单位核票员工作总结例1

公路运输企业的营业收入管理，主要包括票据管理、售票收入及缴款管理、应收运费管理、应付运费管理、承运车辆运费结算管理等方面。在这些方面的管理，我们公路运输企业几十年来也曾有一套行之有效的管理模式和多项严格的管理制度。但随着国家体制和企业经营模式的不断改革，面对激烈竞争的市场环境，企业感到原有的手工核算模式、落后的管理手段和不及时的信息反馈机制，已非常不适应新的形势。迫切需要利用现代计算机和信息处理技术进行管理创新，以提高企业管理水平，推进企业财务管理信息化建设。

一、 当前客运营收管理手工核算的弊端

按现行管理模式和会计核算办法，我们运输企业一般使用电脑票据和手工票据两种。电脑票据包括电脑车票和电脑打印的二联式运费结算单，而二联式运费结算单是根据电脑车票的副卷来打印的，通常只打印承运车辆的实际结算价格。第一联交承运车辆用于结算运费；第二联作为存根，附上电脑车票的副卷上交财务部门复核。财务部门审核无误后，根据车号和运输单位进行分类汇总，编制应付运费报表，形成财务往来帐上的“应付帐款－应付运费－××单位”的应付款项。手工票据包括定额车票和手写三联式运费结算单，一般由服务员收款后，直接填写三联式运费结算单。第一联作为存根，交财务部门审核应交售票款；第二联交承运车辆结算运费；第三联交站务部门统计营收，并根据车号或运输单位，按照实际结算价格编制应付运费报表。财务部门凭此报表数据，列入往来帐上的“应付帐款－应付运费－××单位”的应付款项。这种手工核算模式，关键在于财务部门的复核工作一定要落实。从服务员应交售票款的计算，到各承运车辆和营运单位的应付运费，以及支付运费时需要核对存根的工作，整个过程完全依赖于具体经办人员的业务素质和工作责任心。否则，营收管理的各个环节都可能出现漏洞，甚至造成损失而财务部门无从察觉。具体存在以下几个方面的。

1、根据电脑车票的副卷来打印的运费结算单，完全有可能发生：副卷少而开出的运费结算单多，包括人数多开、半票按全票开、短途票按终点站开等错误。因虚开、多开运费给企业造成损失。

2、手工三联式运费结算单的核算，包括两部分：一是服务员应上交的票款，二是按实际结算价开出的运费结算单金额。由于这类手工票据，使用人数众多，使用人的业务素质高低不齐，填写的文字和数字又极不规范，经常发生售票款金额计算错误和汇总错误，造成服务员少交售票款。开出的应付运费结算单，又有可能因车辆类型写错而多算结算价，承运车辆单位或车号写错，以及各单位应付运费的汇总差错，都会造成财务应付帐款的当月发生额及余额帐实不符，不能反映企业债权债务的真实情况。

3、售票员、补票服务员的售票进度情况，不能及时反映。售票款不能及时上交，不能及时准确反映售票员、服务员拖欠公款的情况。

4、在承运车辆运费结算方面，个别车主伪造、涂改运费结算单的现象经常发生。由于手工填写的三联式运费结算单，印刷质量不高，单纯靠经办人凭眼力去辨别真假，存在一定困难。所以，我们要求结算员核对存根，但是所有运费结算单都核对存根，工作量十分庞大。据我所知，我们很多单位并没有认真去做，只要负责这项工作的人员责任心不强，核对存根的工作不能完全落实，那么，用假单结算就没办法发现，造成损失不可避免。

5、由于我们核算售票收入是用客运票价，而开出的运费结算单是用实际结算价核算应付运费。按现在的手工核算模式，很难准确计算已开出的结算单实际票价总额，是否与售票收入总额相符？是否多开？也很难准确算出每月的电脑售票手续费、运费结算的票价差、劳务费收入到底有多少。企业每月的收入情况没有一个准确的数据。

当然，以上这些问题，如果我们财务部门的审核人员，责任心很强，每张运费结算单都认真地去复核，那么问题就可以避免，漏洞也会堵住。但是，一个中型的客运车站，每月开出的电脑结算单就有10000张以上，每月手工填开的运费结算单也不少于8000张。如按要求全部复核计算一遍，工作量非常大，至少需要4个人每天不停地工作6小时才能完成。由于工作量太大，并且复核的效果和成绩难以量化，所以，当前很多运输企业对这项工作都流于形式。

二、 客运营收管理电算化采取的模式和办法

公路运输企业营业收入的管理工作，要做深、做细，必须要有大量的基础数据作为支撑。但靠手工来加工、整理、传递生产经营过程中的各种信息，不仅效率低、速度慢，而且也不准确。随着计算机信息技术的日益成熟、微机的普及、操作技能的简单化，以及企业管理人员观念的转变。企业运用计算机网络，全面加强和改善管理的时机已经成熟。

2002年，我司针对在售票收入核算、应付运费管理和运费结算等环节中，存在的弊端和出现的问题。与电脑软件公司合作开发了“邵阳汽车东站营收管理信息系统”。该系统基于一台主服务器，在生产、调度、站务、票据和收款、财务审核、财务结算等各有关部门设立了10个工作站，将各子系统通过营收管理信息系统紧密地联系在一起，做到了“过程集成、功能集成、信息集成”。实现了营收管理信息系统自动计算生成的各种报表数据共享，并且与财务电算化系统，通过数据接口融为一体。为企业提高营收管理水平，加强财务资金过程监控，提供了强有力的手段。

营收管理信息系统建立在统一的计算机网络平台。主要包括票据管理、结算单管理、营收缴款管理、运费结算管理、信息查询等5个子系统，各子系统既独立又集成一体。一张运费结算单一次录入，经复核人员审核签名后，所有的应交售票款，以及应付运费的汇总、核算，全部由计算机一次自动完成。并且可以灵活地查询、统计和打印各种账表。

1、票据管理子系统是营收管理信息系统的基础。所有使用的运费结算票据，包括：电脑打印的结算单、站内服务员补票单、站外稽查人员补票单、包车票、行李票等，必须全部进入该系统管理。领用票据时，录入票据的类型、票据号码、票据使用人，以及票据使用期限。使用完毕或使用期限到期，由使用人缴回销号。为营收缴款子系统和结算单管理子系统，提供票据使用信息的基础数据。结合结算单管理子系统的票据使用数据，和营收缴款子系统的服务员交款信息，系统可随时自动计算生成营收缴款报表。报表对所有服务员使用的票据类型；票据的领取、使用和结存情况；已使用票据应交的售票款、已交售票款和欠交售票款情况，作出动态反映。实时掌握服务员及部门的营收任务完成情况，和缴款、欠款情况，为现金监控和现金管理提供强有力的技术保证。

