1工程概况

天山胜利隧道全长22.13km，为世界在建最长高长大山岭隧道施工成本分析与控制—以天山胜利隧道为例姜彪中交二公局东萌工程有限公司，陕西西安710065CostAnalysisandControlofLongandLargeMountainTunnelConstruction—TakingTianshanShengliTunnelasanExampleJIANGBiaoCCCC-SHECDongmengEngineeringCo.,Ltd.,Xi'an710065,Shaanxi,China035.DOI:10.19537/j.cnki.2096-2789.2023.06.速公路隧道，乌尉高速全线控制性工程，设计为分离式隧道，按双向四车道高速公路标准修建，设计车速为100km/h。隧道进口高程约2770.2m，出口高程2900.2m，隧道设置运营通风竖井4处，采用“四竖井分五段纵向通风”设计。隧道采用“三洞”方案，其中双主洞采用钻爆法施工，中导洞（直径为8.4m）采用TBM法施工（见下页图1），建设工期为6a。天山胜利隧道出口端主要包括22km钻爆法双主洞、11kmTBM中导洞、3号竖井1297m/2座、4号竖井1033m/2座。

2施工组织模式

根据工程特点和项目团队管理优势，天山胜利隧道出口端钻爆法双主洞、TBM中导洞、3号竖井、4号竖井全部采用成熟的直属化管理模式，劳务分包采取“人工+辅材”分包模式，机械设备、主材、周转材料均由项目部提供，各项大临设施均由项目部布置。该施工组织模式有利于有效管控项目的施工质量、进度、安全、成本[1]。

3施工成本分析与控制

3.1经济活动分析控制项目坚持每月组织召开经济活动分析，通过经济活动分析的抓手作用，实现项目成本管控目标，重点如下。

3.1.1明确职责分工对各部门、各直属队等进行明确的职责分工，包括进度统计、产值计算、已完工程设计量计算、劳务管理台账、物资管理台账、设备管理台账、间接费台账、安全经费台账等基础台账的建立，施工生产进度、经营指标分析、物资节超分析、机械费分析、临建成本分析等内容的主管部门、负责部门和具体主办方。

3.1.2规范工作流程从过程管理、物资进度盘点、数据分析、会议议程、考核奖罚等方面制定经济活动分析周期整套管理流程，明确各时间节点的工作任务，规范经济活动分析工作的开展。

3.1.3资料要求统一制定各类基础台账格式，明确各类分析报告需要分析的内容，对各部门、各直属队提供资料数据的时效性、准确性和完整性等方面作出明确要求，确保经济活动分析工作有条不紊地开展。

3.1.4考核奖罚制定考核奖罚实施细则，从整改落实、沟通配合、时效性、准确性和完整性方面考核经济活动分析参与全员，制定考核打分和奖罚标准，通过考核奖罚，促进管理的良性循环[2]。

3.2整体成本分析控制

3.2.1人工成本施工项目人工成本主要包括劳务分包成本和直属队项目直聘人员工资成本；劳务分包方面主要包括隧道开挖支护、二次衬砌、TBM开挖支护、仰拱预制、小构预制、钢材集中加工等，主要对劳务费用占比、分包队伍产值完成情况对比、劳务人均产值对比、分包成本增加状况预估判断等进行分析。直属队项目直聘人员主要包括各直属队队长、质检员、安全员、测量员、值班、库管、杂工等，主要对人员工资成本进行分析。项目人工成本占总成本的27.8%。3.2.2材料成本施工材料包括钢材、水泥、砂石料、柴油、粉煤灰、防水材料、小型机具、五金辅材等。材料成本分析主要包括材料费用占比分析、材料数量节超分析、材料价格节超分析、物资集中招标采购分析、供应商履约能力分析。项目材料成本占总成本的41.2%。

3.2.3机械成本机械成本包括机械折旧费（租赁费）、维修费、安拆辅助费、燃油费、电费等。机械成本分析主要包括机械设备费用占比分析、设备资源投入分析、设备完好率和利用率分析、机械租赁单价和公司限价对比分析、单机核算分析。项目机械成本占总成本的19.0%3.2.4间接成本间接成本主要包括管理人员工资、工资附加及社会保险、劳动保护费、工会经费、差旅费、车辆运营维护费、办公费、物料消耗费、保险费、水电费、取暖费、职工福利费等[3]。重点对人员是否超标、配置是否合理、各项费用是否超标后预算、超标原因进行分析。项目间接成本占总成本的4.8%。

3.2.5安全成本主要对安全成本投入情况进行分析，安全经费应足额投入，确保安全经费投入达到1.5%以上；对安全经费投入与安全费计量情况进行对比分析，需加快安全经费计量，确保安全成本发生后资金及时回笼；对安全事故损失进行分析，通过安全培训教育、安全监管措施等降低安全事故成本[4]。

