投资理财的观念例1

大学生离开父母，走进高校，开始了独立生活，也开始正式管理自己的财务。然而大多数由于缺乏经验不知如何应对。一方面我国没有对孩子从小进行理财教育的良好习惯;另一方面近入大学后，从父母的严加管教到脱离了父母的监管，很多大学生不留神就成了“月光族”，有的甚至沦为“卡奴”。以至于一部分大学生天天过着前半月丰衣足食，后半个月方便面、馒头的日子。据调查发现，中国2013年毕业的大学生中有超过三分之一的人仍旧依靠父母生活。还有更多的人存不下钱，有40%的被调查者表示他们是月光族。因此对于在校大学生学习好理财与投资知识，为毕业后个人理财规划做好准备也是非常重要的。

1投资理财观念的培养

第一，学习投资理财知识。从对目前大学生进行交流与调查中发现，目前大学生根本不知道理财、投资以及投机的基本概念，认为这些都是一个概念，说到投资，大部分同学只知道余额宝，或者就是炒股票。而大学课程中涉及的投资，一般都是公司企业的投资问题，比较少有开设个人投资理财课程的。这些都造成大学生没有投资理财的观念与意识，花钱大手大脚，不知道花钱时需要区分必需与必要，平时不起眼的一瓶饮料或者零食，积少成多，都是大学生不小的开销，而一些新型电子产品的诱惑下的购买，更是一大笔的开销。因此，建议学校开设个人投资理财课程，或者在相关课程中进行个人投资理财的教育，并建议学生阅读理财启蒙书，比如《小狗钱钱》、《通向财务自由之路》、《穷爸爸富爸爸》等书籍，从大学开始学校理财知识，培养理财观念，一方面为今后走上工作岗位进行个人理财规划打下基础，另一方面通过学习，学生会有意识开始节约，开始管理自己的财务，逐步养成良好的花钱习惯。第二，从开源节流开始进行理财。目前大学生很多都谈不上财务独立，也没有稳定的收入来源，大多数依靠父母提供生活学习费用。因此大学生在完成学习任务的同时，一方面学会节流。建议大学生建立记账日记，通过流水账式的账务管理，规避不必要的花费，为自己“省出”财务本金。另一方面积极参与到兼职工作中，例如学校内提供的各种勤工助学岗位或是在企业兼职打工，既能体会挣钱的不易，也能有效增加收入。第三，适当进行一些投资实践。大学生经过理财与投资知识学习后，并且通过开源节流得到一部分财务本金，这时候可以开始进行一些投资实践。投资是需要实践来不断验证书本的理论，以及要把理论应用于实践。有了一定的知识，大学生也会有要进行投资的强烈愿望。大学生应从风险小，比较容易操作的投资开始。比如从余额宝开始投资，逐步进行货币基金、债券基金以及股票基金的投资。由于股票基金风险比较大，对于大学生可以建议进行基金定投，投资资金要求少，可以长期进行，是一种比较好的长期投资方式，适合资金比较少的大学生以及刚上班的白领。作为教师可以对这些学生进行适当指导，同时要进行风险教育。另外要教育学生不要借钱投资，这是投资的大忌。有多少闲钱就进行多少投资，教育学生投资不是为了赚大钱，而是为了实现财务自由，养成良好的投资心态非常重要。第四，以学习为主，不要为了投资，本末倒置。大学生在学校最重要的任务还是学习，而不能为了投资，耽误的学业这就得不偿失了。一些大学生会有一些投资理财的意识，但是这部分同学很多都是买卖股票。实际上股票投资是风险比较高的投资，而且比较费时间，每天都要看盘，所以除了是学金融等专业的同学，并不建议进行这种高风险投资。大学生应该树立良好的理财观念。大学生理财必须量力而行，切不可因为理财而影响自己的学业与课程，不能过度沉溺于理财与投资。要做好长期理财的心理准备，不能有一夜暴富或一劳永逸的心态，坚持稳健策略，切忌急功近利。第五，鼓励大学生进行微创业，开创自己的事业。我们知道投资理财的终点不是金钱而是事业。一个人有良好的事业与投资理财方式，才能更快地实现财务自由。在目前就业形势下，许多大学毕业生失去了主动选择工作的机会，转而被动地接受工作的选择，这样导致许多大学生获得了一份并不感兴趣的工作，所以导致许多人频繁换工作。如果大学生有自己的兴趣与爱好，能够把兴趣与爱好转化为自己的事业，一方面解决目前大学生就业难的现状，另一方面大学生可以有自己喜欢的事业。目前流行的微创业正适合大学生。微创业是指用微小的成本进行创业，或者在细微的领域进行创业。“微创业”被认为是改变当前大学生就业难状况的一个有益的探索和尝试，成为年轻人尤其是大学生创业不可阻挡的趋势。