2、结算单管理子系统是营收管理信息系统的重点，完成所有运费结算单的录入、修改、审核和汇总。电脑结算单的数据信息，采取从客运电脑售票系统中自动转入数据的办法。由财务审核人员，复核电脑结算单存根所附的车票副卷是否正确，并实行审核签名。一切手工填开的运费结算单数据，都通过本系统人工录入。为了减少人工录入数据的工作量和录入差错，保证售票款核算数据的准确性，只有在票据管理子系统已登记的结算单号码，才能进入结算单管理子系统。录入数据的操作人员，只要输入结算单号码，该结算单的使用人和结算单的类型信息，由系统自动生成，不能人为改动；操作人员录入承运车辆牌号和日期后，该车的车属单位、运行线路信息、运行站点，及当日票价，全部由电脑自动录入；操作人员进一步选择录入各站点的人数后，该车按结算协议设定的各站点结算价格，也由电脑自动录入。数据录入后，该结算单按票价计算的应交售票款，以及使用人信息，反馈到票据管理子系统，为动态生成营收缴款报表提供数据。所有手工结算单录入电脑后，同样送交财务审核人员进行复核。审核人员负责复查车号、人数、站点是否输入错误，监督票价及结算价计算是否正确。如有差错，必须进行修正并登记备案，审核无误后进行电子签名认可。只有通过电子签名认可的结算单，才是有效的结算单。系统根据审核有效的结算单，汇总计算结算单的售票价格金额；汇总计算各营运车辆和车属单位的应付运费；汇总计算按结算协议设定的应扣站务费，生成应付运费报表和应收运费报表，为财务系统的应付帐款、应收帐款等债权债务明细核算提供准确无误的基础数据；汇总计算各线路、各车辆及各车属单位的售票价格与结算价格差额，为签订相关结算协议和经营决策提供关键信息。

3、缴款管理子系统对服务员上缴售票款业务，实时打印缴款单、登记入帐并汇总计算。服务员的售票款上交数据，由电脑自动反馈到票据管理子系统，自动计算生成营收缴款报表。并且动态汇总当日财务收款员收取的票款总额。该数据每日与银行存款单的金额进行核对，能有效防止财务收款员挪用公款的情况发生。实现了现金流自始至终连贯起来的全过程管理。

4、运费结算子系统，在营收管理信息系统中，是面向承运车辆结付运费的前台窗口程序。结算员只需输入车主交来的运费结算单号码，由系统自动查找运费结算单的存根数据，结算员核对无误后，进行电子签名，表示该单已经结算。运费结算的金额以及扣除多少站务费用，已在结算单管理子系统中审核签名时确定，这里只负责汇总计算每台车或每个单位，当次或当月的可结算付款金额。由于采取了电脑核对存根、电脑自动计算结付运费的办法，从根本上杜绝了使用假结算单、涂改结算单的现象。同时，系统能按照财务部门结付运费的方式、，随时自动生成本单位车辆运费结算报表、参运车辆运费结算报表。报表数据通过财务电算系统的数据接口，自动输入到财务电算系统的凭证管理模块，直接办理支付手续，极大地减轻了人员的工作量。

5、信息查询子系统能够满足承运车辆、服务员，以及各有关管理岗位的信息查询要求。承运车辆能自主查询已交结算单的运费，和外站结算单的运费结算明细情况。服务员能随时查询本人应交、已交和欠交售票款的情况。管理岗位能查询所有运费结算单的应付款、已付款和尚未结算的明细情况。从而能将财务系统的“应付帐款－应付运费－××单位”的科目余额，落实到每张未结算的运费结算单，保证了财务系统的债权债务帐实相符。

三、 实行客运营收管理电算化取得的效果

两年来，我司通过不断改进和优化营收管理信息系统，使我司在资金的管理与监督、应收应付运费的核算速度与质量等方面，取得了显著的成效，在加强和改善营收管理中发挥了重要的作用。具体表现在以下几个方面：

1、实现了营收款管理的全过程监督。从服务员到财务收款员的每日应交、已交售票款都动态显示，有效地防止了挪用公款现象的发生，减少了资金占用，提高了企业资金管理水平。

2、保证了营收核算的准确性。采用电子计算机进行营收核算，计算精度高，只要按程序正确输入数据，很少引起错误。而在手工核算方式下，计算、分类及汇总工作，数据量较大，难免发生各种差错。同时，使用电脑自动核对运费结算单存根，并自动计算运费的方法，一切造假、涂改车号及人数的运费结算单，已变得毫无意义。从根本上杜绝了造假作弊现象的发生，确保了营收核算数据的正确性。

3、保证了营收核算的及时性。电子计算机以极高速度，处理营收核算过程中各阶段的会计数据，手工方式几个人几天的核算工作，采用电子计算机用几分钟就可以完成。因而可以确保营收核算数据的及时性。

单位核票员工作总结例2

一是坚持健全了财务票据管理的各项内部准则。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的顺序和要求都作了明确的规则，辨别制订了《票据管理准则》（包括票据方案、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、清点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、运用和核销准则》、《票据保管、安全准则》、《票据稽察准则》和《票据年审准则》。各项准则除了在票据领发办公场合上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向大众公示，尽量能让多数人调查我们的票据管理准则，支持共同我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，实时记载了票据购领、发放、库存、核销和工本费等营业信息，按期查对台账库存与仓库库存票据数目。对票据的入库，出库，缴销和总存状况辨别设立了台账，做到了每个工作日实时注销台账，打印入出销等相关凭证，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，保证了账库相符。还，区财务将票据工本费与收缴改革经费一同归入了年头预算，为开展票据管理工作供应了有力的经费保证。

三是做到了专人专库专柜保管票据，保证了票据安全。局机关在办公用房严重的状况下，专门腾出三间房子用于寄存财务票据，仓库面积到达了15平方米，可以充分保证财务票据寄存的需求。其中一间寄存行政事业性收费票据，一间寄存矿产物税费票据，别的一间备用。做到了财务票据按标签分类寄存，有序整洁易查。库房除了装置结实的铁门外，还安装了报警器、摄像头号看管设备，还还装备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按挨次排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地上坚持必然的间隔，以防湿润。库房独一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非答应一概禁绝入内。经过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项办法，保证了我区财务票据安全工作满有把握，从未呈现过因保管办法不到位而形成票据毁损和灭掉景象。

三是增强了与物价部分的横向联络，结合行文进一步明确了非税收入票据的购领、运用和缴销的顺序：规则从本年开端，执收单位再次购领票据前，应将已运用的票据先到物价局审核，再到非税办处理缴销手续，若款子尚未缴入非税收入汇缴结算户，则实时催缴，待款子缴齐后赐与准购票据。经过这一办法，增强了票据的源头控管，到达了“以票管收，票款同业”的目的。上半年，归入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期添加4006万元，增进48%，专户存储率到达了100%。

二、日常管理。

一是一切票据统一向市票据科购领，并实时清结票据工本费。从2004年开端，我区不再印制任何财务票据，所需票据均从市票据科购领后按顺序发放给各个执收单位。年共向市票据科购领财务票据4.46万册，其中新版财务票据3.5万册，89万份；矿产物税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费合计20.2万元，没有呈现过拖欠景象，本年以来还采取了按方案数额预交的方法。

二是进一步规范了票据发放管理。我区从本年元月1日起，具体启用新版票据，老版票据合计册一概封存，并按规则顺序予以了销毁。在票据的发放顺序上，执行“财务统管、凭证领购、以票管收、限量节制、核旧领新、票款同业、主动核销与手工核销相结合”的方法。

