投资全过程管理例1

正文：

1工程造价与投资管理概述

1.1工程造价

主要是指工程建设过程中的所有价格，其工程计价的核心要素是量、价、费，这里包含两种释义，一种是工程在建造过程中的一切具体开支及预期开支的固定资产投资费用，另一种则以投资者的方向为主，是是指工作建设过程中所形成的无形资产及固定资产的一次性费用总和。

1.2投资管理

投资管理是一项以资产和证券为核心的金融服务，投资者是其关键的利益出发点，进而有效实现整个工程的投资目标。建造过程的主要特性是高投资、项目复杂，工程建设的整体投资效益与全过程的造价投资管理密切相关，影响极大。工程建设的核心阶段包括投资估算阶段、设计阶段、施工阶段及项目竣工结算阶段，而相应的造价管理过程则为投资估算、设计概算、施工图预算、竣工决算。

2工程造价全过程投资管理

2.1投资估算阶段

2.1.1投资估算作用

项目投资估算是建设工程的设计方案优选、设计招标的核心保障，能够对工程设计预算进行合理控制，为设计阶段提高一定的投资限额及经济依据。在投资估算确定好之后，能够为限额设计提供一定的保证，进而在管理的过程中采取投资块分配的方法，有效控制和指导设计标准。

2.1.2投资估算方法

其一，比例估算法。在建设工程项目的固定资产投资中，其主要类型包含构筑物和建筑物投资、设备投资及其他类型投资，首先估算具体的设备投资额，再依照合适的比例，对其他类型的投资进行估算，最后融合这三种投资共同形成整个工程项目的总投资。其二，生产能力指数法。依据已经建设好的项目的各种投资额，对相同类型、生产规模不同的项目投资进行合理估算。其三，综合指标投资估算法。这个方法的前提是一定要严格遵循国家的有关规定及标准，对施工材料、设备等一些最初投资进行合理的估算，这个方法的精确度是极其高的。

2.2设计阶段一方面

在对任务书进行设计时，应从工程编制的具体设计书上开始方案设计的进行，然后，设计好初步设计方案之后，就要开始注重施工图和技术的设计，进而是实现整个工程项目的总体设计。注意的是，此项目确定好后，还应跟进具体的设计任务，进而确保技术先进，使工程效益最大化，把控好各项目的投资额度。另一方面，为有效处理工程项目的整体投资管理，就必须在进行项目色合计时制定出科学合理、符合实际的设计任务书，接着对招标额度进行广发，从而优选合适的设计单位，必须确保的一个前提就是设计方案和技术要保持先进，从而在一定程度上提升了整个工程项目的经济效益，选择也具有多样性。

2.3施工阶段

在项目建设的实施阶段，必须有效管控好各个环节，在控制投资方面应注意把握细节。另外，在这个阶段，牵涉到的部门和人员比较多，而且也会产生很多问题，因此需要及时有效地处理这些问题。在这个基础之下，就要严格控制好相关的材料及设备，还应健全科学合理的管控机制，强化监理人员的定期专业培训及考核，同时，在项目建设施工的现场，要实施严格的现场管理制度，强化各工作人员的行为规范。

2.4竣工结算阶段

2.4.1工程量准确性审核

竣工结算审核的核心部分就在于工程量准确性审核，其工程量审核的基本依据是设计变更、工程竣工图及施工现场等，在审核的过程中对各个项目进行计算时，应严格依照定额规范内的工程量，防止在进行竣工结算的时候，相关施工单位以虚假增加工程量的方法来将工程造价提高，进而提升投资成本。

2.4.2定额套用正确性审查

与定额单价进行相比，其分项工程单价是否与其具有一致性显得至关重要，因此一定要强化这两个方面的审核工作，保证工程项目中的有关规格、名称及计量单位等符合单位估价表，在进行换算单价的时候，应事先审查定额范围和单价换算是否一致，接着再审查换算单价的精确性。

2.4.3严格审查费用定额和取费标准以及施工阶段内相关政策的一致性

只有不断强化工程建设过程中的一切审核审查工作，才能有效保证工程造价的科学性及合理性，进而实现全过程的投资管控，最大化地提升投资效益。

3工程项目全过程造价控制与管理的实际建议

3.1工程造价控制与管理的基本原则

3.1.1目标质量控制原则

在工程建设过程中，相关人员一定要以工程质量为前提，对工程造价管控的具体目的进行不断明确。其核心基础为目标管理理论，将多层级管理运用于项目的全过程造价管理中。在这里，必须要保证造价审核的科学合理性，把握好这个度，不宜过多或过少，否则会严重影响工程建设的整体经济效益及施工质量。

3.1.2经济性原则

管控工程造价的目的就是为了有效降低企业在建设过程中投入的一些成本，且在保证质量的前提下提升项目工程的整体经济效益，另外还应适当调整施工过程中的一些施工方案的具体内容。

3.1.3科学性与合理性

在项目招标前，有关业主单位一定要安排造价人员对整个项目工程实行全面的统计，并对有关数据进行及时收集，并且要确保造价的精确性。在这个基础之下，就应依据合理的科学技术对相关数据进行统计与收集，保证技术的先进性，不断加强统计工作。

3.1.4动态性与时效性

工程造价贯穿于整个项目建设的全过程，有关造价审核人员应依照建设工程的实际运作状况，及时调整相应的造价审核内容，还有适当调整相关的施工方案，进而确保施工方案的有效性，以及确保工程造价的合理性。

3.2施工过程中的工程造价管理工作

3.2.1强化工作人员管理工作

在整个工程建设过程中，其造价审核工作的质量与相关造价审核人员的专业素质密切相关，在一定程度上影响着造价审核的精准性。所以，应加强造价审核人员的培训，有效提升他们的综合素质，其具体方式如下：其一，强化培训。对于一些工作造价应聘人员必须进行岗位培训，由一些实际经验丰富、专业素质较强的工作人员向他们讲授造价审核过程中值得注意的内容，使其深层次地了解工程造价审核工作。其二，健全责任制和绩效考核制，加强造价人员的管控，并制定合理的奖罚标准，从而全面提升建造工程的造价审核水平。

3.2.2强化材料控制设施

在工程造价管控中，其材料是核心内容，相关造价审核人员应对市场中各类施工材料的实际价格进行全面了解，等到施工方案提交后，业主方造价审核人员应积极前往市场了解符合施工方施工方案要求的材料价格。另外要严格遵循国家的一些规定和标准进行施工材料的审核，确保其与国家规定相符，在审核材料时，其造价审核人员必须具备非常强的综合素质及专业知识，这样才能保证材料价格的科学性，进而有效降低投资成本。

3.3提高工程造价审核准确度

其一，在工程建设过程中，相关造价审核人员必须对项目工程量进行精确计算，这样才可以有效提升审核资料的可靠性与精确性。另外，有关业主单位还需要对监督和审查制度的具体落实及合理性进行明确，将责任落实到位，才能防止造价控制存在失误。其二，健全造价审核制度，相关人员应对造价审核制度进行不断改进和完善，以保证其客观性与公正性，进而有效保证造价审核制度的客观性，强化工程的监督及管理，有效提升工程的整体效益。

总之，工程建设项目具有固定性，无法大量生产，其计算、计价、施工都具有单独性，要求严格控制工程造价全过程，且做好此过程投资管理工作。作为总投资、分项投资效益与合理性评价的重要条件，工程造价全过程内能否做好投资管理工作，能否全面提升管理水平，对工程经济效益具有直接关系。为此，需充分了解建设项目整体目标需求，并按照国家相关技术指标，准确判断工程项目的可行性。同时，全面掌握先进技术及工艺，降低对工程造价的影响。

参考文献：

[1]宋伟波.工程造价管理和投资控制分析[J].科技创新与应用,2014,16:241.

