方式，虽然互联网融资租赁在极大程度上，提升业务操作的便捷性，但是却因为金融平台性质限制，加大租赁人通过平台获取优质资产端的难度。

(三)租赁资产交易开展租赁资产交易时，转租赁根据承租人对租赁物的选择，完成租赁交易，同时掌握转租人在租赁交易中起到的作用，了解转租流程，明确租赁形式，确定租赁物所有权归属人，并在此基础上开展金融租赁业务，盘活资产，提高资金应用率，获得更多盈利空间，不断根据工作需要，完善业务模式。按照转租赁市场需求，明确金融租赁公司在融资租赁市场中扮演的角色，并根据不同单位的工作要求，按照金融业务需求，合理选择融资方式。整理出租人与承租人在需求方面的差异，并根据金融租赁业务需求，明确交易方式，了解金融公司与外资租赁公司合作时存在的不同，商业银行需要拓展境外租赁担保业务。

三、商业银行融资租赁业务风险管理

(一)风险识别融资租赁企业与商业银行合作开展融资业务，可能因为外界环境的干扰，从而产生风险。为了安全开展融资业务，需要明确金融风险、流动性风险、信用风险、技术风险、操作风险内容，商业银行识别金融风险主要依托汇率与利率两方面，了解利率与汇率之间的内在联系，根据租赁业务内容，明确收益方式，外币资金升值将会造成经济损失。与其它金融租赁企业合作时，需要明确业务模式，同时还应该掌握资金流动方向，区别融资租赁业务与信贷业务，根据从属业务租赁时间，考虑资产流动形式，明确资金运行期间存在的风险因素，在商业银行确定债权债务时，必须要考虑到资金流动性风险，同时还应该根据双方合作项目，考虑信用风险，并在此基础上评估融资租赁公司。

(二)风险分析商业银行与金融租赁公司合作时，应该建立资金指标评价体系，根据工作需求，掌握商业银行融资租赁业务风险内容，并建立风险评价指标体系，评估出租人与承租人的信用风险。评估租赁公司从资本情况、业务能力、盈利情况、潜在价值等方面，为了提升评估结果的准确性，在评估承租方运行情况过程中，应该扩大评价范围，掌握盈利能力、发展潜力、机械设备、人力资源等元素，进行综合评定。除此之外，根据资金运行期间存在的风险，划定风险评价指标，同时还应该按照承租人与出租人在融资业务推进期间，信用风险评价指标权重，结合工作人员对融资租赁业务的审查结果，建立信用风险评价体系。

(三)风险控制商业银行根据融资业务运行期间存在的风险因素，需要采用风险补偿、风险转移、风险分散等方式，与融资租赁企业合作时，需要明确追索权，当承租人无法按照合同约定归还银行本息时，便应该由租赁企业根据合同要求，自行回购清偿债务。除此之外，还应该根据经济周期影响，明确不同时段的经营效益以及风险程度，及时开展防控措施，从而规避经营风险。另外，商业银行还应该与其它金融机构合作，推进融资租赁服务，通过风险共担、收益共享的方式转移风险，当债务人无法按照约定偿还债务时，便应该由保险公司履行义务，偿还银行与回收资金等额的资金。四、结束语融资租赁行业的发展与外部资金的支持息息相关，在经济一体化发展趋势下，融资租赁企业需要具备与时俱进的创新意识，丰富融资渠道，并完善交易结构、丰富租赁种类，并加强融资租赁公司与商业银行之间的合作，营造良好的工作环境，并结合现代技术收集金融租赁数据，掌握租赁业务运行存在的风险，并制定防控措施，保证商业银行安全的开展融资租赁业务。

作者:夏克钢 单位:中国建设银行股份有限公司瑞安支行

租赁业务分析2

随着现阶段住房租赁行业以及市场规模的逐渐扩大，国内已出现以房屋租赁为主的市场经营主体。为保持房屋租赁业务的良好发展态势，各方面的人员需要携手推动当前住房租赁政策的落实，改善国内住房租赁市场的环境，在这个过程中，商业银行应发挥自身的引导性优势，将发展住房租赁过程中的业务问题作为首要目标，不断优化防控措施与策略，加强对业务经营过程中的风险管控力度。