2大学生投资技巧

第一，货币基金理财方式。自从余额宝诞生后，货币基金这种理财方式就受到年轻人的追捧，这种方式也非常适合大学生。据调查，凡是有过淘宝购物的学生，有一部分是把不用的资金放在余额宝中，可以获得收益，而大部分学生由于没有网上购物习惯，或者认为钱少，没有必要理财，或者不关注相关理财知识，根本没有理财行为。所以笔者在教学实践中，会利用业余时间与学生交流，或者在课堂上财务知识讲解过程中，给同学以建议和提示，收到较好的效果，有很多同学在老师建议后，都开始实施存钱计划。当然，除了余额宝，还有微信钱包、最新的微众银行等，也有货币基金的活期存款理财，很适合大学生理财。方便、快捷、起点金额小，风险小。第二，基金定投。在今年上半年，股市火热的时候，许多大学生也都投入股市进行投资，而且下半年股市风云突变，快速下跌中，很多大学生也都亏本退出，或者无奈转为长期投资，实际上笔者认为股市不适合大学生，尤其是资金量很小，如何反复交易，基本都给证券所贡献手续费了，当然笔者认为如果是金融专业等学生，可以进行尝试，因为这是等于专业实践，而对于其他大学生，在没有进行专业学习的情况下，应该尝试基金定投这种简单、有效的长期坚持能够带来较好收益的理财方式，因为相当于零存整取，强制储蓄，尤其是在目前熊市的情况下，应该是比较好的时机，而不是股市火热的时候。而且起点很低，基金定投一般100元起投，但是一些基金公司淘宝店，1元就可以投资，非常方便。可以随时投，也可以随时停止。第三，P2P投资。近几年，P2P这种网络借贷方式也火了起来，虽然风险很高，但是如果能够分散投资，借助一些基本知识以及第三方平台如网贷之家、网贷天眼以及融360等的筛选，选择出一些比较安全的平台进行投资，还是一种比较好的理财方式。当然要有一定的风险意识，要有一定的选择标准，比如最好选择风投系、国资系或者上市系等，有一定保障的平台进行投资。P2P风险相对比较高，但是收益也比较高，比较稳定，比较方便投资，不像股市，没有专业知识，很容易成为韭菜被割。

总之，大学生在学习的同时，也要学习投资理财知识，培养投资理财观念，进行投资理财实践。大学生投资理财，应该从小风险的理财产品开始，切忌购买的第一个理财产品是股票。同时大学生应该牢记，时间和复利是投资最好的朋友，警惕短期暴利，追求长期稳定盈利才是正确的投资理念。

作者:谭春兰 单位:上海海洋大学

参考文献:

投资理财的观念例2

近些年来，由于国家经济发展，家庭收入也越来越多，家庭存款也在日益增长，每每听到长辈如父母在讲炒股、买保险、买理财产品等事情的时候，笔者基本上是头脑一片空白。而通过高一政治《经济生活》的学习，学到了很多有用的知识，其中《投资理财的选择》就让笔者对投资理财知识有了浓厚的兴趣。通过深入学习、探索、研究，笔者认为，在网络信息下高中生要在丰富投资理财知识的前提下进行虚拟投资理财，在学习与操作中熟悉投资理财原则，使之更好地为培养良好投资理财心态、做好投资理财规划而服务，才能使高中生具备较高的投资理财素养，培养正确的投资理财观念。