投资全过程管理例2

工程项目投资控制最首要的一点是全过程控制原则。这种全过程具体体现在投资决策、设计、招投标、施工和竣工决算等阶段，而且每一阶段都是缺一不可的。以往在工程实践中往往只是片面地强调施工阶段的投资控制，但事实证明，施工阶段对项目投资进行控制的影响程度在全过程控制中仅占很少的一部分，只有投资决策和设计阶段的控制才是关键。

众所周知，决策起核心作用。正如总理所说：“决策失误是最大的失误”。当投资决策后，设计是控制的关键。据国外一些专家分析指出：设计费虽然只占工程全寿命费用的1%还不到，但对工程项目投资的影响程度达75%以上。显然，设计水平高低和质量好坏是影响工程项目投资的关键环节。实践证明：重施工，轻设计和决策阶段的思想及传统习惯必须克服，否则，必然是“亡羊补牢”，事倍功半。2003－01－21国家审计署审计长李金华在北京召开的全国审计工作会议上指出：2002年由于决策失误造成国有资产损失严重。据审计机关审计查出，由于违规担保、投资和借款等已给国家造成损失达72.3亿元。事实证明，要有效控制工程工程项目投资，就应该把控制重点转移到建设前期阶段上来，尤其要抓住投资决策和设计这两个关键性环节。

2.投资决策阶段的工程投资控制

2.1进行多方案的技术经济比较，择优确定最佳建设方案

择优选择最佳方案，首先，其规模应合理，规模过小，使得资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；规模过大，超过了项目产品市场的需求量，则会导致开工不足，产品积压或降价销售，致使项目经济效益也会低下。其次，建设标准水平应从我国目前的经济发展水平出发，区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能合理确定。再次，还要考虑建设地区及建设地点（厂址）的选择，不仅要符合国家工业布局总体规划和地方规划，而且要靠近原料、燃料和消费地，并要考虑工业基地的聚集规模适当的原则。最后，生产工艺及设备的选型，既要“先进适用”，又要“经济合理”，从而优选出最佳方案，达到控制造价的目的。

2.2建立科学决策体系，合理确定投资估算

投资估算是工程项目投资管理的龙头，只有抓好估算才能真正做到宏观控制，而搞好投资估算的前提是项目决策的科学化和合理的投资估算指标。决策科学化的关键在于科学的决策体系（含经济评价参数体系）和决策责任制。合理的投资估算主要取决于投资估算指标，因此，建立科学的决策体系，明确决策责任制，编制高质量的估算指标，是抓好投资估算这个龙头的关键。

2.3客观、认真地作好项目评价

建设项目经济评价是在项目决策前的可行性研究和评估中，采用现代化经济分析方法，对拟建项目计算期（包括建设期和生产期）投入产出诸多因素进行调查、预测、研究、计算和论证，选择推荐最佳方案作为决策项目的重要依据。项目经济评价是项目可行性研究和评估的核心内容，目的在于最大限度地提高投资效益。

从具体方面看，由于经济评价分析和参数设立了一套比较科学严谨的分析计算指标和判别依据，使项目和方案经过需要可能可行最佳，这样步步深入地分析和比选，把项目和方案的决策建立在优化和最佳的基础上。这就有助于避免由于依据不足、方法不当、盲目决策造成的失误，以便把有限的资源真正用于经济效益好的建设项目。

2.4推行和完善项目法人责任制，从源头上控制工程项目投资

项目法人责任制是国际上的通行做法，是从投资源头上有效地控制工程投资的制度。项目法人责任制是在国家政府宏观调控下，先有法人，后进行建设，法人对建设项目筹划、筹资、人事任免、招投标、建设直至生产经营管理、债务偿还以及资产保值增值实行全过程、全方位的负责制，按国家规定法人享有充分的自，并对法人进行严格管理和奖惩的制度。显然，实行法人制有利于建立法人投资主体，形成自我决策、自我约束、自担风险、自求发展的运行机制。由于法人对建设项目从决策到生产经营管理全过程承担了法律责任和风险，真正做到谁决策，谁负责。避免了只有眼睛向上争项目、争投资的积极性和动力，而没有科学决策、筹集资金、控制项目质量、工期、造价和提高效益的积极性和压力。同时，也有利于国家用法律、法规和经济手段来规范工程项目投资与建设的全部活动，从而促进建筑市场规范化管理。

3.设计阶段的工程投资控制

3.1优化设计方案

优化设计方案是设计阶段的首要步骤，是控制工程投资的有效方法，其主要采用设计招投标（方案竞选）、价值工程、对设计方案进行技术经济评价等方法。在工程设计阶段要正确处理好技术与经济的对立统一关系，这就要求工程经济人员密切配合设计人员，在初步设计阶段，要严格按照可行性研究报告及投资估算，认真作好多方案的技术经济比较；在技术设计和施工图设计阶段，要严格按照批准的初步设计内容、范围和概算造价，认真地作好技术经济分析和评价。优选出最佳方案，从而主动地影响工程投资，以达到有效地控制工程投资的目的。

3.2在设计中加强技术经济分析

设计过程是具体实现技术与经济对立统一的过程，因此，在总平面图设计、建筑空间和平面设计、建筑结构和建材的选择、工艺技术方案以及设备的造型与设计等主要过程中，要加强技术经济分析和多方案的比选，从而实现设计产品技术先进、稳妥可靠、经济合理，进而达到控制工程投资的目的。

3.3推行限额设计

所谓限额设计就是按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计，同时，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资额不被突破。限额设计的控制对象是影响工程设计的静态投资（或基础价）的项目。

投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。首先，限额设计是将上阶段设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，然后，再分解到各单位工程和各分部工程而得到的。限额设计体现了设计标准、规模、原则的合理确定，以及有关概预算基础资料的合理取定，通过层层限额设计，实现对投资限额的控制与管理，同时，也实现了对设计规范、设计标准、工程数量与概预算指标等各方面的控制。

3.4推广标准化设计

标准化设计是指按照国家或省、市、自治区批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件、图纸进行的设计。采用标准化设计可提高设计速度、节省设计费用；提高劳动生产率；节约建筑材料，降低工程成本。如生产标准构配件的预制厂，可统一安排、统一配料、集中制作，节省材料，降低了工程成本，提高设计质量，保证工程质量等。据统计，标准构件的木材消耗仅为非标准构件的25%；上海市的调查资料表明，采用标准构件的建筑工程可降低造价10%~15%；天津市的统计资料证明，采用标准配件可降低建筑安装工程项目投资16%.

4.施工阶段的工程投资控制

投资全过程管理例3

在如今的工程领域，非常多的施工团体依靠关系来进行对某些工程的承包，如果施工团体比较优秀还好，万一施工队伍只为了价格竞争而粗制滥造，那么就会导致很严重的问题。在招投标过程中，投资方并不能只针对价格进行评估，还要兼顾工程的质量和财务等多方面问题进行综合评估，不能以偏概全。

1.2工程施工过程的监管问题。

施工企业在施工的时候出于成本和某种自私的心理往往会在工程中进行不同程度的偷工减料或者适当改变原定计划或者工艺。投资方如果对这样的现象没有监管而导致该现象泛滥成灾，会导致在合同中的很多条款被瞒天过海的问题。这样也会有很大的可能造成不必要的额外投入。

1.3对计划变更的审查问题。

大部分的工程在建设过程中，都会对初始的计划或者设计方案因为各种原因进行各种各样的更改，这样的更改会给施工企业提供很多的机会进行索取或者一些投机取巧的行为。所以在计划进行更改的时候投资方应该对更改方案进行仔细的核查，从而避免一些不必要的成本上升。

1.4竣工之后的核算问题。

在工程竣工之后，相关的核算环节是必不可少的，但是核算环节也是非常容易在数据上面出现严重偏差的重要环节。所以相关的负责人应该重视在工程现场对材料和施工情况的核实和记录，否则非常容易增加不必要的成本统计。

2、投资控制的各个重要环节

2.1决策环节。

2.1.1市场调研。

针对工程可行性，要做好市场调研工作。这一点是关键。要想确保项目能够充分发挥出预期效果，就要组织相关专家针反复进行论证，不只是对相关技术进行研究，还要对市场前景进行研究。相关人员必须要确保论证的客观性，不能主观否认存在的矛盾与风险，从而对投资决策造成误导。

2.1.2投资预算。

要明确投资估算也就是对工程总的投资额度进行的预估和计算具有相当程度的科学性和合理性。在这一点上不同的行业需要结合自身行业的特点，完善具有实际意义和科学效益的投资估算指标，并制定出与之配套的管理和调整方法。

2.2设计环节。

2.2.1招标工作。

招标工作在进行的时候设计单位必须在技术可行性和投资效益方面进行负责。不仅要在可行性研究方面，还要在初步设计、施工图设计等以及设计质量、方案优选、工艺流程、设计取费等具体环节取得平衡，在不同的设计方案中进行综合性的比较和测量，激发设计者的灵感和热情，保证选择的设计方案周期短、效益高。

2.2.2限额设计。

进行限额设计也就是在做好纵向和横向的双向投资控制工作。纵向体现在初步设计的时候要依据投资估算成本，按照一定的范围进行分解，确保工程能落实到每一个负责点上。横向控制工作则是在设计阶段，要按照专业对投资进行分解，分块进行限额。分层控制是一种非常有效的控制方案，能够使多个环节互相之间形成制约，以确保工程投资额度的限制管理。

2.2.3完善机构。

完善独立的审查机构。从当前形势看，很多工程项目在方案设计以及初步设计方面，都是由企业自身的设计院进行设计，同时相关部门进行审查。但是这样的审查往往缺少专业人员，不能理想中的的效果。因此，要独立审查机构，结合工程具体性质以及特点，邀请相关专家在进行独立审查，减少片面性和局限性，从而实现对工程造价进行控制，提升投资效益。