在票据发放的顺序上，本年三月份出台的《区规范非税收入管理暂行方法》中对乡镇县政府机构和矿产物税费统征机构作了特别规则，《暂行方法》第二十八条明确规则“乡镇财务所负责本乡镇非税收入票据的统一管理”，第二十九条明确规则“进一步健全矿产物税费统征票据管理收集，完上善矿产物税费统征票据监管机制。区矿产物税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产物税费征收站、验票站和稽察队的票据管理监督工作；各矿产物税费征收站、验票站和稽察队应指定一名分票管员，详细负责本站、队的票据管理工作。矿产物税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室请求领用。领用票据时，总票管员应供应前次票据发放、运用和库存状况，区非税收入管理办公室在审核无误的状况下赐与从新领用。分票管员向总票管员请求领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，承受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽察”，由此可见，我区财务票据的发放水平是条理清楚，重点突出的。

在执行票据工本费收费规范方面，我办以身作则，严厉按规则规范收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、规范、同意文号等制成公示栏，上墙公示，还在“区非税网”中公示，采取执收单位和群众的监督。年票据工本费收入6.8万元，悉数上缴到区级国库。

关于一些暂时用票的单位，我们按暂时用票规则顺序进行了审批，如年举行的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪失落了票据号码，以废票的方式予以了缴销。

三是严厉把好票据核销环节。票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实践操作中首要掌握好了三个方面：首先，划分部分责任，即明确物价部分负责对执收单位已填开运用票据收费的项目、规范进行审核，财务部分负责对执收单位票据运用份数、开票收款金额和缴财务专户金额进行核实，财务票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都逐个记载在册，然后改动票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据运用量大的单位），我们结合日常稽察工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又便利了执收单位，获得了执收单位的统一好评，如年度共上门核销票据2000多本、10万多份，核销金额达3600多万元；再次，对执收单位长、短票据，我们要求财务票据管理员实时查明缘由，划分责任，辨别处置：属操作技能上的过失，与执收单位查对后实时予以改正，属执收单位票管员保管不善等缘由形成的短票状况，则要求执收单位责任人写出版面资料，具体阐明状况，经执收单位签订意见，并登报声明作废，登报材料和状况阐明一并报我办存档，按顺序赐与核销。

四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经由监销员逐个查对后，进行了销毁处置；关于用票单位购领后未运用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪失落票据号撤退执收单位保管；关于超越五年的票据存根，由执收单位提出销毁请求，造具销毁票据清册，我办派人监销，现在年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

三、年检状况。

我办不断对年检年审工作高度注重，每年年检开端前，对执收单位下发一个年检通知，明确年检的时间、对象、范围和详细要求，还抽调人员，集中一段时间完成此项工作。年应检单位159个，实检单位151个，实检占应检的95%（没丰年检的8个单位是一些暂时机构，领用的是往来结算收条）。年检工作首要是采取以执收单位自查送审为主，财务票据管理员进驻单位重点检查为辅的方法进行的。

单位核票员工作总结例3

一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》（包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“__*区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

三是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100%。

二、 日常管理。

一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费。从20__年开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。20__年共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5 万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。

我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计 册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

在票据发放的程序上，今年三月份出台的《__*区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理” ，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。__*区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向__*区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，__*区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和__*区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的。

在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“__*区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。20__年票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库。

对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如20__年举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。

执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

三是严格把好票据核销环节。

票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位），我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如20__年度共上门核销票据20__多本、10万多份，核销金额达3600多万元； 再次，对执收单位长、短票据，我们要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档

，按程序给予核销。四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理；对于用票单位购领后未使用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存；对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，我办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

单位核票员工作总结例4

一是建立健全了财政票据管理的各项内部制度。对票据的购领、发放、保管、核销、销毁的程序和要求都作了明确的规定，分别制定了《票据管理制度》（包括票据计划、票据入库、票据发放、票据工本费结账、票据核销、记账、盘点、存档、数据备份等九个方面）、《单位票据购领、使用和核销制度》、《票据保管、安全制度》、《票据稽查制度》和《票据年审制度》。各项制度除了在票据领发办公场所上墙公示外，我们还将其在“区非税收入网”网页中向公众公示，尽量能让多数人了解我们的票据管理制度，支持配合我们的管理工作。

二是按要求设立了各项票据台账，及时记录了票据购领、发放、库存、核销和工本费等业务信息，定期核对台账库存与仓库库存票据数量。对票据的入库，出库，缴销和结存情况分别设立了台账，做到了每个工作日及时登记台账，打印入出销等相关凭据，每月进行一次票据盘底，核实仓库库存与台账库存数，确保了账库相符。同时，区财政将票据工本费与收缴改革经费一起纳入了年初预算，为开展票据管理工作提供了有力的经费保障。

三是做到了专人专库专柜保管票据，确保了票据安全。局机关在办公用房紧张的情况下，专门腾出三间房子用于存放财政票据，仓库面积达到了15平方米，能够充分保证财政票据存放的需要。其中一间存放行政事业性收费票据，一间存放矿产品税费票据，另外一间备用。做到了财政票据按标签分类存放，有序整洁易查。库房除了安装牢固的铁门外，还装置了报警器、摄像头等监视设备，同时还配备了干粉灭火器两台。凡拆封的票据均按顺序排放于票据柜中，并备放好樟脑，以防虫蛀，尚未拆封的捆邦票据，则放置于票据铁架上，与地面保持一定的距离，以防潮湿。库房唯一的钥匙由票据管理员一人保管，其它人员非允许一律不准入内。通过采取以上防盗、防火、防虫、防潮等各项措施，确保了我区财政票据安全工作万无一失，从未出现过因保管措施不到位而造成票据毁损和灭失现象。

四是加强了与物价部门的横向联系，联合行文进一步明确了非税收入票据的购领、使用和缴销的程序：规定从今年开始，执收单位再次购领票据前，应将已使用的票据先到物价局审核，再到非税办办理缴销手续，若款项尚未缴入非税收入汇缴结算户，则及时催缴，待款项缴齐后给予准购票据。通过这一措施，强化了票据的源头控管，达到了“以票管收，票款同行”的目标。上半年，纳入汇缴结算户管理的非税收入12338万元，较上年同期增加4006万元，增长48%，专户存储率达到了100%。

二、日常管理。

一是所有票据统一向市票据科购领，并及时清结票据工本费。

从年开始，我区不再印制任何财政票据，所需票据均从市票据科购领后按程序发放给各个执收单位。年共向市票据科购领财政票据4.46万册，其中新版财政票据3.5万册，89万份；矿产品税费票据1.96万册，向市非税处交纳票据工本费共计20.2万元，没有出现过拖欠现象，今年以来还采取了按计划数额预交的方式。

二是进一步规范了票据发放管理。

我区从今年元月1日起，全面启用新版票据，老版票据共计册一律封存，并按规定程序予以了销毁。在票据的发放程序上，实行“财政统管、凭证领购、以票管收、限量控制、核旧领新、票款同行、自动核销与手工核销相结合”的办法。