一、商业银行发展住房租赁业务的挑战

（一）商业银行缺乏开展住房租赁业务的相应经验现阶段，随着国内人口对住房资源需求的不断扩大，市场出现了较多住房租赁的相关金融业务，但由于住房租赁业务存在时间较短，使得商业银行在房屋租赁业务方面积累的经验较少，发展模式不太成熟。从住房租赁业务相关活动的开展来看，商业银行由于在住房租赁业务方面的体系尚未成熟，使得无法将其作为一项传统的金融业务，而且在人力资源方面也无法满足该业务的需求。从具体的实践管理工作来看，房屋租赁业务给银行带来了前所未有的风险挑战，但由于业务风险具有多方面的性质，导致国内的大部分商业银行需要花费较多的时间和精力来应对业务风险的变化。

（二）国家对住房租赁业务的政策发生明显变化现阶段，住房租赁市场发展与消费者的生活息息相关，对未来国内住房的政策改革具有较大的影响。为此，国家不断优化住房租赁方面的政策，通过建设相应的制度不断完善住房租赁的业务体系。随着国家政策的变动，商业银行需要对住房租赁业务进行多项制度改革，这为商业银行对住房租赁发展的管理带来了较大的挑战。从现阶段住房租赁市场的发展态势来看，无论是其工作运营还是业务结构，都处于市场发展的初期阶段，且在具体的工作管理过程中，随着国家政策的变化，商业银行需要加强对住房租赁的规范管理以及相关制度科学性的重视，这给当前商业银行在住房租赁服务方面带来了巨大的压力[1]。例如，在“加快发展保障性租赁住房”的政策实行中，政府要求多方共同参与，并且将符合标准的闲置土地用于建设租赁住房，增加了商业银行在住房租赁业务方面的工作量。

（三）商业银行缺乏住房租赁业务风险的管控机构商业银行由于当前的住房租赁业务发展尚未成熟，所以在住房租赁业务方面的管理方面存在一定缺陷。例如，有关住房租赁业务的风险管控机构建设力度不足，降低了后续商业银行对住房租赁业务发展工作的效率。而风险管控机构缺乏建设力度的原因有以下几点。首先，商业银行住房租赁业务的起步时间较晚，市场中有关发展该项业务的专业人才匮乏，以至于商业银行只能通过调取其他业务中的专业人才参与租赁业务风险管控机构的建设。除此之外，在住房租赁业务的风险管控机构建设过程中，银行需要投入一定的资金成本建设住房租赁平台，并制定后续的合同履行、条约签订等一系列的管理服务流程，而商业银行无法在短时间内完全落实管控机构内部各项环节的建设，导致其成为业务发展过程中的一大阻碍。

二、商业银行发展住房租赁业务的具体实施路径

（一）商业银行发展住房租赁业务的架构跟进党的和五中全会中强调“房住不炒”“租购并举”，突出了租赁住房的民生属性，遵循以构建公租房、保障性租赁住房、共有产权住房为主体的住房保障体系核心，以此扩大现阶段保障性租赁住房的供给量[2]。2021年7月2日，国务院办公厅印发了《关于加快发展保障性租赁住房的意见》，为住房租赁业务的发展指明了方向。为响应这一改革目标，商业银行需要优化内部住房租赁业务的服务功能以适应市场的需求，相关工作人员也要从房屋租赁业务的工作架构入手，使工作架构能够适应市场发展的变化，以此实现商业银行发展住房租赁业务的重要目标。首先，商业银行的有关工作人员需要分析当地住房租赁业务的特性，通过设置相应的制度限制租赁住房的装修风格，以此稳定租赁住房的业务量标准。除此之外，银行要对住房租赁业务进行风险管控，如通过分析市场住房租赁业务经营额度的波动，限制其内部信贷及其相关业务所占的比例，从而使自身所设置的风险管控制度更具有针对性、实效性。从部分商业银行业务架构跟进的具体实施工作来看，其架构的跟进需要以市场住房租赁水平的变化、国家政策的变革为基础，这样才能够实时调整架构内部的服务管理方式。