一、依托网络信息丰富高中生投资理财知识，使之培养正确的投资理财观念

《经济生活》所涉及的投资理财知识较简单，只是作了一些一般性的简单介绍，要深入了解投资理财知识，单凭课本的介绍是远远不够的。而要了解并学习更多的投资理财知识，就要依靠自己通过查阅相关资料来进行，而网络信息平台无疑是最方便、最快捷的方式。这是因为：一是现在的高中生都是2000年左右出生，他（她）们的计算机应用能力与网络信息素养较高，能熟练运用计算机对相关知识进行查阅；二是通过网络信息平台，可以培养高中生一定的网络信息甄别能力，使之对投资理财有更深刻的认识；三是相对于高中学校的图书馆，投资理财方面的书籍与资料未必全面，而网络信息平台有极为丰富且能选择学习的投资理财知识。网络信息下，高中生要把收集的资料进行甄别，再深入学习理解，从而转化为自身投资理财知识与素养，才能培养正确的投资理财观念。而随着社会经济的发展，投资理财知识也会进行不断更新与丰富，这对高中生也提出了较大的挑战。

由于笔者平时的零花钱和压岁钱较多，从小储存到高中也有小几万，在学习投资理财过程中就对此产生过很大的兴趣。但出于谨慎的心态，在得到父母建议后就自行上网搜集投资理财的知识来进行学习。从最基本的概念出发，到投资理财的原则与方式、投资理财产品种类、投资理财的风险与收益等基础知识，进一步深入学习投资理财的组合，对保险、股票、基金、存款、债券等每一种投资理财产品都有较全面深入的了解，从而拓展自己投资理财的视野，丰富了投资理财知识。通过自己在网络信息中获得的投资理财知识，笔者对每天的消费进行记账跟踪，从消费开始来验证投资理财知识的应用性。一段时间的记账与对账后，笔者不仅加深了对投资理财的理解，开始阅读一些有一定理论性的投资理财书籍，而且改变很多消费的小毛病，如对小物品盲目消费等，从而促进了正确投资理财观念的培养。

二、高中生通过网络信息平台进行虚拟投资理财，培养良好的投资理财习惯

俗语有言：学以致用。高中生依托网络信息丰富了自身的投资理财知识，扩大了视野的同时，也对投资理财的应用会产生跃跃欲试的冲动。但实际上，不管是学习上的压力，还是生活中的经验，甚至心理上对投资理财收益与亏损的接受，都让高中生难以对自己的投资理财方式进行改变，大部分人依然只能把钱存到银行里。而网络信息平台是高中生进行虚拟投资理财的最佳渠道，这表现在：第一，网络信息平台的虚拟投资理财不会受太多时间的限制，高中生可以通过手机、电脑等网络信息设备较自由地进行操作。第二，由于是虚拟投资理财行为，其实质上并不影响高中生的储蓄与消费，使高中生没有风险这一后顾之忧，容易获得家长与老师的同意。第三，通过虚拟投资理财行为，可以进一步完善自己投资理财知识体系，培养一定的投资理财能力与良好的投资理财观念。高中生通过网络信息平台进行虚拟投资理财，既检验了自己的投资理财知识，又能在虚拟的操作过程中培养投资理财能力和良好的投资理财观念，是一举多得的好措施。

虚拟投资理财的方式有很多，涵盖了投资理财的所有种类。笔者对高风险高收益的虚拟炒股有兴趣，也曾利用的虚拟平台进行过操盘。由于近几年来炒股话题的热门，在父母及身边长辈操盘的耳濡目染之下，在自己认为具备较扎实的基础知识后，也进行虚拟炒股。在一开始的时候，笔者根据自己学习的知识与网络的信息结合起来买进股票，因为是“菜鸟”即新手，所以一下课就拿手机看大盘变化，为赚钱高兴也为亏损伤心。这样时间稍长，就严重影响了笔者的学习，老师和父母也及时介入，进行正确的投资理财观念引导。在父母的帮助下，笔者对安科生物（代码300009）进行追踪，并对其做了一定的功课，设定25元以下买进，30元卖出的预警功能，以期验证自己的投资理财知识与判断。2016年2月29日，软件提示买进预警，笔者一看跌停后，根据一般规律3月1日会继续下跌，设置了3月1日23.8元半仓买入。3月1日开盘后不久，买入成功。3月18日，卖出预警再次提示，笔者在30.89元成功卖出。看似半个多月的守候，但实际上花费大量时间在对个股资料进行分析与判断上，炒股与看盘的时间每天都不超过半个小时。通过虚拟炒股，笔者不仅能更客观看待投资理财，而且也培养了良好的投资理财观念，成功走出了新手炒股的误区。