在票据发放的程序上，今年三月份出台的《区规范非税收入管理暂行办法》中对乡镇政府机构和矿产品税费统征机构作了特别规定，《暂行办法》第二十八条明确规定“乡镇财政所负责本乡镇非税收入票据的统一管理”，第二十九条明确规定“进一步健全矿产品税费统征票据管理网络，完上善矿产品税费统征票据监管机制。区矿产品税费统征办公室应指定一名总票管员，负责对矿产品税费征收站、验票站和稽查队的票据管理监督工作；各矿产品税费征收站、验票站和稽查队应指定一名分票管员，具体负责本站、队的票据管理工作。矿产品税费统征票据由总票管员向区非税收入管理办公室申请领用。领用票据时，总票管员应提供上次票据发放、使用和库存情况，区非税收入管理办公室在审核无误的情况下给予重新领用。分票管员向总票管员申请领用和结报票据，对本站、队票据管理负责，接受总票管员和区非税收入管理办公室票据稽查”，由此可见，我区财政票据的发放程度是层次分明，重点突出的。

在执行票据工本费收费标准方面，我办以身作则，严格按规定标准收取，不多加一分钱，并将票据工本费项目、标准、批准文号等制成公示栏，上墙公示，同时在“区非税网”中公示，接收执收单位和群众的监督。年票据工本费收入6.8万元，全部上缴到区级国库。对于一些临时用票的单位，我们按临时用票规定程序进行了审批，如年举办的跳水锦标赛用票、区委党校中青班、科干班用票等。执收单位已领用的空白旧版票据，我办在对用票单位进行年检年查时，剪掉了票据号码，以废票的形式予以了缴销。

三是严格把好票据核销环节。

票据核销是整个票据管理的关键环节。我们在实际操作中主要把握好了三个方面：首先，划分部门责任，即明确物价部门负责对执收单位已填开使用票据收费的项目、标准进行审核，财政部门负责对执收单位票据使用份数、开票收款金额和缴财政专户金额进行核实，财政票据核销工作细化到了每个执收单位的每本每份票据，各个执收项目金额都一一记录在册，从而改变票据核销时“只销不核”的做法；其次，对重点收费单位（票据使用量大的单位），我们结合日常稽查工作，将票据缴销工作前移到执收单位，既提高了工作效率和服务质量，又方便了执收单位，得到了执收单位的一致好评，如年度共上门核销票据2000多本、10万多份，核销金额达3600多万元；再次，对执收单位长、短票据，我们要求财政票据管理员及时查明原因，划分责任，分别处理：属操作技术上的差错，与执收单位核对后及时予以纠正，属执收单位票管员保管不善等原因造成的短票情况，则要求执收单位责任人写出书面材料，详细说明情况，经执收单位签署意见，并登报申明作废，登报资料和情况说明一并报我办存档，按程序给予核销。

四是妥善进行了票据销毁，做到了有档可查。

已废止的旧票，我们的做法是：对尚未出库的空白废止票据，我办票管员造具了清册，经过监销员一一核对后，进行了销毁处理；对于用票单位购领后未使用的废止票据，在日常的的票据核销和年检年审时核销了单位购领数，并剪掉票据号后退执收单位保存；对于超过五年的票据存根，由执收单位提出销毁申请，造具销毁票据清册，我办派人监销，如今年区交通局销毁已废止的规费票据就是按上述要求进行操作的。

单位核票员工作总结例5

2、自觉遵守本单位的各项规章制度和本岗位的纪律要求。

3、在本单位工作满一年，各方面表现良好，无违纪记录。

4、具备收银员的基本素质，反应灵敏，具备基本的动手操作能力，在收银员培训中成绩优异。

5、具备良好的个人形象。

收银员岗位职责

1、熟悉本岗位的工作流程，做到规范运作;

2、熟练掌握操作技能，确保结帐、收款的及时、准确、无误;

3、做好开业前的各项准备工作，确保收银工作的顺利进行;

4、结账收款时，对所收现金要坚持唱收唱付，及时验钞，对支票要核实相关内容，减少酒店风险。

5、管好备用金，确保备用金的金额准确、存放安全。

6、管好自己的上机密码，不得与他人共用，不得对外人泄露。

7、管好用好发票，做到先结账，后开票，开票金额与所收现金及机打票金额必须相符;对退票、废票要及时更正。

8、向财务交款前，需将现金、支票、信用卡分类汇总，与机打票核对相符，发现问题及时查找，避免损失。

收银员培训内容

1、凯亚后宫商务会所规章制度;

2、凯亚后宫商务会所收银员岗位职责;

3、凯亚后宫商务会所收银员工作流程;

4、识别假币的各种方法;

5、现金管理制度、支票管理制度、发票管理制度;

6、开据发票的规范要求及实际操作;

7、东来顺集团安全手册及灭火器的使用;

8、点菜宝系统基本原理，维护要点;

9、收银机、点钞机、税控机上机操作。

收银员工作流程

一、开业前的准备工作：

1、与财务人员一道，将前一天结业前的钱款、备用金、票据从存放的保险柜中取出，由会计人员复核。

2、到本单位会计室领取当天的备用金，换好零钱，以满足结帐找零的需要。

3、检查收银机是否正常，如有异常应马上调整;检查是否需要补充机打纸，若需要应及时到财务室领取。

4、检查税控机是否正常，发现问题及时解决。

5、搞好收银台的卫生，物品要码放整齐，以整洁的工作环境和饱满的工作热情迎接开业。

二、进入工作状态：

1、对同时就餐未结帐的顾客按餐桌号挂机待结帐;

2、顾客要求结帐时按相应桌号同时打印出“结帐单”及“顾客消费单”，将“顾客消费单”通过服务员交给顾客，便于顾客核对。

3、按结帐单合计金额与顾客结账，对收取的现金用验钞机验钞，对收取的支票要检查单位名称、印鉴、密码等是否填写齐全、是否正确。

4顾客要求开发票时，由收银员使用税控机按顾客要求输入付款单位全称或“个人”，按结帐单合计金额输入餐费金额，打出发票通过服务员交给顾客。对发生的退菜、换菜、折扣等必须经店长或店长授权人签字确认。

三、向会计室交款：

1、收银员向会计室交款前需要按现金、转账、信用卡等类别分类打印出汇总小票，将收到的现金、支票、信用卡小票分别打出汇总金额，与汇总小票分别进行核对(注意清点现金时应扣除备用金)。

2、票、款核对相符后，收银员要分别填制“现金交款汇总表”、“转账交款汇总表”和“信用卡交款汇总表”，收银员在表上签字后将票、款交到会计室。

3、收银员将票、款交到会计室，由会计分类进行核对，核对相符后由会计在“收款登记簿”上登记相关内容，经双方确认后由收银员和会计分别在交款人和收款人栏下签字。

单位核票员工作总结例6

第三条凡负责农业税收票证设计、印制、领发、填开、缴销、保管的农业税收征收机关，农业税收票证管理人员，农业税收征收人员，依法代收代缴、代扣代缴农业税收的单位都必须遵守本办法规定。