（二）商业银行发展住房租赁业务的业务模式协调商业银行中房屋租赁金融业务的具体模式，是促进住房租赁业务持续发展的重要途径。在具体实施的过程中，商业银行应从合作方面不断优化自身的业务模式，保障业务发展的稳定性。首先，商业银行应重视与政府合作，在住房租赁业务发展的过程中，国家政策对其发展产生的影响较大，因而商业银行的住房租赁业务行动需要得到政府的支持与帮助。同时，银行需要积极参与政府对住房租赁发展的目标规划，充分发挥自身金融服务的优势，帮助政府缓解计划改革方面存在的问题。其次，银行应与相关房地产企业进行合作，相互之间进行取长补短，从而加快住房租赁业务的发展进度。例如，在租赁住房的开发建设过程中，银行应与房地产共同协作，积极为其提供贷款业务方面的帮助，以此提高租房开发商的业务效率，从而实现合作共赢。

（三）商业银行发展住房租赁业务的产品支持商业银行能够通过自身的租赁贷款业务为租房用户提供住房贷款，从而将一部分租金支付给房东，而商业银行可以通过用户的还贷收取部分利益，以此满足用户对房屋资源的需求。对此，商业银行可在此方面开发出更多的商业化产品，一方面能够满足社会对住房资源的需求；另一方面也能够从中获取部分经济收益，以此推动住房租赁的进一步发展。商业银行可以为用户建立相应的信用制度，通过活动给予用户一定的租房福利，以此抵消一部分住房利息。例如，商业银行中常见的租赁证券、住房租赁服务的证券化等，这不仅能够为商业银行的发展带来更多的现金流量，还能够推动住房租赁的长期发展。在这个过程中，商业银行的福利产品制度不仅能够得到用户的大力支持，多样化的租房贷款产品也能够充分满足各阶段用户对住房租赁的需求，从而减轻人们住房租赁方面的压力[3]。

三、商业银行发展住房租赁业务的风险控制措施

（一）建立创新型的风险管控机构，提升管控能力首先，部分商业银行在经营管理过程中，为集中解决现阶段房屋租赁业务中存在的风险管理问题，银行内部管理人员可在现有的住房租赁业务风险管控部门的基础上，从现有的金融或者信贷风险管理部门挑选出合适的人员，成立专门进行房屋租赁业务风险管控小组，以此对房屋租赁业务存在的风险问题进行针对性的管理。其次，商业银行应根据城市的实际情况调整业务部门风险管控工作的管辖范围。比如，房屋租赁业务项目的统计及业务决策规划应在同一个风险管控部门工作范围之内，而商业银行相关工作人员也要实时监控房屋租赁业务风险，并结合市场中房屋租赁业务项目的变化与发展，推动商业银行房屋租赁经营战略和业务流程的创新与优化。

（二）完善全面性的风险管控体系商业银行在落实发展住房租赁业务的工作过程中，应加强对用户租赁信息和业务数据统计的重视，实现自身完善风险管控体系的目标。在完善管控体系的具体实施过程中，商业银行要根据市场中住房租赁业务的变化调整管控体系，并制定相应的规章制度，使工作人员明确自身的工作职责，从而确保管控体系的实施力度。在建设管控体系的过程中，银行内部的管理人员要着重处理与分析管控过程中的数据收集、租赁业务数据处理、项目业务实施、体系实施的反馈，并设立与之相对应的管理体系内容，从而将每一项风险管控工作要求落到实处[4]。在改善型住宅的租赁经营管理过程中，商业银行可将对申请入户的人进行信用调查作为风险管控工作的数据收集环节，将住户的房屋租赁支付及合同签订作为租赁业务数据处理环节的工作，再将后续管理工作与反馈环节纳入相应的工作体系中。这样一来，商业银行住房租赁业务的风险管控体系与相关部门的工作才能够相互协调，达到商业银行住房租赁业务风险管控的工作效果。