三、高中生要善于分析网络信息的投资理财行为和案例，培养良好的投资理财心态

在风险投资当中，心态往往决定财富。要培养高中生良好的投资理财观念，就要培养其良好的投资理财心态，要让高中生在浮躁的社会风气中避免一夜暴富的赌徒心态，养成冷静分析与思考的习惯，才能在投资理财中取得理想的收益。高中生良好的投资理财心态培养，要扎根于对网络信息的筛选与分析，对投资理财行为和案例有清醒的认识。如笔者上述虚拟操盘，在卖出时笔者也知道在4月15日安科生物将进行除息除权，该股价位有进一步上升的可能。但出于对大盘不稳定的忧虑，还是做出卖出的决定。事实证明这一良好的投资心态，使笔者获得了5月11日21.52买入的机会，并于7月4日在29.88元获利卖出。尽管是虚拟炒股，但不可否认的是在对投资理财行为和案例进行分析的时候，良好的投资理财观念对心态有很大的影响，这也坚定了笔者对投资理财更理性的认识，培养了良好的投资理财心态。

良好的投资理财心态应当是使财富获得较稳定的增长，并以此来抵消物价上涨、货币贬值，进而获得收益。尽管银行存款、债券等收益不高，但其风险可控且花费时间较少，仍然会是高中生投资理财最主要的选择。当然，通过网络信息的平台，高中生还可以通过微信、支付宝等网络支付工具稳健的理财产品进行理财，如支付宝的余额宝、定存宝等，也是高中生较好的选择方式。高中生要充分发挥自己的计算机应用能力与网络素养，通过研究和分析投资理财行为与案例，理性认识投资理财的作用，从而培养自己良好的投资理财心态。

四、高中生要灵活运用网络信息下的投资理财原则，做好相应投资理财规划

高中生培养良好的投资理财观念，最根本的在于其做好相应的投资理财规划。投资理财行业有一句话：你不理财，财不理你！在网络信息迅猛发展的今天，高中生不尽早做出科学合理的投资理财规划，就很有可能在未来的学习、生活、发展落后别人一步，从而使自己陷入被动的境地。一般来说，投资理财原则要三个：即量入为出原则、分散投资原则与长期稳健投资原则，这三大原则高中生要在网络信息下深入研究与思考。量入为出原则是培养良好投资理财观念与习惯的基础，高中生要从自己零花钱的规划开始做起；分散投资原则是投资组合必不可少的原则之一，是规划未来投资的重要方面，高中生可根据自己的存款数目，进行一定的投资组合。笔者就以价值投资为前提，把自己的积蓄分成三部分：高风险高收益的投票基金投资一部分；低收益低风险的定存一部分；购买短期理财产品一部分。长期稳健投资原则实际上是财务管理的健康问题，也是理性投资理财的表现，如股票操作的理性分析，个人或家庭财务的合理投资等。

利用好上述三个原则，高中生一般来就能较好地规划自己的投资理财。笔者的一个同学几年前在父母指导下，把自己的压岁钱和零花钱余额做基金定投和保险产品，每个月投三百块左右，而他所剩下的钱则存入银行。为了使自己的投资理财获得更多的收益，其平时养成了较好的节俭习惯，在基金收益不太好时，则在资金允许的情况下加大投入。通过几年的努力，不管是基金还是保险产品都获得了较丰厚的回报，一时之间成了同学中的“理财专家”。由此可见，高中生对自己的积蓄和零花钱做好合理的投资理财规划，就要利用网络信息深入学习和研究投资理财的原则，并灵活运用这些原则来合理规划自己的投资理财行为，使自己在获得到收益的同时，也能培养良好的投资理财观念，为未来发展做出更好的投资理财规划。