2.3建设环节。

2.3.1技术审查。

技术措施的审查非常重要。施工技术方案是对施工进行指导的一项纲领性文件，施工企业通过承包的需要进行编制。在施工工程中一些情况是非常可怕的，简单来说就是投资方和监理人员缺少正确的认识，认为施工技术措施仅仅是施工企业的事情，而忽视了施工方案质量对工程质量与工期的影响。从很多的现实情况反映，很多工程建设投资方因为缺少正确的认识，导致施工企业钻了空子。这些施工企业编制出两套不同的施工方案，一套由监理或者是投资方进行审批，而另外一套才应用与实际施工，这样在结算时会非常容易出现较大的问题。因此，对于进行招标的工程项目，投资方要重视对施工技术方案的审查。

2.3.2现场管理。

做好现场变更以及签证管理工作。投资方必须要对进行变更或者是签证的部分要严格做好审查工作，防止出现设计人员对于项目变更难度没有做好预估、对现场情况没有详细了解、对于变更工程量设计认识不足、忽视工程变更对于造价的影响等的情况发生。

2.3.3合同管理。

为了防止管理漏洞的出现以及其他一些合同问题的出现，每一个项目都要确保合同交底制度的建立，以保证工程中每一个人员都能确定合同双方的权利与义务。而且工程中的各个部门之间要确保有良好的沟通，对于小合同也不能人为进行分开。

投资全过程管理例4

1.1推行价值工程，更好地满足建设项目的功能要求价值工程(valueEngineering)，是运用集体智慧并通过有组织的活动，对产品进行功能分析，使之以最低的寿命周期总成本，实现产品的必要功能，从而达到提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。其“价值”是功能和实现这一功能成本的比值。开展价值工程追求的是功能与成本的相对统一、协调。经验表明，开展价值工程越早，越能发挥价值工程的效益，既可以节省投资，还可以提高工程的安全性和工程质量。在设计阶段运用价值工程控制造价，并不是片面地认为工程造价越低越好、价值系数越大越好，而应对工程的功能和造价两个方面进行综合分析，一寻求“整体价值系数接近于l”的方案。即，寻找和补充项目的必要和不足功能，剔除不必要功能，削减过剩功能，避免不必要地提高建设项目的标准，更好地满足建设项目功能性要求。如，鲁布革水电站开挖直径8.8m、长9.38km的引水隧洞，在开展价值工程研究后最终采用日本大成公司设计的圆形断面取代原来设计的马蹄形方案，降低投人资金881万元。相当于大成公司标价的ro%(1984年日本大成公司以8463万元的标价中标)。资料表明，价值工程在制造业已得到了广泛的应用，并取得了较好的效益。然而在水电工程上特别是在土建工程设计方面，价值工程远远没有得到充分利用。

1.2加强限额设计，落实技术经济责任制，充分发挥投资管理在设计阶段的重要作用通过限额设计、优化设计一，加强专业之间的协调，落实技术经济责任制，充分发挥投资管理在设计阶段的重要作用，使拟建项目能够使用合适的技术和工艺，达到降低工程造价，缩短建设工期和提高投资效益的目的。长期以来设计人员由于缺乏经济意识，把如何降低工程造价看成是造价工作人员的事，而造价工作人员又不管设计技术问题，使技术和经济严重脱节，难以从根本上有效控制工程造价。为了增强设计单位的责任心，促进设计质量的提高，应实行逐级控制工程造价的责任制。项目管理人员和造价工程师要根据各设计阶段、各专业的情况适时进行限额设计额度分配、调剂，使所设计的产品达到建设工期合理，投资合适，质量优良，从而达到控制工程造价的目的。

1.3在现行设计费计算办法的基础上，实行设计质，“奖优罚劣”制度如果设计单位在批准的项目投资限额内，认真运用价值工程的原理展开限额设计，进行多方案的技术经济分析和比较，在保证安全和不降低功能的前提下，通过采用新方案、新技术、新工艺，节约了工程投资，按其节约的投资额给予一定比例的奖励;反之，对超投资限额的设计单位给予一定的罚款，做到奖罚分明。这种奖励的比例应该大于勘测设计单位在正常的生产条件下单位劳动时间的边际收益率，否则，就起不到“奖优”的目的，“追求设计工作量和经济效益，缺乏精品意识”的局面就难以改变。

1.4加大招标设计力度，认真编制执行概算和其他投资文件加大招标设计力度，深化招标设计深度，以先导控制为主，减少施工过程中的设计变更，认真编制执行概算和业主预算，用执行概算指导招标工作，用业主预算控制结算价格。

1.5推行设计监理、投资咨询和投资核查制度推行设计监理、投资咨询和投资核查制度能让业主从细微、繁琐的微观管理工作中解脱出来，用专业化的设计监理队伍、投资咨询机构对设计单位的产品进行复核、审查，确保设计质量、进度，使大的设计变更尽量在招标设计之前的各设计阶段内完成，减少现场变更令、缩少索赔的诱因，从而更有效地控制工程造价。

2加强招标管理、完善招标文件和评标办法，选择优秀的承包人完善的招标文件、合理的评标细则和规范的市场规则是选择优秀承包人的核心，是实现“三大控制”的关键要素。

2.1按照法律、法规和行业规范的要求完善招标工作和招标文件首先，必须切实贯彻《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国经济合同法》和建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》等文件，认真组织招标。从源头上有针对性地制定一些具体的实施办法和制约措施，防止个别企业、个别人在招标程序上钻空子、在操作上钻空子、在监督上钻空子，确保招标公正、公平、合理，并有利于工程的建设管理其次，要编好招标文件，确保招标文件的质量，加大标书的编制力度。招标文件必须在招标设计完成后，由具有相应资质单位的合格人员编写。涉及到法律、法规的部分，必须由相关专业人员或具有相关专业知识的人员审阅。招标文件要能充分反映技术和商务的特点，并相互照应，特别是计量与支付部分。技术标准、质量标准、施工工艺、施工进度与环境保护等都与支付密切相关，工程造价人员除了要编制商务文件以外，还应参与技术文件的编制。

2.2评标办法、评标细则既要合法，又要符合工程的实际情况标底是把各投标人的生产技术水平、经营管理水平及资源条件放在同一水平条件下考虑的造价文件。因此，有标底评标不能体现优秀企业的管理优势、生产技术优势、资质优势、业绩优势和价格优势，同时有标底招标容易造成泄密等不公正行为。采用综合打分法的，评分标准中的项目及其定量标准应切合工程的实际情况，投标报价计分权重不宜过高。采用复合标底及有效区段评标的，建议分析“低于区段报价的”是否采用了新技术、新材料、新工艺，以防将优秀的承包人拒之门外。最低评标价评标是一种国际惯例，在投标文件的商务合格、技术合格条件下，将最低评标价的投标单位定为第一推荐中标单位。这样可以减少评委的主观倾向性，体现了投标单位的管理优势、生产技术优势、价格优势。但在我国的现有体制下，投标人一旦中标就不可能亏本完工，为防止“低价抢标，高价索赔”的情况发生，严禁以最低标价作为中标的唯一标准。建议造价主管部门制订分类最低成本控制线，作为行业内控制性指标。评标时，由评标委员会对投标人的报价是否低于成本做出判定，为规范评标、规范市场提供可操作性。从法律角度看，招标是要约邀请，投标才是真正的要约，合同价是以投标人的报价为基础签订的，评标价格、复合标底等，只是一种评价或衡量的标准、尺度，选出在技术上可行、价格上合理的优秀投标人，是评标工作中的核心问题。

3加强建设实施阶段的管理，确保实现投资控制目标

3.1协调关系，为建设项目的顺利实施创造条件加强现场人员、设备、材料管理，特别是协调好设计、监理、承包人和当地有关部门的关系，尽快做好征地、移民等前期施工准备工作，为承包人顺利进场、开工等创造条件，将非承包人原因引起的暂停、停工等降低到最低限度。

3.2加强现场签证管理和结算管理遇到问题及时办理签证，防止巧立名目、弄虚作假、偷工减料、对非包干项目进行大量的施工现场签证。加强结算管理，防止结算中高估冒算、虚报工程造价、提高计费标准、扩大取费范围以及突击结算。