（三）落实针对性的风险管控措施，提升管控实效

1.制定风险管控机制缓解措施力度的不足在制定住房租赁业务的风险管控措施时，相关人员应明确制定风险管控措施的重要性，在管控工作中要详细分析每一项风险问题的起因，并做到对症下药，从而优化银行风险管控措施的实施效果，加大风险管控工作的实施力度。例如，针对住房租赁业务中存在的用户信贷风险问题，银行可提前分析该问题的根本原因，并通过制定有效的信用额度策略限制用户在租房过程中的租赁额度，以此防止用户不遵守租赁机制对住房供应方造成的经济损害。除此之外，银行可对用户的住房租赁设置担保制度，以此针对性地解决住房租赁业务中的监管风险。例如，银行应强化现阶段的担保贷款机制，优先保障银行信贷方面的资金安全，并通过担保协议监管用户资金，并进行信贷后的检查工作，从而针对性地解决用户信贷风险，以此提升风险管控工作的效率。

2.根据政策调整风险管控措施为达到预期的风险管控效果，商业银行应从现阶段风险管控措施的实行角度出发，不断总结住房租赁业务在市场中的变化情况，使内部业务能够适应住房租赁业务产业链效率提高的变化。例如，由于银行经营活动的政治环境发生变化，地区政府改进了相关政策，所以商业银行的住房租赁业务受到政治风险的影响，而为了做好预防工作，商业银行管理人员应结合国家房地产相关的实行政策，对住房租赁业务进行严格审核，并借助政策的公正性防止住户出现运用造假信息骗取租赁房屋的出租特权，提高商业银行业务风险管控工作质量。

3.针对住房租赁风险管控注意事项设置额外的管控内容针对商业银行在未来发展过程中可能会遇到的住房租赁业务问题，银行可通过设置额外的风险管控内容强化商业银行住房租赁业务风险管控措施的针对性，从而强化住房租赁业务的风险管控。首先，商业银行管理负责人员可针对房屋租赁业务的特性，调整租赁房屋装修标准和租赁业务量标准的具体限制，但这一措施需要设置一定的奖惩机制作为根据，这样才能防止租赁房屋在出租过程中因住户行为造成的损坏，提高银行住房租赁业务的利益[5]。其次，银行工作人员可针对住房租赁业务中所占据的项目经营额，以及限制其他项目业务的比例，如通过加大管理力度实现住房租赁业务风险管控。四、结语商业银行自身的金融体系以及资本等属于其先天性的发展优势，因此在住房租赁业务的发展经营过程中，商业银行要充分发挥自身的体系优势与引导作用，加大对业务经营中风险的管控力度，促进住房租赁的稳定发展。在具体的实施过程中，商业银行人员应结合各地区住房租赁市场的发展形势，制定出具有针对性的运营风险管控措施，推动住房租赁业务的长远发展，不断提升自身的经济效益。

作者:黄朝波 单位:中国建设银行股份有限公司郑州直属支行

租赁业务分析3

融资租赁业务是商业银行的一项中间业务，它是商业银行利润的主要来源。随着全球银行业务逐渐变为全能型，银行的混业经营是未来的发展趋势。在这一背景下，在遵循我国金融行业分业管理政策下，要鼓励商业银行参与融资租赁业务，实现商业银行和融资租赁业务协同发展。