3.3单元成本分析控制

项目将天山胜利隧道出口端分成钻爆主洞、TBM中导洞、3号竖井单元、4号竖井四个成本管控单元。在开展整体成本分析的同时，重点组织抓好单元成本分析，及时掌握各单元成本情况，实现成本管控无盲区。

3.3.1钻爆主洞单元主要开展开挖进尺计划完成情况、喷混超耗、二衬混凝土超方、仰拱混凝土超方、仰拱填充超方、调平层超方、防水材料超耗、炸材消耗、电费消耗、延米机械费等指标的对比分析。

3.3.2TBM中导洞主要开展掘进计划完成情况、喷混超耗、电费消耗、延米机械费、备品备件、单方刀具消耗、维保油脂油耗消耗、五金和小型机具消耗、延伸材料费用等指标的对比分析。

3.3.3竖井主要开展掘进计划完成情况分析、注浆堵水增加成本分析、井壁渗水工效降低分析、排水人工电耗成本分析，以及一衬混凝土超耗、炸材消耗、防水材料超耗、电耗、延米机械费等指标对比分析。比对上述各单元实际成本指标数据与合理控制指标，针对偏差较大、数据异常的指标，重点查找偏差原因，按照制定的纠偏措施进行现场整改和过程动态监控，确保指标数据回归正常。

3.4厂站成本分析控制天山胜利隧道出口端洞口设置有混凝土拌和站、钢材集中加工厂、TBM仰拱预制厂，需加强对这三个厂站综合产出成本的分析和控制。

3.4.1混凝土拌和站混凝土拌和站成本组成内容包括如下：（1）临建成本，临时用地、场地平整、钢结构大棚、工人生活区板房、场地硬化、场内道路等；（2）人工成本，站长、操作手、修理工、杂工、锅炉工、电工、厨师等人员工资，以及福利费、食堂费用、办公用品费、水电煤气费等；（3）机械设备成本，包括混凝土搅拌站、发电机、装载机、混凝土罐车、自卸车等设备费用；（4）电费，主要是混凝土搅拌站电费。临建成本为固定费用，电费基本与产出成正比，需要重点关注人工费、机械设备费，加强人员机械设备配置的动态管理，确保综合产出指标合理。自项目开工以来，混凝土拌和站各项成本单价如下：临建成本11.16元/m3、人工成本11.81元/m3、拌和成本12.44元/m3、运输成本33.76元/m3、电费2.58元/m3，综合成本71.75元/m3。

3.4.2钢材集中加工厂钢材集中加工厂主要负责工字钢加工、格栅拱架加工、钢筋网片焊接、注浆小导管冲孔和尖头加工、预埋件加工、开挖台车加工等，钢材集中加工厂成本组成内容如下：（1）临建成本，临时用地、场地平整、钢结构大棚、场地硬化、场内道路等；（2）人工成本，技术员、工人工资，以及福利费、食堂费用、办公用品费、水电煤气费等；（3）机械设备成本，如数控割孔机、小导管尖头成型机、钢筋焊网机、钢筋调直机、钢筋弯曲机、液压剪板机、液压冲孔机、桁吊、工字钢冷弯机、等离子切割机、液压升降机、二保电焊机等项目自购设备的折旧费、维修保养费；（4）耗材成本，氧气、乙炔、二氧化碳、扎丝、焊条、二保焊丝、铁丝、切割片、割嘴、割枪、角磨片、砂轮片、刀片、劳保防护用品、电焊防护用品等；（5）电费，主要是加工设备使用电费。临建、机械设备成本基本为固定摊销成本，电费与产出成正比，需要重点关注人工成本、耗材成本，确保人均产出合理，避免耗材浪费。自项目开工以来，钢材集中加工厂各项成本单价如下：临建成本64元/t、人工成本537元/t、设备成本54元/t、耗材成本60元/t、电费22元/t，综合成本737元/t。

3.4.3TBM仰拱预制厂TBM仰拱预制厂成本组成内容如下：（1）临建成本，临时用地、场地平整、钢结构大棚、物料库房、地热系统、喷淋养生系统、蒸汽养生系统、场地硬化、场内道路、预制台座、存放台座、龙门轨道等；（2）人工成本，生产负责人、技术负责人、库房管理、模板工、混凝土工、运输工、MSV双头车司机、电工、锅炉工、杂工、厨师等人员工资，以及福利费、食堂费用、办公用品费、水电煤气费等；（3）机械设备成本，100t龙门吊、20t桁吊、MSV双头车、混凝土拌和运输、蒸养设备、喷淋养生设备、生物质锅炉等项目自购设备的折旧费、燃油费、电费、维修保养费；（4）周转材料成本，敞开式模具、压注式模具、步进块模具的购置费、维修保养费；（5）耗材成本，二保焊丝、焊条、扎丝、混凝土垫块、气体、脱模剂、填缝剂、楔形木垫块、养生土工布、蒸养覆盖篷布、钢丝绳吊带、维保用润滑油脂、维保配件、模具更换配件、各类五金、电工材料、混凝土修饰材料、劳保用品、各类工具、小型机具等。临建成本、机械设备成本、周转材料费用基本为固定摊销成本，需要重点关注人工成本、耗材成本，确保人均产出量合理，避免耗材浪费。自项目开工以来，TBM仰拱预制厂各项成本单价如下：人工成本664元/m3、临建成本130元/m3、机械设备成本420元/m3、周转材料成本59元/m3、耗材成本35元/m3，综合成本1308元/m3。通过对比分析上述三个厂站的实际指标数据与控制指标数据，重点分析偏差大、数据异常的指标，查找原因并按照纠偏措施现场落实整改，确保指标数据回归正常。