3.3加强索赔管理、合理分摊风险，建立完善的档案制度，确保实现投资控制目标

(l)索赔是项目管理中正常的经营活动。招标设计阶段确定的设计产品(招标文件)，最终将会被施工图设计或称最终设计(Finallydesign)的成果所取代。而施工图设计的成果是项目建设的蓝图，是发包人进行项目验收时的依据。水电工程可能遇到的主要风险有:无法预料的自然条件、变更、延误等。特别是地质、水文等自然因素引起的变更、延误，时常发生。因此，合同双方在承担风险责任方面进行合理再分配的过程—索赔工作，是项目管理工作中的正常经营活动。据统计，自1991年9月至1997年底，二滩工程监理工程师代表先后向承包商发出各种监理指示和函件达12(XX)多份;现场监理部经理签发的现场指令也有5(XX)份;审批承包商修改的施工进度计划共88次;颁发工程变更令巧1项;评定索赔约50项;裁决争议抖项。

(2)索赔工作应深人合同条件。合同是双方实施项目的契约性文件，又是进行索赔的重要依据，所以对合同的研究应该是自始至终，紧扣不放。在合同实施阶段，要根据工程和执行合同情况为索赔的开展准备旁证材料:同时，我们还应该清醒地认识到:构成项目合同的招标文件描述大多是根据未来可能发生的事件和情况来拟汀，有些甚至是假定的。在实际履约时难免会有出入，有时差异会很大，这些合同约定与实际情况的差异是引起索赔问题的原因之一。只有熟知和深刻理解了合同条款，掌握了相关的法律，了解索赔事件的起因和发展过程;抓住问题的实质进行合理的分析和充分的论证，才能对双方责任划分，以及事件对关键工程产生潜在影响方面提出令人信服的材料，从而做出公正合理的处理。

(3)、索赔管理要贯穿项目实施的全过程，必须建立完善的档案制度。一个项目从编制招标文件到工程完工移交都应注意抓索赔工作。在编招标文件阶段，通过研究和分析标书条款，尽量减少标书中的漏洞。评标过程中，要有资深的造价工程师分析投标人的报价特点、不平衡报价倾向以及调价公式所带来的潜在的费用支出。项目实施后，应有专职的造价工程师从事合同管理和索赔处理工作，深入研究有关法律，注意收集有关资料，全面详细地记载项目实施情况和有关分析。由于水电项目工期较长、内容复杂，特别要注意保持工作的衔接和资料的完整，避免由于人员变动而导致资料流失，给索赔工作带来困难。因而索赔工作要贯穿项目实施的全过程中，必须加强管理，建立完善的档案制度，紧密联系合同，合理分摊风险，坚决杜绝不合理的要求，建设一个有序竞争的建筑市场，为规范下一轮的招标投标工作服务。

投资全过程管理例5

随着我国市场经济体制的成熟，工程造价咨询内容也将发生实质性的变化，造价咨询单位将从工程投资源头抓起，加强全过程的工程造价管理，严把工程建设成本控制关。本文就关于工程造价咨询单位在项目决策、设计、招投标、施工等各个阶段过程中如何参与全面造价管理进行探讨论述。

1、工程造价咨询的含义与全过程造价管理的必要性

1.1.工程造价咨询的含义

工程造价咨询是指面向社会接受委托，承担建设项目的全过程、动态的造价管理，包括可行性研究、投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。工程项目的建设过程主要包括投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段。

1.2.全过程造价管理的必要性

如果由于前期决策阶段和设计阶段工作失误导致建设项目在经济上不合理或者技术上不可行，建设后期想要再通过预结算来调整和控制工程造价，显然是为时已晚。因此，必须对工程造价实行全方位、全过程的动态管理与控制。

2、工程项目建设各个阶段的造价管理

2.1.实行投资估算，加强投资决策阶段管理

在建设项目投资决策阶段，进行投资估算。投资决策阶段是控制工程造价的重要阶段。造价咨询人员必须进行投资方案的优选，合理确定投资估算，控制好项目总投资，权衡项目的风险与收益，编制项目建议书和可行性研究报告。不能只看各种理论数据、理论指标，还要对项目实施过程中可能发生的各种风险进行客观的估计和预测综合分析，才能得出正确的投资决策结论。

2.2.从设计入手，控制工程造价

施工以前的项目决策及设计阶段是控制工程造价的关键，而在项目决策之后，控制工程造价的关键就在于设计。根据我国目前的设计收费标准及相关要求，设计费一般只相当于建设工程费用的4%-5%左右， 而这4%-5%的费用对工程造价的影响程度却占75%以上。

2.2.1抓好方案和初步设计审查工作

优化设计方案，降低投资，尤其强调限额设计， 严格按下达的计划控制投资，使重大建设项目的投资控制在公司审批的概算之内。

2.2.2积极倡导、推行建设工程招投标制

推行建设工程招投标制，对降低工程造价，进而使工程造价得到合理的控制具有非常重要的影响。

2.2.3倡导运用价值工程原理，建立激励机制

由于我国现行的设计取费标准是按投资额的百分比计算，使得造价越高，收费也越多。这样的取费办法，在一定程度上难以调动设计者主动地考虑降低造价、节约投资，不利于工程造价的控制。若认真运用价值工程原理，在保证安全和不降低功能的前提下对设计部门依靠科学管理技术、优选新技术、新结构、新材料、新工艺所节约的资金，按一定的比例奖励给设计部门，以调动设计部门积极性是大有潜力的，也是控制工程造价行之有效的方法。

3.要加强招投标阶段对招标文件的编制，保证其合法性、合理性

工程招投标是按竞争方式以合理的最低造价来择优选择施工企业的一种有效机制。此阶段工作的结果直接影响工程的造价。工程造价咨询单位应加强对招标文件的编制管理，做到文字表述严密、准确，由专职造价工程师参与审定其中的造价条款。通过正当的招投标过程，使承包方的价格合理可靠，避免出现压价中标，导致施工过程中偷工减料、停工扯皮等现象。招投标结束后，在与中标单位签订施工合同时，应加强对合同的签订管理，由专职造价工程师参与审定造价条款，以保证合同价格的合法性、合理性，减少合同纠纷，维护和保障合同双方的权益并有效地控制工程造价。

4.多方面加强施工阶段的管理

施工阶段是把设计变成具有使用价值的建筑实体过程。工程造价咨询单位可建立项目造价控制责任人制度，由工程造价咨询单位的专业人员对项目造价控制（管理）负责。具体操作表现在以下几个方面：

4.1材料费的管理

建筑工程材料费一般约占工程造价的60%左右，因此施工过程中，工程造价管理的重点在于材料价格的掌握和控制，材料价差对工程造价的影响较大，概算定额单价中的材料价格反映定额编制当时的水平。随着市场经济的发展，材料价格总是受市场价值规律影响不断浮动，要使概算价格符合实际价格必须进行材差调整，所以在概算编制过程中计算工程费用时，动态管理因素是有现实意义的，也是十分必要的。为此，工程造价咨询单位可根据定货合同价、公布的材料价格信息等，要及时了解造价信息，多方收集材料价格信息，及时编制价格信息统计表，并不断及时补充修订完善。力求做到寻找价廉物美的供应来源，以达到降低工程造价的目的。

4.2要正确处理好工程质量、工程进度与造价的关系。只有在质量合格、工期合理的条件下来控制工程造价，才会取得较好的效果。

4.3重视设计变更。在施工过程中，应对设计变更的合理性进行评定，减少不必要的设计变更。如果出现必须变更的情况，要先算账，后变更，主动控制工程造价，及时进行造价增减分析。对引起工程造价重大变化的设计变更，还要进行相应的变更预算，做到心中有数，掌握控制工程造价的主动权。

4.4主动控制减少索赔。如果出现索赔，应以合同为依据及时处理。

5.加强工程竣工结算管理

投资全过程管理例6

中图分类号： TV文献标识码：A 文章编号：

前言

影响水利工程造价的原因很多，而水利工程造价的控制和管理更是一项系统工程，建设方在对工程造价的控制和管理应始终贯穿于项目建设的全过程，从而最大限度地提高建设资金的投资效益。

一、造成工程造价“三超”的基本原因分析

1、一些匆忙的新建工程，由于在投资决策阶段对工程标准估计不足，工程建设中设计变更、现场签证随着工程进展经常发生，从而导致投资不足，造成资金缺口，使工程投资一增再增。同时，也由于资金短缺导致工程的竣工日期一拖再拖，造成恶性循环，投资方和承包方因此背上了沉重的包袱。

2、设计对工程造价起着决定性的作用。据统计分析，在初步设计阶段，影响项目造价的可能性有25%~95%；在技术设计阶段影响项目投资的可能性有35%~75%；在施工图设计阶段影响工程造价的可能性有5%~35%。很显然，在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键在于设计。目前，设计工作并没有得到应有的重视和监督，很多水利工程没有推行限额设计。设计部门较重视技术上的可行性，相对而言对经济上和合理性重视不够，特别是某些设计人员经济意识较淡薄，存在设计保守现象，采用加大梁柱截面、增加钢筋含量、随意提高安全系数等现象，造成许多不必要的资金浪费。