一、商业银行开展融资租赁业务的重要价值

（一）商业银行参与融资租赁业务可以加快我国重点工程建设商业银行参与融资租赁业务，能够加快我国重点项目建设施工，还能提升我国设备制造企业发展水平。目前，我国的重点项目都要进行大量设备投资，采取融资租赁的形式，不但能满足重点项目投资需求，还能使发达地区闲置设备和存量资产起到盘活效果，从而推动我国设备制造业发展。目前我国很多融资租赁公司都存在很多不足，例如公司内部结构不完善，规模小、资金不足，融资不顺畅，不能承担重点项目的融资等。所以，要借助商业银行开展融资租赁业务，从而进行有效的弥补。

（二）融资租赁业务能够促进我国商业银行的创新在发达国家，融资租赁和银行业务、证券业务、保险业务和信托业务是同样重要的金融行业。在很多采取金融分业管理的国家，商业银行的一项重要业务就是融资租赁。很多商业银行都开展飞机、轮船等设备的融资租赁，给银行资金提供了利用途径。商业银行参与融资租赁业务，不但能够创新银行信贷结构，从而增加新的资金使用渠道。和商业银行普通贷款相比，融资租赁业务拥有了设备所有权，所以很少出现风险，资金使用非常安全，具有更高的收益，因此融资租赁可以推动商业银行的创新。

（三）商业银行参与融资租赁业务可以加快我国融资租赁业的进步目前，发达国家的租赁业变得非常成熟，和发达国家比较，我国的融资租赁业仍然是在初步阶段，具有很大的发展前景。如果鼓励商业银行发展融资租赁业务，会使大量资金进入融资租赁行业，从而增加我国融资租赁行业规模，提高影响力。随着越来越多外国金融机构进入我国的融资租赁行业，市场竞争不断加剧。如果商业银行的资金不能进入融资租赁行业，就会导致目前的融资租赁公司缺少资金，而且因为内部治理问题，会严重我国融资租赁业务的发展，从而使外国企业收益。所以，要鼓励商业银行发展融资租赁业务，从而促进我国融资租赁业务发展。

（四）商业银行参与融资租赁业务能够增加中小企业融资渠道中小企业资产规模很小，财务体系不完善，不能满足商业银行的贷款标准。因此很多银行考虑到中小企业的风险收益，都会拒绝他们的贷款申请。而且很多中小企业也不能通过上市融资，因为不能获得贷款和有效融资，这些都会影响中小企业更好的发展。融资租赁业务能够给中小企业提供资金。首先，仅需要很少的租金，中小企业就能使用先进的设备，设备投资压力和折旧风险明显下降；其次，商业银行融资租赁风险能够得到控制。而且风险很小，符合商业银行的经营标准，所以银行可以更好地给中小企业提供这项服务。因此，商业银行开展融资租赁业务可以增加我国中小企业融资渠道，解决我国中小企业融资难题。商业银行参与融资租赁业务，可以帮助经济发展，创新商业银行服务模式，帮助中小企业更好的融资。

二、融资租赁方式存在的风险

融资租赁存在风险的原因主要是它的特点所决定的。融资租赁不但可以融资，还可以融物。在融资方面，融资租赁是金融服务，它也有金融产品相应的风险。出租人在把资金交给承租人后，要求承租人需要偿还本息，从而取得出租物使用权。承租人要想获得使用权和所有权，要求他们必须提升使用租赁物效率以及经营管理效益，和他们的财务情况也是密切相关的。租赁过程中，当租赁物由于不可抗力等原因发生损坏、丢失，或承租人由于经营不当、资不抵债导致关闭，都会影响到承租人偿付能力，从而影响出租人的租金收回。融资租赁业也是进行商品销售的金融服务，在业务中会具有商品销售风险、流通风险和使用风险。一旦承租人由于没有做好保管维修会对租赁物使用效率造成影响，还会削弱承租人偿付租金能力。同时，融资租赁也会涉及到出租人、承租人、供货人三方，还和租赁、购货合同有关。承租人使用租赁物的时间通常是3-5年，租赁物出租期间，承租人拥有使用权，出租人具有所有权。因为参与方特别多，具有很长的租赁期，出租人对于出租物控制具有不确定性，会导致产生一定风险。