当然，高中生良好投资理财观念的培养方式和途径有很多，在网络信息下要充分发挥网络信息的作用，从基础的投资理财知识学习开始，通过学习、丰富投资理财知识来探索符合高中生实际的投资理财方式，并从中培养高中生良好的投资理财观念与习惯。高中生也要在理性分析与判断的前提下，灵活运用投资理财原则进行一定的投资理财，使自己在实操中获得到丰富的投资理财知识与经验，从而能更合理做出自己的投资理财规划，迅速成长并成熟起来。

参考文献

投资理财的观念例3

国家经济的快速发展，带动了老百姓家庭收入的增加，家庭存款也在逐步的增加，过去每一次听到长辈在讲买理财产品、买保险等事情的时候，笔者都会感觉头脑中一片空白，同时随着年龄的增长，笔者也意识到了良好的投资理财意识的重要性。特别是作为一个新时代的年轻人，如果不能够管理好自己的经济，那么在未来的社会竞争中必然也会较为困难。同时，笔者还意识到良好的投资理财意识可以为减轻家庭经济提供良好的支持。

一、从日常生活中培养良好的投资理财意识

高中阶段，很多的同学都已经拥有了自己的“小金库”，其中的钱主要是来自于父母所给的零用钱以及长辈们给的压岁钱等等。如果在高中的时候还智慧大手大脚花钱，那么就会对今后的学习、工作乃至生活带来影响。因此，要从日常生活中培养良好的投资理财意识，形成良好的习惯。

投资理财的第一步就是要对用钱的习惯进行改变，要学会记账并制定属于自己的预算，尽可能的做到量入为出。制定预算第一步是对自己的消费支出进行记录，每月总结一次，半年或者是一年和父母长辈一起总结钱的去向，盘点出其中哪些支出属于浪费的，哪些则是刚性的需求，哪些属于可买可不买的。这样就能在不知不觉之中学习到理财知识。特别是现在智能手机中有用来记账的理财软件，这可以更容易让自己坚持下来。通过这样的方式来逐步的树立起投资理财观，让自己的消费逐步变得更加的理性。

此外在购物的时候主动参与和“买单”，也有助于培养投资理财观念。通过购物和买单可以将那些复杂、抽象的概念转变成为实际的消费体验，在这种体验之中逐步的形成良好的金钱观、消费观，逐步强化投资理财意识，并在实际的操作中学习到投资理财知识。虽然作为高中生，在生活中很难抵挡各种诱惑，但是有着父母长辈的引导、指点和监督，可以逐步的养成两阿红的投资理财与消费习惯使自己受益终生。

二、多学习各种投资理财知识

当前，很多的高中生对于理财、投资以及投机的概念并不是很清楚，认为这些都是一个概念。一说到投资，很多都学都只知道股票或者是余额宝[2]。而高中课程中涉及的投资理财相关的学习基本没有，只有在政治课中才有一定的涉及，然而这些知识都是较为肤浅的，同时因为高中的学习课时本就较为紧张，这就使得开设个人投资理财课程的可能性小之又小。这些都导致了高中生投资理财观念与意识的薄弱，在花钱的时候习惯大手大脚，不能够区分什么钱该花、什么钱不该花，虽然平时的饮料和零食并不值钱也不起眼，但是积少成多，也是一笔不小的开支，而如果不能够抵挡住一些新型电子产品的诱惑，那么购买电子产品的开销也会很大。因此在这里，笔者建议可以在学校中开设个人投资理财的相关课程，或者是在政治课中进一步的强化个人投资理财的教育。建议广大的同学自己可以阅读一些投资理财方面的启蒙书，例如《小狗钱钱》、《通向财务自由之路》、 《穷爸爸富爸爸》等等，从高中阶段开设学习投资理财知识，培养理财观念，一方面为今后走进社会进行个人理财规划奠定良好的知识基础。在另一个方面，通过投资理财知识的学习，会逐步的开设意识到节约，尝试对自己的财务进行管理，逐步的形成良好的花钱习惯。