3、在水利工程施工阶段，有些承包方出于追逐利润最大化的目的，虚报、多报工程价款时有发生。监理方对项目的质量、工期予以高度重视，但有些监理单位对造价的控制相对薄弱，这也是工程造价超计划的一个原因。

二、有效控制工程造价的措施分析

水利工程造价控制，是一项系统工程，它贯穿于投资决策阶段、设计阶段、承发包阶段、施工阶段以及竣工阶段等各个环节，作为投资方要加强管理，力求把建设工程投资控制在批准的投资限额以内。

1、项目决策阶段。水利工程投资决策阶段是工程投资控制的重要阶段，造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价，并在优化方案的基础上，确定高质量的投资估算，它是工程建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策估算的审查工作，对其完整性、准确性、进行公正的评价。

2、设计阶段。对工程造价的控制和管理采用优化设计，经济设计，以降低工程造价，具体采取以下措施：1） 审查设计概算。看它是否在批准的投资估算内，如发现超估算，应找出原因，修改设计，调整概算，力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法，制定设计奖惩制度。2） 进行设计招标，引入竞争机制。通过多种方案的竞标，优选出具有安全、实用、美观、经济合理的建筑结构和布局的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心计算，增大概算基数，增加投资，不仅方案设计阶段通过招标完成，对技术设计和施工图设计也引入竞争机制，推行技术设计和施工图设计招投标，使每个设计阶段均通过竞争完成在设计中对每个设计阶段进行经济核算。3） 实行限额设计。在初步设计阶段，各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、各项经济指标，方案的比选，把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计，其限额的重点应放在工程量的控制上，将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业，然后再分解到各个单位工程和分部工程上。

3、招、投标阶段对工程造价的控制和管理。在本阶段建设方必须做到：1） 严格审查施工单位资质，必要时进行实地考察，了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法，防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工单位参加投标；2） 建设方对项目的合理低价应做到心中有数，避免投标单位以低于成本价恶意竞标；3） 签订合同时，合同条款格式要规范、文字要严谨，避免留下日后扯皮、索赔的伏笔，以利于工程建设的投资控制工作。

4、施工阶段对工程造价的控制和管理。在工程施工阶段影响工程造价的可能性只有5%~ 10%，节约投资的可能性已经很小，但是工程投资却主要发生在这一阶段，浪费投资的可能性很大。因此，建设方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外，重点应加强施工现场管理，以杜绝投资浪费。一是加强工程变更价款的控制与管理。在工程项目实施过程中，引起设计变更的原因，一方面是由于勘察设计工作不细，以致在施工过程中发现招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面是由于发生不可预见的事件，如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。工程量变更有可能会使项目投资超出原来的预算投资，所以必须严格予以控制。二是索赔的控制与管理。索赔是工程承包中经常发生并随处可见的正常现象。由于施工现场条件、气候条件的变化，施工进度的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使得承包中不可避免地出现索赔，进而导致工程的投资发生变化。应合理选择建设地点，科学确定建设标准水平，以及选择适当的工艺设备，减少索赔，做好投资控制。三是加强工程结算的控制与管理。首先，应核对工程内容是否符合合同条款要求，工程是否经验收合格。只有按合同要求完成工程并验收合格才能进行工程结算；其次，应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行审核；三是检查隐蔽工程验收记录，所有隐蔽工程均需进行验收、签证；四是按图核实工程数量，并按国家统一规定的计算规则计算工程量；五是落实设计变更签证，设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算；六是结算单价应按合同约定或招标规定的计价原则执行。

5、竣工阶段对工程造价的控制和管理。竣工决算是水利工程经济效益的全面反映，是项目法人办理工程交付使用的依据。通过竣工决算，一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，总结经验教训，积累技术经济方面的基础资料，提高未来建设工程的投资效益。

投资全过程管理例7

某区相关部门依据其他部门审批的初步设计批复、可行性研究批复、初步设计图纸、概算书等资料，对建设单位的概算进行审查，审查概算是否超过估算，内容是否全面等；招标过程中实行工程量清单以及预算的审查，审查预算是否超概算，工程量清单的准确性等。对工程实施过程中的单张联系单变更超过30万或者超过合同总价的3%上报区重大变更审查小组审查讨论通过后实施。笔者针对目前该区的这些基本建设情况，对政府性投资项目的全过程控制从以下三大阶段进行管理和探讨。

事前控制阶段

在项目立项确定后控制工程造价的关键在于设计阶段。政府投资项目设计阶段工程造价管理的重点在于限额设计、设计方案比选和优化及设计概算的审查。

对项目建设计划充分调研，合理编制投资估算，报相关部门审批，把握相关部门审批的额度，使估算满足工程建设的需要。根据估算，委托设计单位在设计过程中始终推行限额设计，对项目投资目标进行合理分配，在初步设计完成时，复核及调整初步设计概算低于投资估算额；技术设计完成时，控制其修正概算不超过初步设计概算；施工图设计完成时，控制其施工图预算不超过修正概算。建立健全设计经济责任制，建立设计部门内各专业投资分配考核制度，在设计部门内引入竞争机制，增强设计人员的节约观念和责任感，充分调动设计人员的积极性和创造性，鼓励设计人员解放思想，激发创造灵感，让技术先进、造价经济合理的设计方案脱颖而出。

将批复的可行性研究的估算作为最高限额，然后将最高限额分解到各个专业设计上，确定了各专业的设计限额后再分解到各专业的分部工程。编制初步设计概算，报送相关部门审批。相关部门的审批起到对工程投资控制一个监督和把关的作用，在相关部门的监督和把关下，各建设单位也对概算超估算、预算超概算进行内控。比如某一道路概算中绿化工程费用是300万，经施工图设计后做出的预算为1200万，这时就该检查为什么会预算超概算，原来是施工图中对所有的行道树的档次提升了，那么有没有必要提升这个档次成了关键，如果是必须的，那么就得重新调整可研以及概算，如果没必要那么就按初步设计的概算标准进行施工图设计从而做出相应的预算。但是在该阶段中，因为审批需要一段时间，所以各建设单位必须做好时间上的安排，及时与相关部门沟通与协调，满足工程建设时间进度的安排。

事中控制阶段

1、工程建设招投标阶段

编制招标文件前查勘工程现场，根据现场实际情况明确投标报价须知尤其是对现场障碍物的清理、各种管线的保护措施等内容尽量要求施工单位列入措施费中以减少工程变更所带来的投资增加。明确合同价的确定方式（因本区实行工程量清单审查制度，一般适用于固定总价包干合同工程变更除外）、工程量清单的核对时间以及报审程序、投标书的符合性要求、主要合同条款等实质性的内容，签订严密的施工承包合同，从而提高招标工作质量，保证建设工程合同造价的合理性、合法性，减少履行合同中甲乙双方的纠纷，维护合同双方的利益，有效地控制工程投资。

建设单位应组织人员对招标图纸进行检查，在编制工程量清单前深读施工图纸，对设计不明确的尽量请设计在招标前明确，对于一些甲方有特殊的功能要求等尽量在清单招标中明确，检查图纸中错误的地方，由设计单位检查确认后修改图纸或出具设计变更单，同招标文件一起作为招标依据的一部分，这样可以大大减少工程设计变更所引起的对造价控制带来的不利影响。

在采用国标工程量清单的前提下，不影响单价组成的项目应尽量合并，不应合并的子目应尽量分的详细，项目特征描述准确和完整，以避免在中标以后施工单位因为清单项目的描述和分项不清楚而提出要求重新组价或增加清单项目的情况。完成预算和工程量清单后报送相关部门审查，审查工程量的准确性、项目特征描述是否完整、是否存在漏项等，及时做好沟通与协调，及时处理审查过程中所存在的问题，同时工程量清单核对必须在招标文件所规定的时间范围内进行核对、报审。

2、工程施工阶段

甲方应严格按照施工图施工对各种变更严格把关，程序到位，所有的变更必须先预算后分析再变更，严格按区里以及公司的变更审查制度执行。在做好控制变更的同时，在施工阶段也注意方案的优化，比如某河道驳坎工程，原施工图和工程量清单中整条河道采用双排松木桩，后在实施过程中，发现经设计优化后部分桩号采用单排松木桩便可达到工程建设的要求，这时经设计变更后，节约投资220余万元。同时做好编制本阶段投资控制工作，对施工中投资支出作好分析与预测。工程款应根据施工合同和招标文件，对监理审核同意的月度进度款进行复核，做到拨款有度，心中有数；并随时检查进度款使用情况，保证施工如期按约正常进行。及时对施工过程中产生的经监理审核同意的索赔费用进行审核，杜绝事后补签。