第四条各级农业税收征收机关的农业税收征收管理职能部门具体负责农业税收票证管理工作。

第五条各级农业税收征收机关必须配备或确定农业税收票证管理人员。农业税收代收代缴、代扣代缴单位必须指定专人负责农业税收票证管理工作。

第六条农业税收票证管理职责

（一）国家税务总局农业税收票证管理的主要职责：

1.制定、解释农业税收票证管理办法及有关规定；

2.设计和制定全国统一使用的农业税收票证式样；

3.检查、指导全国农业税收票证管理工作。

（二）省级农业税收征收机关农业税收票证管理的主要职责：

1.根据农业税收票证管理办法，制定本地区的农业税收票证管理实施办法及有关规定；

2.设计、制定除国家税务总局制定的统一票证式样外的其他农业税收票证式样；

3.掌握本地区农业税收票证用量，编制农业税收票证印制计划；

4.负责组织印制和发放各种农业税收票证；

5.检查、指导本地区农业税收票证管理工作。

（三）地、县级农业税收征收机关农业税收票证管理的主要职责：

1.贯彻执行农业税收票证管理办法及有关制度规定；

2.编报农业税收票证使用计划；

3.负责本地区农业税收票证领发、缴销工作；

4.组织开展本地区农业税收票证经验交流和检查、评比工作。

（四）农业税收票证管理人员基本职责：

1.认真学习农业税收法律、法规和有关规章制度，熟练掌握农业税收票证管理业务，正确执行各项农业税收票证管理制度规定；

2.负责本单位农业税收票证领发和保管工作，确保农业税收票证及时供应和安全存放；

3.办理农业税收票证领用、结报缴销手续；

4.指导和监督农业税收征收人员及代收代缴、代扣代缴单位正确使用和填写农业税收票证；

5.办理本单位农业税收票证盘点和核算工作。

第七条农业税收票证种类及使用范围

（一）农业税收完税凭证。农业税收征收机关及代收代缴、代扣代缴单位收取税款、附加、滞纳金时使用的一种专用完税凭证。农业税收完税凭证分为农业税完税证、牧业税完税证、农业特产税完税证、耕地占用税完税证、契税完税证五种。

（二）农业税收退税凭证。农业税收征收机关将应退税款退还给纳税人时使用的专用凭证。

（三）农业税收纳税保证金收据。农业税收征收机关收取纳税保证金时使用的专用凭证。

（四）农业税收罚款收据。农业税收征收机关依法收取纳税人和扣缴义务人缴纳的税收罚款时使用的专用凭证。

（五）农业特产税定额完税证。农业特产税定额完税证，是只限于征收机关在自收流动性零星农业特产税时使用的完税凭证。对固定纳税户不得使用此凭证。各地是否使用该凭证，由各省、自治区、直辖市及计划单列市农业税收征收机关确定。农业特产税定额完税证，最高票面限额为贰拾元，票面具体定额由各省自定。

（六）农业特产税应税产品外运税收管理证明。农业税收征收机关开具的证明外运农业特产税应税产品已经完税或已接受税收管理的专用证明。纳入农业税收票证管理办法统一管理。

（七）国家税务总局和各省、自治区、直辖市、计划单列市规定纳入农业税收票证管理的其他票证。

第八条票证设计和印制

（一）本办法第七条（一）至（六）款列举的农业税收票证的格式、规格、联次及各联颜色、用途、项目内容和票证字号的编制方法由国家税务总局统一规定。其他农业税收票证的式样由省级农业税收征收机关制定。

全国统一的农业税收票证格式式样，由国家税务总局另行制发。

少数民族地区，农业税收票证文字除统一使用汉字外，还应当根据需要同时使用当地少数民族文字。

（二）各种农业税收票证由省级农业税收征收机关负责组织印制。国家税务总局规定的统一式样的农业税收票证必须按统一式样印制。

（三）农业税收票证字号的编制方法全国统一。票证字号由印制年代、省（自治区、直辖市和计划单列市）的简称、农业税收简称（农税）及号码组成。号码位数由各地根据票证用量自定，同一年份分次印刷的同一种票证，应连续编号。

用于计算机打印的农业税收票证，其票证字号应单独编制，由印制年代、省（自治区、直辖市和计划单列市）的简称、农业税收简称（农税）、“电”字及号码组成。

（四）凡由国家税务总局规定的统一式样的农业税收票证，都必须按规定套印国家税务总局农业税收票证监制章。

国家税务总局农业税收票证监制章，授权省级农业税收征收机关根据国家税务总局规定的版式制作。

国家税务总局农业税收票证监制章版式，另行制发。

第九条票证领发。各级农业税收征收机关应按照下列要求发放、领取农业税收票证：

（一）定期编报农业税收票证领用计划。下级农业税收征收机关应根据本地区农业税收票证使用情况，按期（半年或一年）向上级农业税收征收机关编报下期各种农业税收票证的领用数量计划。省及省以下农业税收征收机关根据上报的领用数量安排发放。

（二）专人专车领取或发送。农业税收票证应使用农业税收票证专用车，派票证管理人员领取或发送，不得邮寄、托运，不得委托他人捎带或代领。

（三）履行领发登记手续。农业税收征收机关和农业税收征收人员领取票证时，领、发人员必须当面共同清点票证领发数量和号码；双方清点核对无误后，应填制“农业税收票证领用单”，（参考格式见附件）并签字（盖章）。“农业税收票证领用单”一式两联，领、发双方各执一联，作为登记票证账簿的原始凭证。

农业税收征收人员，代缴、代扣代缴单位向农业税收征收机关征收人员领取票证时，还必须持“农业税收票款结报手册”（领、发双方各备一册）（格式见附件）。领发的票证清点核对无误后，登记“农业税收票款结报手册”，并相互签字（盖章）。

第十条农业税收票证使用和填写。农业税收征收人员及代缴、代扣代缴单位必须按照下列要求使用和填写农业税收票证：

（一）专票专用。各种农业税收票证均应按照规定的使用范围使用，不得超越规定的范围使用。

（二）一票一户，一次一票。对纳税人每次纳税都必须填开完税证，不得对几个纳税人合开一张完税证，不得对同一个纳税人几次缴税合开一张完税证。

（三）顺序填开。一个填票人员领取多本同一种票证时，要从最小的号码开始填用，按票证号码大小顺序，逐本、逐号填开，不得跳本、跳号使用，不得几本同种票证同时使用。

（四）全份填开。多联式票证必须全份一次填写或打印，不得分次分联填写或打印。

（五）填写齐全，字迹工整。票证各栏目的内容要如实填写，不得漏填、简写、省略和编造。填写字迹要工整，不得涂改、挖补。

（六）农业税收票证应使用蓝色或黑色圆珠笔填开，不得用铅笔、水笔或其他颜色的笔填开。

（七）各种章戳要加盖齐全。征收机关盖章处所盖章为“××农业税收征收专用章”。

（八）不准收税不开票，不准开票不收税，不准用“白条”或其他收据收税。

（九）不准相互借用农业税收票证。

第十一条票证保管

（一）县级以上农业税收征收机关应设置具有安全保障的农业税收票证专用库房；乡镇农业税收征收机关（包括其他直接征收农业税收的站、所、办税厅等，下同）和代收代缴、代扣代缴单位要设置票证专用保险箱柜；农业税收征收人员要配备农业税收票证专用包袋。

（二）农业税收票证管理人员要定期检查票证安全情况，做到防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬和防丢失。

（三）农业税收征收人员外出征收税款，要做到票不离身。

（四）乡镇农业税收征收机关缴销的农业税收票证，由县级农业税收征收机关按期归档、保管。县以上农业税收征收机关直接征收税款的，负责本级所缴销票证的归档、保管。

（五）缴销的农业税收票证归档保管期限为五至十年。

各种农业税收票证的具体保管期限，由省级农业税收征收机关确定。

农业税收票证管理人员工作变动，要及时办理移交手续，交接清楚。

第十二条票证结报缴销

（一）农业税收征收人员对已填用的农业税收票证存根联、报查联和填写错误作废的全份票证，必须按照规定要求和期限，持“农业税收票款结报手册”向农业税收票证管理人员缴销。对缴销的农业税收票证，双方核对无误后，要在“农业税收票款结报手册”上登记销号，并相互签字（盖章）。