三、利用网络平台开展虚拟投资理财，逐步形成良好投资理财习惯

俗语说学以致用，高中生在学习了一定的投资理财知识时可能会对投资理财产生一定的想法。同时，无论是学习上的压力，还是生活中的经验，甚至是在心理上对于投资理财风险的难以接受，都导致了高中生难以改变自己的投资理财方式，如果是选择投资理财大多数仍然会选择存银行。而网络平台则为高中生提供了一个良好的虚拟投资理财渠道，可以帮助高中生逐步形成良好的投资理财习惯。首先，网络平台中的投资理财不会有过多的时间上的限制，高中生可以利用手机、电脑等各种设备来开展操作。其次，因为是虚拟的投资理财行为，所以其实质上不会对高中生的储蓄和消费带来影响，让高中生不会因为投资失败而受到影响，也容易获得家长和老师的同意。最后是通过虚拟的投资理财行为，可以对自己的投资理财知识体系进行进一步的晚上，逐步形成良好的投资理财能力以及投资理财观念。通过网络平台来开展虚拟投资理财，高中生不仅仅是可以检验自己的投资理财知识，还可以在虚拟的操作过程之中逐步形成良好的投资理财能力以及投资理财观念。

四、要坚持学习为主，不可因为锻炼投资能力本末倒置

在学校中，高中生最为重要的任务就是学习，特别是还面临着高考的压力，不能为了锻炼自己的投资理财能力二耽误了学业。虽然当前的高中生投资理财的观念较为薄弱，并且大多数都简单的认为买卖股票就是投资理财。但是要知道，股票投资的风险是相当高的，并且也对时间有着较高的要求，每天都需要去看盘，因此对于高中生来讲，并不建议开展这种高风险的投资理财锻炼。作为高中生，在锻炼自己的投资理财能力时必须量力而行，不可为此影响到自己的学业，不能够过度沉沉溺于其中。必须要有一个长期理财的心理准备，不能够总想着一夜暴富或者是一劳永逸，切忌急功近利。

总之，有很多途径和方式都可以对高中生的投资理财观念进行培养。作为高中生自己在学习的时候应该主动的去学习一些投资理财的知识，有意识的培养自己投资理财的观念，在条件允许的情况下去开展实践。高中生理财应该从那些小风险的理财产品开始，不能够选择股票这种高风险的来进行实践。同时，还需要认识到追求长期稳定盈利才是正确的投资理念。

参考文献：

[1]龚博.浅谈高中生消费习惯问题[J].现代商业，2016，

投资理财的观念例4

中图分类号：F570.71　文献标识码：A　文章编号：1672-3309(2009)07-0062-03

现代公司理财理论产生于20世纪。以米勒MM定理为标志，还有威斯顿模型、公司价值评估理论、马科维茨资本组合、夏普资本资产定价等，这些理论促进了公司理财的发展。随着我国社会主义市场经济的发展和经济一体化程度的加深。公司理财逐步由传统营运资金管理走向资本的运营，以内部控制和风险导向为主体的公司理财逐步形成一种新的理财理念，但同时也存在着明显的误区。在这种情况下，研究现代公司理财观念误区和创新，对增强公司的获利和抵御风险能力都有十分重要的现实意义。

一、现代公司理财观念的误区

对现代公司来说，不同的理财观念关系到企业业绩和企业生死存亡。企业运营状况与宏观经济环境有关，但企业理财观念及方法存在误区也是一个重要的原因。

误区一：资金越多越好。资金是企业经营的原动力和基础，资金的多少决定了企业的规模经营程度，因此，企业把理财的重点放在千方百计筹资上，以为有了资金，经营就如鱼得水。但很多企业并不缺乏资金，缺乏的是运用营运资金的能力。这必然导致优质资产少，劣质资产多，资产流动性差。企业应拥有多少资金。必须与其自身的经营规模、投资方向相适应。

误区二：筹资比用资更重要。企业常为筹资疲于奔命。认为企业理财目标是筹资。但任何筹资渠道的资金都是有成本的，企业没好的投资项目。投资收益低于筹资成本时不如不筹资。

误区三：发行股票是最好的筹资渠道。由于证券市场特有的直接融资功能，越来越多的企业走进证券市场。使一些企业片面地认为发行股票是最好的筹资渠道。可筹集永久性资本。但按照资本结构理论，一方面，企业的资本总额中同时有一定比例的权益性资本和债权性资本，才可能使企业加权平均的资本成本最低，从而形成最佳的资本结构；另一方面，任何资本来源都是有成本的，在一定程度上，权益性资本的成本甚至大于债权性资本的成本。