投资全过程管理例8

中图分类号：TU723文献标识码： A

项目建设造价咨询管理是政府投资工程项目建设过程中极其重要的环节，其通过多次的分析与总结，可就工程在建设过程中所出现一系列问题予以解决，通过控制施工成本来掌控项目资金的投入。随着社会经济的飞速发展，施工工艺的日新月异，政府投资工程项目建设的造价咨询管理开始逐渐暴露出一些问题和不足，从而限制了其管理水平的提升及进一步发展，同时因其对个人、企业发展乃至社会经济均有较大影响。因此，探究政府投资项目全过程造价咨询管理相关问题及解决措施具有重要价值。

一、政府投资项目的全过程造价咨询管理的重要性

建设工程造价咨询机构不仅是组成市场中介服务体系的重要部分，而且是企业、市场、政府三者间联系的渠道。由于控制工程造价主要是将市场作为控制中心，对造价实施动态控制与管理，而建设项目的复杂性对工程造价具有决定性的作用，因此建设项目的总造价都是由建设过程中各阶段造价反映的[1]。除此之外，政府投资项目全过程的造价控制和成本管理是一个系统工程，其涉及面广、环节多、专业杂、市场变化快，从投资估算、设计概算、招标控制价至合同价，最后到工程竣工结算，这一系列造价过程都需借助专业造价人员完成。而政府工程投资主体多，资金来源渠道复杂，不可能每个牵头建设部门都配备足额的工程造价人员。造价咨询企业可利用员工专业性强、经验丰富、与市场接轨快的优势，参与政府投资项目建设全过程造价咨询，利用专业优势为政府排忧解难的同时，也为自己赢取广阔的市场及丰厚的回报，实现经济效益与社会效益的双赢。

二、政府投资项目的全过程造价咨询管理存在的问题

全过程造价咨询指的是造价咨询单位按照职责负责工程项目建设全过程造价咨询任务，主要对项目工程建设中的决策、设计、施工及竣工等全过程提供一揽子造价咨询服务[2]。近年来，随着建设工程造价咨询企业的不断增加，市场竞争力越发激烈，随之出现企业整体素质不统一、管理力度的缺乏、实施业务的形式较为单一等一系列问题。

（一）工程决策阶段建设项目决策薄弱

建设项目决策是对建设方案予以选择和决策的一项工作，是工程项目建设的全过程造价中重要组成部分，一旦决策失误，将造成巨大的经济损失。一项工程的良好开端，需严格保证决策的正确性与科学性，因此，政府决策部门应根据项目建设的实际情况对建筑材料的需求、对用水用电的需求、对经济发展的拉动作用等进行统筹考虑，以便于选出最佳的建设方案[3]。然而，现阶段依然有许多项目是“政绩工程”、“面子工程”，没有充分调查研究就匆匆上马。还没有开始可行性研究就定下竣工时间。为满足竣工时间的要求，地勘、设计、招标控制价、施工都不同程度地盲目加快进度，连起审查作用的政府职能部门也都流于形式，导致工程刚刚竣工，就进入维修期，这里修修，那里补补。不但浪费大量的财政资金，也给老百姓的衣食住行带来困难。本应是造福于民的“民生工程”，变成了“扰民工程”，严重地影响到了社会的和谐。

（二）工程设计阶段造价相关事前管理缺乏

众所周知，工程造价控制分为事前、事中、事后三个阶段，事前控制最为关键，因为工程造价的70-85%都是在事前阶段决定的，一旦设计方案确定，项目的整体造价就已经基本定性。例如本人曾受公司委派，审核某政府投资项目的招标控制价，项目为一带箱涵的市政道路工程。当时编制单位根据设计图纸编制的招标控制价为2300多万元，当时在审核中发现砂砾石回填工程量较大，达2万余M3，但根据设计图纸复核，结果正确。于是向建设单位通报并建议调整方案，并由建设单位组织招标控制价编制单位、审核单位、设计部门及基础处理专家等部门及专家共同开会商议，最终决定调整设计方案，最后减少砂砾石回填近1.7万余M3，同时减少了土方外运，仅此两项，降低造价400余万元。由此可见，设计方案对整体工程造价的影响是多么重要。但在我们传统的管理体制中，工程造价控制的重点仍然是放在施工及结算上，对前期造价管理的不重视，造成许多因决策失误或设计不到位引起的不必要的投入，使工程造价控制在一定程度上失去了作用。

（三）工程发包阶段招标价格与实际造价不统一

为规范承、发包行为，节约政府财政资金，政府投资项目在施工前需进行招标。由于僧多粥少，建设单位在编制招标控制价时往往故意压低工程造价。而施工单位为中标，也不敢提出反对意见，但一旦中标，施工单位进场后，必定绞尽脑汁寻求变更或在工程量中弄虚作假。导致变更越来越多、造价越来越高，建设领域的腐败现象也屡见不鲜，同时造成项目的造价、工期严重失控，也埋下了质量、安全的隐患。

（四）工程施工阶段造价咨询管理能力不足

业主与施工方在项目实施前均要签订一系列相关的合同，且对于一些问题在合同中均有明确的规定，一般情况下合同中将明确施工各阶段造价控制的负责方和施工监理单位[4]。因政府是工程项目的投资主体，使用的是财政资金，不需要自己掏钱，许多部门因此对于造价控制的动力不足，甚至有时为了赶工期，在一定的范围内愿意增加造价，只要能让“面子工程”、“政绩工程”如期竣工，增加建设单位乃至于领导的政绩。而施工单位为使利润最大化，在实施中也会努力减少一些投入大，利润低的项目，增加利润率高的项目。此消彼长之下，工程造价就像“滚雪球”一样越滚越大，“低中高结”现象也就不足为奇了。

（五）工程竣工结算阶段的造价咨询管理体系不完善

在竣工结算阶段中，相关工作人员会将项目相关的造价资料和结果汇总，建设单位与施工单位就相关资料进行核对，数据将会最为资金支付的依据。造价咨询企业作为专业化企业，在很大程度上承担了工程结算的审核。但造价咨询企业数量较多，其整体素质存在极大地不统一。造价咨询企业的管理人员不仅需对经济、技术、法律及管理等相关知识全面的了解和掌握，而且需对计算机应用、设计内容、工程外部环境有深入的了解。而在实际情况中，由于造价咨询企业数量众多，而造价咨询市场有限，为承接业务，造价咨询企业只得降低收费标准，降低收费标准低的直接后果是企业用于人才的投入大量减少，导致专业人才极度缺乏，从而极大地降低工程项目建设竣工结算工作的效率。而结算工作效率的低下，带来民工工资支付、供应商材料价款支付等诸多问题，也给社会和谐埋下了不稳定的隐患。

三、政府投资项目全过程造价咨询管理问题的解决措施

在明确各环节因素对工程项目建设造价影响的基础上，采取科学、先进的设计模式予以管理与控制，是降低工程项目建设造价的有力途径。项目的各阶段处理经济与技术这一相对立的关系，是控制工程项目建设造价的关键，通过经济分析、技术比较，引入全寿命周期成本理念以及价值管理体系，从而达到经济合理、技术先进的目的，因此，若要对工程项目建设造价进行有效的控制，需从技术、经济、管理等各方面采取措施。造价咨询管理大致分为5个阶段：工程项目建设的决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段、竣工结算评价阶段[5]。

（一）强化政府投资项目的决策阶段造价咨询管理

政府投资项目的决策阶段标志着一项工程造价咨询管理的开始，在工程项目建设的决策阶段中，工程项目的有关技术问题和经济决策对企业经济利益有着直接的联系，因此，此阶段在全过程造价咨询管理中显得尤为重要[6]。在一个项目被提出之后，尤其是被最终确定前，造价人员应根据项目所要实施的地区经济发展的实际情况、当地生活水平和经济战略的发展规划情况，对项目投资的可行性进行详细论证，将有限的财政资金发挥最大的作用，利用项目建设促进完善区域路网，确保交通顺畅；完善生活设施，提升民众生活质量；完善配套服务设施，为区域发展积蓄能量、增添后劲。使区域经济步入可持续性发展的良性循环。

（二）优化政府投资项目的设计阶段造价咨询管理

政府投资项目的设计阶段指的是项目工程具体实施方案与项目实施后的理想设计，其在整个全过程的造价咨询中占据重要地位。因此，对于此阶段工程项目的相关实施部门应给予科学、有效的设计，加大对设计阶段的重视力度，同时在政府投资项目的设计中引入全寿命周期成本理念以及构建价值体系，合理应用材料与施工工艺，减少浪费，这不仅提高了工程项目的质量水平，而且实现了最佳质量与经济实惠间的统一。因此，在实施项目之前，项目建设单位可以和设计单位签订限额设计相关责任书，同时造价人员与建设单位、设计单位充分沟通，利用丰富的经验及专业知识，根据设计的不同阶段，选用适当的方法，对设计项目建立价值评价指标，选取优化设计的方向与项目进行深入优化。工程造价工作人员在参与会审图纸工作时，提出在不影响工程项目建设功能情况下的合理建议，对于因边设计边施工而导致工程造价失控的后果，工程造价人员更需全过程的予以监控[7]。