（二）乡镇农业税收征收机关对农业税收征收人员缴销上来的农业税收票证，必须按照规定要求和期限，向县级农业税收征收机关缴销；并同时报送“农业税收票证缴销报告表”，报告所缴销农业税收票证种类、数量。“农业税收票证缴销报告表”一式两份（参考格式附后），经县级农业税收征收机关核对签收后，一份留县级农业税收征收机关，一份退乡镇农业税收征收机关。

（三）农业税收征收人员工作调动及代收代缴、代扣代缴和委托单位终止税款征收关系时要及时向农业税收票证管理人员办理票证缴销手续，并缴回全部未填用的农业税收票证。农业税收票证管理人员要对缴销的农业税收票证进行认真审核，发现有跳号、缺号、涂改等情况，应查明原因，报告领导，予以及时处理。

第十三条票证盘点

各级农业税收征收机关必须建立票证盘库清点制度。农业税收票证管理人员要根据票证盘库清点制度规定定期对本单位库存的票证进行盘点，并与账簿及“农业税收票款结报手册”核对，保证账、表、实相符。如不相符，应及时查明原因，向本单位领导及上级农业税收征收机关报告。

第十四条农业税收票证的作废和停用处理

（一）农业税收征收人员填写错误的票证，应注明“作废”字样，全份（联）保存，全份缴销，不得自行销毁。

（二）凡领到因印刷错误等原因而造成的多页、少页、短份、重号、缺号、错号、残破、字迹不清的农业税收票证，应立即报告本单位领导；经本单位领导审查同意，将原本票证做废票登记，并按规定时间逐级上缴至原票证印发机关统一处理。

（三）印发机关规定停用的票证，应由县以上征收机关集中清理，核对字轨、号码、数量无误后，造册登记，妥善保管或按规定上缴上级征收机关。

第十五条票证损失、长短处理

（一）因自然灾害等不可抗力造成票证损失时，受损单位要及时组织清查。对损毁的票证，报经有权核销的农业税收征收机关核实批准后，予以核销；农业税收票证发生被盗、被抢、丢失时，应及时查明被盗、被抢、丢失的票证的字轨、号码和数量，立即声明作废。报请有权核销的农业税收征收机关批准后，予以核销。

对被盗、被抢、丢失的农业税收票证应采取措施，设法追回。

（二）因领发错误造成农业税收票证发生长出、短少的，对多出部分，领发双方应补办领发手续；对短少的部分，应由领证单位出具证明，说明少发票证数量及号码，报发证单位核实确认后，按实际领取数量登记票证账簿或以红字冲正。

农业税收票证损失核销权限和核销办法，由省级农业税收征收机关统一规定。

第十六条票证销毁处理

销毁的票证包括：已填用票证的存根联和报查联（作为会计凭证的除外）、填用作废的全份票证、印制不合格票证、停用票证、损失残票、损失后又追回的票证以及其他按规定应销毁的票证。

（一）票证损失残票和损失后又追回的票证，经批准核销后，应直接销毁，不作废票缴销。

（二）对县级以上农业税收征收机关已保管到期的各种农业税收票证的存根联、报查联、作废票证；印制机关规定停止使用并需要销毁的未填用的农业税收票证，由县以上农业税收征收机关组织销毁。对需要销毁的票证必须由两人以上共同清点，编造出销毁清册，再经指定专人复点无误，单位领导审核同意后，方可销毁。销毁时，必须指派两人以上负责监销。销毁后，销毁人、监销人应在销毁清册上签字（盖章）。销毁清册一式两份，一份存档，一份报原票证发放机关备查。

第十七条票证核算

各级农业税收征收机关必须按票证种类、领用单位（人）设置“农业税收票证分类出纳账”（见附件），依据农业税收票证领用单或农业税收票款结报手册、农业税收票证缴销报告表和票证损失核销批件等原始凭证，对各种农业税收票证的领发、用存、作废、结报缴销、停用上缴、损失和损毁的数量、号码进行及时登记和核算，定期结账，据以核对票证结存数，并按期编制“农业税收票证用存报告表”，报送上级农业税收征收机关。票证核算的各种原始凭证应装订成册，妥善保管。

第十八条票证审核

农业税收征收机关应根据农业税收法律法规、农业税收票证管理办法，对结报缴销票证的合法性、准确性进行严格审核。

（一）日常审核。对农业税收征收人员结报缴销的票证，由农业税收票证管理人员和农业税收会计进行审核。

（二）专门审核。除日常审核外，县级农业税收征收机关应经常对结报缴销的票证组织抽审和会审。

第十九条票证检查

各级农业税收征收机关都必须根据农业税收票证管理办法的各项规定，定期对农业税收票证的印制、领发、保管、填用、结报缴销、作废、损失处理和核算等项工作进行认真的检查。乡镇农业税收征收机关每季必须进行一次全面的票证清查；县级和地（市）级农业税收征收机关每半年要组织一次票证抽查；省级农业税收征收机关每年要组织一次票证抽查，每三年要组织一次全面的票证清查。

第二十条农业税收票证违规行为的处罚

（一）对有章不循、执章不严、票证管理混乱的农业税收征收机关的主要负责人及有关责任人，应视其情节，分别给予批评教育、通报、扣发奖金，直至行政处分。

单位核票员工作总结例7

随着增值税改革不断深入，大型建筑施工企业增值税发票管理问题日益凸显，如何应对增值税发票管理、规避风险是每个建筑施工企业都面临的问题。鉴于此，笔者结合多年工作经验，提出了几点有效应对措施，旨在更好地做好税收风险管控，减少企业经济损失，具体措施如下：

发票的取得

（一）供应商的选择公司应在集团内建立供应商信息库，并进行日常更新及维护管理，掌握供应商基本信息及其供应货物服务的价格、质量、税率等情况。另外，企业应以目标成本为基础，在项目全周期测算的基础上，综合项目成本、收入、利润以及税负等指标合理选择项目计税方法以及供应商。

（二）签订合同时注意事项在签订正式合同前应注意对合同总价进行价税分离，合同内容须注明不含税总价、增值税税额、发票类型、增值税税率等，合同条款须列明付款时间、发票的开具时间、以及发票需备注信息内容等。为方便合同签订，最好事先刻制好开票信息印章，盖在合同上。开票信息印章内容包括：公司名称、纳税人识别号、开户银行、银行账号、公司地址以及联系电话等

（三）发票的索取在向下游分包、劳务公司等单位支付款项前，原则上应要求收款方提前开具发票，业务经办人收到发票后对发票的真实性进行初步核验。需要特别注意的事项包括：首先，发票的取得要坚持业务流、发票流、资金流“三流一致”的原则；其次，在取得增值税专用发票时，抵扣联与发票联须同时索取；再次，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方可以开具税务部门监制的收据；行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据；单位与部队之间发生的业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据。