（一）信用风险。信用风险指的是租约双方中，有一方不能合理履行合同。针对承租人，信用风险体现为：承租人不能按时支付租金；在租赁期内，承租人不能合理维护修复设备；承租人不能及时、按质量退还设备。

（二）技术风险。融资租赁的特点是，可以引入先进的设备以及技术。在具体操作中，导致技术风险的主要原因包括是否技术先进、是否技术成熟、是否会存在法律风险、设备是否存在故障。

（三）市场风险。在市场环境下，不管是融资租赁，还是进行投资，如果需要资金购买设备，同时需要掌握产品销售情况、市场份额、消费结构和消费能力。如果不能熟悉这些要素，就会提高市场风险。

（四）金融风险。当租赁公司不熟悉企业利率机构的时候，就会存在利率风险。如果金融租赁合同需要使用外币，特别是美元以外的其他货币，就会增加风险，这会大大增加公司的融资成本。

三、商业银行参与融资租赁业的风险防范措施

融资租赁包含了金融和贸易两个方面的内容，所以在融资租赁业务开展中会出现两方面的风险，要求结合不同的风险类型，采取有效的解决措施。

（一）风险规避措施。在融资租赁过程中，有许多风险都是可以避免的，常见的比如汇率风险，要想避免，可以使用本国钱币进行结算，还可以约定远期的汇率，或对汇率日期进行调整，都可以有效避免。另外一种避免融资租赁损失的方法是，选择租金偿还担保。因为出租人在融资租赁业务中具有很大风险，因此在租赁合同中需要做好担保，使租赁业务顺利开展。

（二）风险转移。在选择外币租赁的合同中，要借助汇率、利率调整期把风险大的债务变为风险性的债务。在贸易活动购置设备过程中，要把商业信誉变为银行信誉，避免贸易风险。

（三）补救措施。在开展经济活动中，不能完全避免风险，需要做好提前准备，可以准备好准备金。要从平时费用中选择一定的准备金，一旦出现损失，要及时控制损失扩大，使用准备金进行弥补。保险也是进行风险损失补救的一个重要方法。现在融资租赁过程中，普遍使用的保险类型是：运输期间的保险、财产方面的保险、项目保险等。同正常保险不同的是，财产所有权和受益人都属于出租人，财产使用权是承租人，需要承租人支付保险费。因此，在租赁合同中要明确财产损失的补救措施，避免出现争议。

（四）进行合同规范。要规范好融资租赁合同，文件条款要符合我国法律法规，对于仲裁和诉讼地点也要做好规定，相关文件需要进行公证，从而做好责任划分，确保合理的补偿。

四、结语

目前，我国金融业仍在不断完善中，融资租赁业务作为一项新兴业务，仍存在很多不足的地方。我国商业银行参与融资租赁具有积极意义，既能加快商业银行的改革，也为中小企业提供资金提供了渠道。本文分析了商业银行参与融资租赁的相关形式，总结了存在的风险，并提出了相关的防范对策，希望可以起到有效的控制效果。

参考文献：

[1]徐乾捷.商业银行

融资租赁业务模式创新和风险控制研究[J].财经界（学术版），2019，23（020）：22-24.

[2]刘莲.商业银行融资租赁业务模式创新和风险控制研究[D].四川：西南财经大学，2016.[3]胡阳.银行对融资租赁信贷业务的风险管理研究[J].兰州学刊，2016，12（001）：171-177.

[4]任苏萌.融资租赁公司前台业务风险控制研究[D].天津：南开大学，2015.

[5]胡浩然.产融结合的效果与风险管控研究——以融资租赁公司为例[D].北京：对外经济贸易大学，2015.

[6]陶志斌.我国融资租赁行业业务和风险控制模式选择研究[D].北京：对外经济贸易大学，2015.

[7]陈晓晴.我国商业银行供应链金融的风险管理研究[J].对外经济贸易大学，2016，12（23）：186-187.

作者:卢飞宇 张可心 单位:洛银金融租赁股份有限公司上海业务部