（三）统一政府投资项目的发包阶段造价咨询管理

在政府投资项目的发包阶段造价工作人员应参与招标文件制作和招、投标的管理工作，编制合适的工程量清单，并详细分析每份投标文件，列出每份文件中漏项、低于市场价或者文件中不明确的内容。其次在询标时可先确定优惠条件和日后的结算口径，然后于此基础上建议可行且合理低价的单位。在参与招标解答会时，应尽可能的明确出日后将采取的造价控制措施，如分包项目、甲供材料及所需承担的经济责任，从而降低索赔的风险，最后参与施工合同的起草及合同谈判过程，从而有效避免因合同不严密或不明确而导致扯皮现象或造价失控的严重后果[8]。

（四）加强政府投资项目的施工阶段造价咨询管理

施工阶段是决定工程工期和工程质量的直接因素，此阶段在造价咨询全过程中具有极其重要的作用，其过程较为复杂，选择最合适于工程项目的设计方案，不仅能够保证工程项目的质量，而且能够保证工程项目的效率与企业效益。因此，造价人员可从造价的角度协助建设单位选择经济合理、技术可行的施工方案予。若施工过程中发生材料代换、地质条件变化、设计变更、工程量增减等各种变化时，造价人员必须根据实际的变化情况，深入到施工现场，获取隐蔽工程、实施施工记录等一手资料，为日后结算决算、索赔处理提供充分的依据，并参与到市场考察无价材料的组织工作中，提出具有参考意义的建议[9]。为业主制定合理使用资金的计划书，不仅需保证工程项目建设的资金充裕，而且需做到尽量降低利息的支出和资金筹备的难度，以及为业主复核承包商的月报资料，这既能保障承包商的工作得以正常开展，也能避免款项支付过头。

（五）完善政府投资项目的竣工结算阶段造价咨询管理

政府投资项目的竣工阶段是一个较为复杂的过程，其不仅需要相关工作人员认真仔细，而且需要参建各方与政府各部门间协调合作共同完成，同时此阶段也是工程质量、造价的最终评价阶段 。在竣工结算阶段中，造价人员可在施工竣工结算工作基础上，对工程造价结算进行审核工作；做好建设项目的评估工作，在结算审核基础上，将项目相关的造价资料和结果汇总，并建立数据库，不仅为日后工程项目的开展提参考，而且可将其作为公司项目部的绩效依据。与此同时，与各项目部门共同总结本工程造价在控制过程中所存在的教训及经验，并提出相应的改进方案，从而有效加强政府投资项目的全过程造价咨询管理。

综上所述，在很大程度上工程造价能够反映出政府投资项目的双重效益，而工程造价管理是一项政策性、专业性、技术性较强的工作，其贯穿于投资决策、项目设计、招标投标及建设施工等各阶段。因此，造价咨询企业要想获得更大的经济利益，需转变观念，积极创造良好的条件，以促进工程造价能够更好的参与到建设项目的全过程造价管理工作中，根据不同阶段所产生的具体问题予以具体分析，并提出相应的解决措施，充分发挥作用，从而有效提高政府投资项目的全过程造价咨询管理的总体水平。

【参考文献】

[1]赵志敏,赵世强.伴式(Partnering)全过程造价咨询管理模式的探索[J].价值工程,2014,11(12):124-126.

[2]江斌.论建筑工程项目的全过程造价管理[J].城市建筑,2014,5(17):178-179.

[3]王翠萍.谈工程项目建设的全过程造价控制[J].民营科技,2011,14(33):312-313.

[4]丁云.司国发.建筑全过程造价管理程序与策略[J].中华建设,2011,5(07):97-98.

[5]欧阳曦.试析建筑工程项目建设全过程造价咨询管理策略[J].建设科技,2013,3(15):75-76.

[6]李明先.谈全过程造价咨询在建设项目投资控制中的作用[J].中国工程咨询,2014,14(33):347-348.

投资全过程管理例9

建设工程是一项系统的、庞大的工程项目，而全过程工程造价则是围绕着工程建设的整个程序进行的有效控制。它包括五个阶段：项目的决策阶段、规划设计阶段、招投标阶段、具体施工阶段以及后期竣工结算阶段。尤其是政府投资项目在其中任何一个阶段中若发生偏差时，要运用工程造价的专业和技术性知识将其主动控制在投资立项的估算或设计概算范围内，从而保证最终目标的顺利到达，且合理分配各项资源的投入与使用，最终达到社会效益与经济效益的双赢。

近年来，政府部门不断总结实践经验，加强了财政投资项目的投资管理：一方面从立项核准、工程招标等方面完善制度的建设；另一方面通过引进中介机构加强工程造价的审核力度，有效确保项目投资符合概算范围。但由于政府没有建设自己的投资项目全过程造价管理与控制系统，无法判断概算、预算和结算的准确性，而且缺乏工程施工过程的跟踪管理，很难落实实际的投资额，一定程度上影响政府的财政预算计划。经过近二十几年的探索和实践，全过程造价管理与控制在我国的经济与建设发达地区已得到政府与发展商的高度重视，并普遍的认可与推广。所以，建议政府部门在规范造价咨询机构执业行为的前提下，政府的投资项目实行全过程造价管理和控制。

一.项目的决策阶段

问题： 政府投资项目工程造价管理的存在问题项目决策缺乏科学的依据大多数政府部门缺乏专业的人才，进行项目可行性研究时，无法正确的评价项目长远的经济效益和社会效益，甚至出现资金投放在不是很急需甚至根本用不上的项目上，造成了大量资金的浪费。

建议：根据立项估算的资金大小，由全过程造价管理公司对关系到民生的工程实行听证会制度，参加听证会的人员必须是本行业的精英（高级工程师或在此行业有15年以上的专家），主要是投资项目是否符合国家的法律和行业规范，参加的专家对投资项目进行评分，评分表格的设计有行业学会根据本行业的国家标准或行业标准制定。

二、规划设计阶段

问题:设计阶段的造价管理缺乏约束机制,有研究数据发现，在整个工程的运行阶段中，规划设计阶段所需的费用低于整个工程建设支出的1%，但是却有75%以上的对工程造价的影响。如此便可以看出，规划设计阶段的关键性，以及其对工程造价的深远影响。另一方面我国对规划设计的立法不够重视,相当一部分设计单位不重视技术经济分析与评审结果，设计方案不以批准的可行性研究作为初步设计的依据，设计深度不够，工程造价随施工不断变动，最终导致工程竣工结算超过设计概算或估算。

建议：对城市规划设计的实行立法, 城市规划的改动必须经过论证,在广泛征求本城市规划精英的意见基础上，平衡各界对城市规划的改动的诉求，坚决反对拍脑袋、拍胸脯的工程，严禁为了政绩需要，一届政府一届城市规划的改动。深化设计深度,大力提倡低碳经济，追求绿色GTP,保持平衡长远发展。通过利用技术经济学的原理，不断改进、提升以及优化可以设计出不同的方案，通过造价控制人员与设计人员的交流分析，针对技术、经济以及效益做出对比、分析、评价，选出切合实际又能够取得巨大经济效益的最佳方案。

三、项目招投标阶段

问题：政府投资项目招投标长期存在着围标串标和违法分包和层层转包现象，其后果就是使得本应该用在政府投资项目的资金变成“灰色资金”和“糖衣炮弹”。

建议：加快落实《中华人民共和国招标投标法实施条例》，政府投资资金较大的项目采用投标保证金从承包人的基本账户出入，采取两阶段投标法，择优选取优质施工方案。项目招投标阶段是建设单位(业主)选择施工单位(承包商)的阶段，采取的是目前国内选择承包商最常用的方式。由于招投标一般需要的时间都较长，要制定具体的招标计划、选择招标方式；对承包商的资质、信誉、产品质量、技术力量、人员素质、管理水平、制度体系、设备装置以及服务态度等因素进行全方位审查与评比。并对其提出的施工方案结合业主的实际情况与设计图纸进行审核严重，分析投资成本，选择最合理方案并与之合作，签订合同。同时，要合理拟定工程工期，使工期质量达到优化。

四、项目具体施工阶段

问题：由于我国承发包体制和监管机制还未完善，承包商往往利用签订合同时留下的漏洞，变更施工方案索取额外价款。而政府项目投资普遍存在重后期、轻前期和重决算、轻概算的现象，政府资金监察职责不明，以及人员不足，让承包商有机可寻，造成财政资金外流。