（四）发票的审核发票的审核应注意以下方面：发票抬头是否与公司开票信息中的内容一致；字迹是否清楚、是否涂改、是否压线错格；填开项目是否齐全，内容是否正确，与实际交易是否相符；发票中列示的购货方与销货方，应与经济合同保持一致；发票联次是否齐全；发票专用章的加盖是否正确；是否为虚开增值税专用发票；最重要的是务必登录国家税务总局网站发票验证系统查验真伪。

（五）发票报销建立健全发票报销制度，明确财务人员职责划分以及赏罚责任制度。财务人员要坚持原则，秉公办事，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，不得以白条入账。对于弄虚作假、严重违法的原始票据，财务人员应当予以扣留，并及时向单位领导报告。企业应当把发票审核管理工作落实情况纳入日常财务审计监督工作内容，对发票审核工作落实不到位，不合规发票较多、金额较大的单位进行批评教育，并责令整改；对因使用不合规发票给单位造成经济损失的，要追究直接责任人和其直属领导的责任。

（六）增值税专项发票认证企业应利用互联网优势，做好财务信息化工作，开发发票认证软件，由各业务口经办人上传其接收的发票信息包括增值税电子发票，自动汇总至总部信息平台，业务经办人在上传完毕后，每月定期将增值税专用发票原件传递至公司总部进行发票认证。总部税务主管统一认证比对后将认证结果及时反馈至下属各项目财务人员。这样避免了手工扫描认证的繁复工作，节省了大量劳动力，也解决了增值电子发票重复报销的问题。

发票的保管

增值税发票特别是专用发票异常重要，公司在日常工作中需注意以下事项：第一，及时制定发票管理办法，指定专人保管发票，放入单位指定保险箱，不相容岗位的分离；不得擅自损毁发票。第二，建立健全发票使用登记制度，及时正确填写发票使用登记簿，并定期进行盘点；第三，加强税务资料保管，增值税专用发票抵扣联应按月与《认证结果清单》装订成册，保存期满，报经税务机关查验后销毁。第四，丢失增值税专用发票的单位，应及时书面报告税务机关。

发票的传递

由于建筑业工程项目区域分布较广、管理难度大、建设周期短等特点，施工企业采用增值税在项目所在地预交，由公司总部汇总申报纳税的管理模式。大型施工企业应采取发票集中管控措施，由总部机关集中认证、集中开票、汇总申报纳税、统一管理。项目上及其他业务部门所收取的增值税专用发票需要向总公司税务主管部门及时传递。具体应从以下方面做好发票传递工作：第一，各单位在传递过程中及时办理移交、邮寄登记手续，做到每张发票可追踪；第二，指定快递公司并签订合作协议，以保证发票邮寄过程的安全；第三，业务经办人在取得增值税专用发票后，每月应及时将进项税发票抵扣联原件传递至税务主管部门，以避免滞后认证抵扣而占用公司现金流；税务专管人员统一复核认证后向各项目财务人员反馈认证结果；第四，做好增值税台账管理工作。

发票的开具

单位核票员工作总结例8

    第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

    第三条 本规定目标：

    1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

    2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

    3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

    4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章 货币资金管理

第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

第三章 现金管理

第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

第四章 银行存款管理

第十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

第五章 固定资产管理

第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。

第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。

第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。

第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。

第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。

第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。

第六章 低值易耗品管理

第二十三条 低值易耗品的购入

1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。

2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。

3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。

第二十四条 低值易耗品的领用和管理

1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。

2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。

3、保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。

第七章 应收款项管理

第二十五条 本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。

第二十六条 财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。

第二十七条 职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。

第二十八条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。

第二十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序

1、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。

2、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。

3、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。

4、每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。

5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。

第八章 合同管理

   第三十条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。

第三十一条各部室签订的经济合同，必须报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同专用章后生效；审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。

第三十二条合同价款的支付和结算

1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。

2、设备等采购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%—5%，期限不少于一年的质量保证金。

第九章 税务发票和内部票据管理

第三十三条 票据及有关印章的保管

1、财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。

2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。

3、应确保各种票据的完整无缺。

第三十四条 发票的管理

1、发票领用、保管

①由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；

②发票由出纳人员专人保管、专柜存放；

③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；

2、发票开据、作废

①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；

②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；

第三十五条 支票管理

1、建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。

2、领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。

    3、签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。

    4、接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。

第十章 财务开支管理

第三十五条 财务开支审批原则和管理办法

财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理办法。

 

第三十六条 费用报销手续

1、各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条 购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销

 

第十一章 财务人员岗位职责

第三十六条 会计人员岗位职责

1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。

    2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。

3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。

4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。

5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。

6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。

7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。

8、负责会计档案的整理、归档及安全工作。

9、配合好各部门工作。

10、完成领导布置的临时工作。

第三十七条 出纳员岗位职责

1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。

2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。

3、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。

4、管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。

5、根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。

6、办理税务和银行有关事宜。

7、完成领导交办的临时工作。

第三十八条 保管岗位职责

1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续；

2、按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。

3、按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。

4、对交还的物品，分门别类，分别上账入库。

5、负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。

6、对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。

单位核票员工作总结例9

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标：

⒈建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

⒉堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

⒊规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

⒋确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章货币资金管理

第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

⒈出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

⒉不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

第三章现金管理

第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

第四章银行存款管理

第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

第五章固定资产管理

第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。

第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。

第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。

第二十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。

第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。

第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。

第六章低值易耗品管理

第二十三条低值易耗品的购入

⒈购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。

⒉所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。

⒊一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。

第二十四条低值易耗品的领用和管理

⒈办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。

⒉部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。

⒊保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。

第七章应收款项管理

第二十五条本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。

第二十六条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。

第二十七条职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。

第二十八条职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人分。差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。

第二十九条关于经营部、公司营业款结账工作程序

⒈经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。

⒉经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。

⒊月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。

⒋每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。

⒌两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。

第八章合同管理

第三十条经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。

第三十一条各部室签订的经济合同，必须报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同专用章后生效；审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。

第三十二条合同价款的支付和结算

⒈施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的—的工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。

⒉设备等采购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的—，期限不少于一年的质量保证金。

第九章税务发票和内部票据管理

第三十三条票据及有关印章的保管

⒈财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。

⒉加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。

⒊应确保各种票据的完整无缺。

第三十四条发票的管理

⒈发票领用、保管

①由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；

②发票由出纳人员专人保管、专柜存放；

③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于日内完成款项结算工作；

⒉发票开据、作废

①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；

②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；

第三十五条支票管理

⒈建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。

⒉领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。

⒊签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。

⒋接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。

第十章财务开支管理

第三十五条财务开支审批原则和管理办法

财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理办法。

第三十六条费用报销手续

⒈各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销

第十一章财务人员岗位职责

第三十六条会计人员岗位职责

⒈严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。

⒉负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。

⒊按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。

⒋定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。

⒌按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。

⒍做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。

⒎对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。

⒏负责会计档案的整理、归档及安全工作。

⒐配合好各部门工作。

⒑完成领导布置的临时工作。

第三十七条出纳员岗位职责

⒈负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。

⒉出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。

⒊支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。

⒋管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。

⒌根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。

⒍办理税务和银行有关事宜。

⒎完成领导交办的临时工作。

第三十八条保管岗位职责

⒈办理物品入库验收、登记和领用出库手续；

⒉按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。

⒊按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。

⒋对交还的物品，分门别类，分别上账入库。

⒌负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。

⒍对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。

单位核票员工作总结例10

根据《中华人民共和国全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选举法》和《重庆市实施〈选举法〉细则》的规定，现在召开南川市冷水关乡选区投票站选举大会，投票选举南川市第十四届人民代表大会代表。