3.5分包成本分析控制

3.5.1分包单价核算因天山胜利隧道所处地域、施工工艺的特殊性，公司及项目管理团队均为初次接触，无可供参考使用的分包经验成本，如何合理确定各项分包单价是项目成本管控的一项重难点工作。项目团队克服困难，通过对在建类似工程项目的考察学习、调研，掌握施工所需人员配置、进尺工效、分包管理模式等情况，多方邀请煤炭井巷、水利、铁路行业有意向合作的施工单位来项目现场踏勘、面谈及报价，同时结合项目团队分包成本核算、行业定额测算情况，确定了竖井开挖衬砌、竖井地面预注浆、竖井壁后注浆、TBM开挖支护、TBM仰拱预制等多项公路领域新型工程劳务分包单价，最终经过过程实施验证了分包单价的合理性。通过功效写实记录的方式，结合类似工程分包成本调研情况，测算确定了TBM中导洞转主洞开挖支护劳务分包单价。

3.5.2分包队伍自身成本监控预警劳务、材料和机械是项目的三个主要成本因素，其中劳务最复杂、管理难度最大，因此对劳务分包队伍的管理是项目成本管控的重要内容。当前，劳务分包管理不善、以包代管、包而不管，未及时发现队伍受外界影响、自身管理不善等原因导致的成本增加，队伍亏损后与项目发生纠纷、要求赔偿等现象层出不穷，处理时为时已晚，导致项目劳务成本大幅增加[5]。因此，要建立劳务分包队伍自身成本监控预警体系，每月核算劳务分包队伍成本情况，尤其是重点关注长时间处于亏损状态的队伍，分析亏损原因是自身管理问题还是客观原因，如因自身管理原因导致，判断是否及时清场处理，避免项目损失扩大化；如因客观原因导致，应及时协调解决，确保队伍施工正常开展，将队伍损失控制在最小[6-7]。

3.6大临设施成本控制天山胜利隧道出口端主要大临设施包括项目经理部驻地、隧道洞口工区驻地、3号竖井工区驻地、4号竖井工区驻地、混凝土拌和站、钢筋加工厂、TBM仰拱预制厂、25t炸药库、临时便道、临时电力线路、临时用水等。项目标准化要求高，大临设施费用投入大，因此项目高度重视大临设施建设成本控制，严格实行临建标准化管理，制订了现场各施工工区和场内设施详实方案，实行“一厂区一方案一图纸一清单”，严格按照图纸建设，坚持“策划先行、先算后干、按图施工、清单结算”的大临建设原则[8]，加强过程管控，避免材料超耗，杜绝无图无方案施工、边施工边设计、先施工后签合同、随意变更等不规范行为，避免合同二次谈判、结算无依据而导致的成本增加[9]。同时做好施工前的供应商调查，货比三家，尽量采取邀请招标等公开竞价的方式，降低临建成本。加强过程验收、结算管理，确保工程质量。

4结束语

项目团队加强施工成本分析控制的同时，将天山胜利隧道成本定额测算纳入日常管理，组织开展天山胜利隧道主洞、竖井功效写实，对每一天、每一个工作面、每一个工序情况进行详细统计分析，包括工序时间、完成工作量、资源投入、影像资料等，为形成高寒高海拔特长隧道施工成本定额打下了坚实的基础，为类似隧道施工提供了宝贵的工效成本借鉴经验。

参考文献

[1]王唤龙,张龙飞,杨昌宇,等.基于模糊层次分析的单线铁路隧道施工经济性评价[J].建筑经济,2021,42(S1):386-390.

[2]陈文旭,张文剑.内河沉管隧道成本数据分析及造价管理启示研究:以车陂路沉管工程为例[J].工程经济,2020,30(9):29-31.

[3]谢春勇.块状岩体隧道TBM施工时间及成本评估方法研究[J].中外公路,2018,38(4):229-234.

[4]何英南.铁路复杂艰险隧道的成本影响因素分析[J].隧道建设(中英文),2020,40(9):1279-1284.

作者:姜彪 单位:中交二公局东萌工程有限公司