建议：严格执行《建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）》中的 4.6条款索赔与现场签证和4.7条款工程价款调整,同时对现场的情况采用数码录像和摄影保存,为了保证工程的资金用在工程上,对使用投资资金较多政府项目，除了请信誉较好的施工和队伍和施工监理，还可以请凡是参加此工程投标的设计、监理和施工企业的同行业精英（高级工程师或本行业有15 年以上的专业人士）为工程的特聘“旁站监督”，在施工过程中的工程检验中，根据现场情况每次抽5～7人进行“旁站监督”，工程所在地的行业协会和学会，根据工程的实际情况按国家标准或行业标准制定“评分表格”，施工过程中企业的各类的商业机密对工程来讲只有“专利没有秘密”。“旁站监督”员独立、客观、公正的进行评分，工程竣工后根据工程的工期和质量进行“综合评分”按质论价。

五、后期竣工结算阶段

结算阶段已是整个工程的末期，在前期工程造价控制顺利开展并取得良好成绩的基础上，切不可掉以轻心。工程结算之际，要依据竣工图纸、施工图纸、合同条款，结合现场实际、设计变更、工程索赔，材料、设备的价格以及使用情况，进行全面分析结算，还要收集资料信息，编制相应的结算报告表。

结语：

全过程工程造价实际上就是对整个建筑工程的费用进行审核，对使用政府投资项目的五个阶段：项目的决策阶段、规划设计阶段、招投标阶段、具体施工阶段以及后期竣工结算阶段进行主动控制，不仅仅是重点控制造价，也是在过程中使用行业的精英管理，保证了政府投资项目“物有所值。”

总之，全过程造价管理重点在于控制，而且是主动的控制。着眼于投资者的初始投资计划，无论在前期决策阶段，还是在设计阶段、施工招标阶段、施工阶段和竣工决算阶段都必须确定工作的主要目标，即投资控制目标值，分阶段、分重点，不停的实施监控和管理，使得政府投资项目的目标顺利到达。

参考文献：

[1] 赵华虎.浅谈全过程工程造价控制[J].技术与市场,2011,18(5):155-156.DOI:10.3969/j.issn.1006-8554.2011.05.109.

[2] 杨慧敏.关于全过程工程造价控制的探讨[J].价值工程,2010,29(14):53-54.

投资全过程管理例10

二、全过程总投资目标控制与管理的实施

1、项目建设全过程实施“目标管理，动态控制”，确保总体投资控制目标的实现。

（1）重视投资决策，在项目投资估算确定前努力降低总投资额。

经过工艺和设备技术人员的大量的实地考察和数据分析比较，得出如下结论：

①煤气化技术及气化岛投资

煤气化项目根据古叙矿区的高灰熔点、低活性的煤质排除了水煤浆类型的气化技术；根据环保要求和因古叙矿区煤矿开采而产生的多粉煤情况排除了固定床加压气化技术，针对古叙矿区煤质特点，结合环保和能耗以及各方面的专家建议等方面进一步确定了选择粉煤气化技术。

而粉煤气化技术目前国内在建、已投运的有壳牌炉（shell炉）和航天炉，而上海华东理工大学的时喷嘴粉煤气化、西安的两段干煤粉气化正处于中试阶段和建设示范装置，均还未有工业化业绩，所以未考虑该技术。对于壳牌炉和航天炉从经济性对比如下：

a.一次性投资比较

从一次性投资角度，采用具有国内自主知识产权的HT?CL航天炉粉煤气化技术对比shell炉技术60万吨/年合成氨装置的煤投装置可节约投资约60000万元。

b.运行成本比较（以60万吨/年合成氨装置为例）

由于两种工艺装置运行成本的区别主要在原料（煤）消耗、电耗、空分动力消耗及副产蒸汽产量等方面，而水消耗、人工成本等方面差距不大，影响也不大。

c.维修成本比较（以60万吨/年合成氨装置为例）采用HT-L的技术，由于所有设备及备品备件都国产化，维修费用每年约2000万元，而采用Shell技术，都是进口产品维修费用每年约12000万元。

②空分工艺的选择

煤气化项目拟采用液氧泵流程，因为使用液氧泵的内压缩流程比使用氧压机的外压缩流程操作、管理更为方便，维修工作量少，占地也少。并且可节约投资5%，两套3.6万空分空压机组大致能节约设备投资约3000万（以60万吨/年甲醇为例）以上。

③低温甲醇洗工艺包

低温甲醇洗为国外专利技术，软件费用和硬件费用均较高。但是国内大连理工大学化工学院经过十几年的研究和开发，也申请了低温甲醇洗工艺流程的专利，编制了一套工艺计算模拟软件。采用大连理工大学低温甲醇洗工艺包60万吨甲醇/年规模约330万元，可以节约至少2000万元以上。

④设备的选择

煤气化项目目前设备的选型基本立足于国内，整个项目设备国产率98%以上，能有效的节约费用。

综上所述，目前煤气化项目两台3.2米航天气化炉规模所选择工艺和流程配置以及专业设备的选用，已确定的投资可相对节约76000万元。通过在可研阶段的提早介入，项目可研投资估算逐步细化、完善、确定。使工程总投资一开始就处在一个较为合理的水平，为全过程总投资目标控制的实施打下良好基础。

（2）加强设计管理，推进设计阶段技术与经济的双向结合

工程设计阶段是工程项目建设的关键阶段，据西方国家的统计资料表明，设计费一般只占工程费用的6%，但对工程费用的影响度占75%以上，工程费用控制的好坏很大程度上取决于设计阶段的控制。要求设计院对方案进行比选和结构优化，设计的深度也要满足施工要求，减少施工过程中的变更和修改。为此，对煤气化项目的设计过程进行专业管理，加强设计协调，加快设计进度；减少在设计过程中的设计返工、设计缺陷；优化系统设计，减少不必要设计浪费。这样通过设计管理减少项目投资和项目的投资浪费，据经验数据，如果设计管理完美和设计院尽心尽责，一个项目至少可以节约项目总投资的5%以上，以预防超额设计，发挥事前控制的作用，有效的控制整个项目的工程投资。

（3）强化实施阶段的目标管理，实行过程动态监控

①以批复的初步概算为最终控制目标，按照WBS（工作分解结构）进行CBS（费用分解）分解，按照项目建设指挥部各部门的职责分解总投资控制目标，下达投资控制指标，落实到指挥部各个相关责任部门，建立健全相关的制度，严格考核。②利用项目管理信息平台，进一步细化施工阶段的控制目标，构建动态监控体系。

指挥部的项目管理信息平台为项目管理提供了一个多专业合作的平台，对设备投资控制目标、建安工程投资控制目标、甲供主材投资控制目标按照CBS（费用分解）进一步细化，构建动态监控体系。以费用编码系统作为主线，实现所有采购、施工合同、工程进度等都可以通过费用编码与批复的概算进行即时对比，随时了解工程投资状况及进度，实现过程的动态监控。

③细化施工和采购管理，实现动态比较。

在工程总投资中工程建设总投资占绝大部分的比重，对施工和采购管理实施动态管理可以有效控制投资。依据施工合同，建立工程款支付台账及统计报表在实施过程中进行跟踪管理，对投资的实际完成情况进行定期检查，动态比较并提出纠正措施，防止出现超支超付的现象。在采购环节，采购部门及时将采购标的的合同录入项目管理信息平台，保证物资的采购、入库、出库与费用编码相连接，从而实现过程监控的动态比较。

（3）建立预算编制体系。

项目的建筑安装工程统一由集团公司编制招标控制价，不但节约清单和招标控制价的编制费用，同时使得合同价得到有效控制。

（4）加强结算管理，确保总投资目标的实现

竣工结算是对工程投资的最终控制。在以前各阶段总投资目标控制和管理的成果上，依据施工合同、设计变更、现场签证等资料做好结算审核工作。防止承包商多估冒算，切实合理地做好工程结算，可节约投资5%左右，使建设投资控制在总投资目标范围内。

2、实施投资控制的专项措施

（1）根据工程情况采用PC总承包模式，有效控制总投资

为减少过程控制风险和管理费用，有利于工程的投资控制、进度控制，根据工程复杂程度，采用PC总承包模式。同时对将来可能产生较大费用变化的部分预留出一定活口，既可以合理有效控制双方的风险又有利于合同的履行。

（2）严格执行招投标制度，推行限额招标。

在工程建设过程中，建立和完善指挥部招投标体系，严格执行招标投标制度，一式一体系上报，合理进行招标策划，有效控制投资。若超出限额指标需要重新进行市场分析和技术准备，并要满足施工和进度要求，确属按市场规则运行无法控制超限额指标的，要建立逐级申请、审批制度并附详细说明。

（3）建立项目费用管理体系，严格控制费用变更的审批。