首先，请同志宣读南川市选举委员会关于委派本投票站选举大会主持人的委派书。

下面，请本投票站选举大会主持人同志主持选举大会。

主持人讲：

我受市选举委员会冷水关乡选区指导小组的委托，主持我选区投票站召开的投票选举大会。选民积极参加投票选举人大代表，是人民当家作主的具体体现，是履行自己职责的实际行动。希望各位选民珍惜自己的民利，遵守会场纪律，有秩序地投下自己神圣的一票。

现在，南川市冷水关乡选区投票站选举大会正式开始。

一、宣布大会注意事项

1、一切行动听从大会主席台指挥。

2、大会期间请关闭手机、传呼机，不要说话，不要做手工活，不要看书、看报，自始至终保持大会严肃认真进行。

3、未宣布散会，不得擅自离开会场。

4、共同维护会场纪律，如有违法者，按有关规定处理。

5、共同注意安全，发现不安全因素及时报告主席台。

二、通过代表选举办法。

1、根据《选举法》和《重庆市实施〈选举法〉细则》的有关规定，结合本选区实际情况，制定本办法。

2、选举大会由南川市选举委员会派员主持。正式代表候选人不得主持本选区的投票选举工作，也不得担任选举工作人员

3、按照“由选民直接选举的代表候选人名额，应多于应选名额的l／3至1倍”实行差额选举的规定，本选区南川市第十四届人民代表大会代表正式候选人为4名，应选代表3名。

本次选举大会选票上的正式候选人姓名，按姓氏笔画为序排列。

4、本次选举大会设总监票员、总计票员各1名，监票员、计票员各名。监票、计票人员在事先经过选民酝酿协商的基础上，由选区选举工作领导小组提名，提交大会通过。

5、本选区的投票选举工作采取召开选举大会、设个投票站、个流动票箱的形式进行，并统一计票。

6、选民凭选民证领取选票。每个选民在一次选举中只有一个投票权。选民因故不能参加选举时，可以书面委托其他选民代为投票。接受委托的选民凭委托人的书面委托书领取选票。每一选民接受的委托不得超过3人。

7、选举采用无记名投票方式。选民对正式代表候选人可以投赞成票，可以投反对票，可以另选其他选民，也可以投弃权票。

选民对某个候选人投赞成票，就在这个候选人姓名前面的空格内画“”；如果投反对票，就在这个候选人姓名前面的空格内画“×”；如果另选其他选民，应在对某个候选人投反对票后，在另选人姓名的空格内填上自己要选的人的姓名，并在这个人姓名前面的空格内画“”，另选对象必须是本选区选民。既不画“”又不画“×”为弃权，弃权不能另选他人。

选民本人不能填写选票的，可以委托除正式代表候选人外的自已信任的选民。人不得违背委托人的意志。

8、选票用钢笔或圆珠笔填写（蓝色或黑色）。符号要正确，字迹要清楚。书写模糊的选票，可以辨认的部分有效，无法辨认的全部无效。

每张选票所选人数，多于规定应选代表人数的作废，等于或少于规定应选代表人数的有效。

9、选票填写好后，由选民按大会指定的票箱进行投票。投票结束后，由选举工作人员当众打开票箱清点选票，并将清点结果报告大会主持人。所投的票数，多于投票人数的无效，等于或少于投票人数的有效。

10、选举时，选区全体选民的过半数参加投票（含委托投票人数及流动票箱投票人数），选举有效。

正式代表候选人获得参加投票的选民过半数的选票时，始得当选；获得过半数选票的正式代表候选人人数超过应选代表名额时，以得票多的当选；如遇票数相等不能确定当选人时，应当就票数相等的候选人再次投票，以得票多的当选

获得过半数选票的当选代表人数少于应选代表名额时，不足名额另行选举。另行选举时，根据在第一次投票时得票多少的顺序，按照本选举办法第三条规定的差额比例，确定候选人名单。

依照前款规定另行选举时，代表候选人以得票多的当选，但得票数不得少于选票的1／3。

11、以村为单位计票结束后，填写好选举结果记录表，由会议主持人、监票员、计票员签字后，连同选票，报送乡选举工作指导小组审核，并向选民公布计票结果。

三、通过总监票员、监票员、总计票员、计票员名单

经选区各选民小组推选，本投票站投票选举大会拟由

同志担任总监票员，同志担任监票员，同志担任总计票员，同志担任计票员。请大家考虑，有无意见（稍停）。如果没有意见，请鼓掌通过。

请总监票员、监票员、总计票员、计票员到位开展工作。

四、请总监票员、总计票员检查票箱，并加封加锁

五、请总计票员、计票员清点核实到会人数和委托代票数

（清点核实、汇总结束后，报告大会主持人）本选区（或投票站）共有选民人，实到会人，委托代票的人，合计为人。参加投票的人数达到了选民总人数的一半以上，符合法律规定，可以进行投票选举。

六、宣读填写选票的注意事项

七、请总监票员、监票员、总计票员、计票员按选民证核发选票

（注意：委托代票一人最多只能代三张）。选票核发完毕，向主席台报告：领取选票张，发出张（发出的选票不能多于实到会人数与委托代票数之和）。

剩余选票除留3张存档外，其余当众销毁。

八、宣布经市选举委员会确定的正式候选人名单

市选举委员会分配本选区应选南川市第十四届人民代表大会代表3名，按《选举法》和《重庆市实施〈选举法〉细则》关于实行差额选举的规定，市选举委员会确定的正式候选人为4名，他们是（念名单）：

请大家按规定填写选票。

九、（待填写选票结束后）宣布投票

（投票顺序为：先总监票员、监票员、总计票员、计票员投票，再主席台人员投票，然后依次投票）。

十、投票完毕，请总监票员开箱，总计票员、计票员清点选票

（注意：收回的选票等于或少于发出的选票，选举方为有效，多于发出的选票，选举无效）

（选票清点结束后，总监票人向主持人报告，公布清票结果）

本次选举，本选区共发出南川市第十四届人民代表大会代表选票张，投票清点结果：收回选票张，收回的选票数和发出的选票数相符（或少于发出的选票数）。根据《选举法》第二十八条的规定，本次选举有效（或无效）。

（各投票站清票结束后）

本投票站投票选举大会到此结束，请监票员、计票员将选票打包密封，专人送选区中心会场统一计票。本选区代表当选情况，待报市选举委员会审查后，张榜公布。

十一、（以选区为单位举行的选举大会当场计票）

开始计票（请大家原地休息）。

（计票结束，核对无误后）请总计票员报告计票结果。

十二、宣布计票结果：

同志获得赞成票票，同志获得赞成票票，同志获得赞成票票，同志获得赞成票票，……（所有候选人得票数都要宣布）。

按照法律有关规定，本投票站的计票结果交冷水关乡选区指导小组汇总，这次选举当选代表名单，待报市选举委员会审查后，张榜公布。