误区四：举债经营有利无弊。举债经营具有财务杠杆作用，事实上举债财务杠杆作用必须要在总资产报酬率大于债务成本率的前提条件下才能实现。目前。很多企业的总资产报酬率远低于债务利率，也就是说通过举债获得的资金所创造的利润连债务成本也负担不了。杠杆作用还要求在权益性资本与债权性资本之间建立合理的比例关系，这要考虑利率水平，还要考虑权益性资本的期望报酬率。

误区五：资本扩张总是好事。资本的本质属性是追求价值增值，规模经营是实现最大限度的价值增值的重要途径。基于此，很多企业把资本扩张放在其经营的首要地位，特别是一些新上市公司。扩张的渠道主要是通过收购、兼并或大比例送转股票。但企业扩张时，业绩增长应当与资本增长同步或超过资本扩张的步伐。

误区六：保有非现金实物资产比保有现金资产更有利。企业在筹资后会根据经营需要，把货币性现金资产转化为物质性资产，以保证经营活动的正常进行。由于物质性资产具有高获利能力，很多企业往往急于通过投资、购置设备把现金资产“消费”出去，以期望获得高额收益。忽视了流动性管理的需要。

误区七：亏在暗处比亏在明处好。盈利是每一个企业经营者所追求的目标，但由于行业因素、宏观经济环境以及经营管理不善等原因，总有一些企业在某一经营期间发生亏损。企业的业绩直接关乎到经营者的政治和经济利益，使有些企业不愿意公布其真实经营状况，粉饰报表、操纵利润，制造虚假繁荣，如该计提的准备不提，该核销的坏账不核销，该处理的积压存货不处理。

二、现代公司理财观念的转变

现代公司理财观念的转变是公司内外部环境变化的结果。基于以上误区分析，现代公司主要应有以下理财观念的转变：

1、从单纯追求成本控制向实现全面内部控制观念转变

长期以来，我国许多公司把最低成本法归结为“公司内部节约、挖潜、改造等”，结果造成了不讲求规模效益，一定程度上阻碍了发展。市场经济条件下成本观具有动态含义，最低成本原则本质是追求规模经济下成本相对最低，不讲最大经济效益的成本最低是没意义的。实际上。公司内部控制应是全方位控制，还应包括现金流、物流、商品流、人才流、生产过程、管理过程、组织机构的控制，是一个完整的控制工程，最优的公司内部控制系统是各种控制活动协调发展、实现最大效率的动态控制系统。

2、从不讲信用向不断提高诚信观念转变

信用是市场经济赖以生存和发展的基础。目前。我国公司信用观念相对较低，公司为短期利益不讲求信用的现象比比皆是。为规范市场行为。亟需增强信用观念。公司信用观念的创新是一项长期的任务，只有建立良好的信用观念，才能不断适应国际市场环境变化对我国公司理财观念与行为的影响，不断建立和完善正常的市场竞争机制。促进公司市场竞争的良性循环和高速发展。

3、从经验性理财决策向科学性理财决策观念转变

理财决策是公司财务人员在财务目标的总体要求下，通过专门的方法从各种备选方案中遴选最优方案的过程。市场经济条件下。理财决策是财务的核心手段。公司的理财决策往往以定性决策为主。市场经济的发展对公司理财决策提出了科学化、规范化、定量化、民主化的要求，把决策效果提高到了决策工作的首要位置，使公司全员都重视并参与理财决策。从而提高企业理财决策的有效性。

4、从追求经营的安全性向风险导向经营的观念转变

在激烈竞争的市场经济条件下，风险与收益并存。呈正比例变化趋势。公司要想在竞争中获取较高的收益率就要有敢于承担风险的意识。公司经营者承担风险的能力是在长期生产经营过程中逐步积累的。长期以来，我国公司风险意识淡薄，承担能力较差，市场经济时间较短，公司经营以安全性为目标，追求无风险经营。这与市场经济的要求是相违背的。现代公司应面对市场挑战。在经营中培养承担风险的能力，在风险中求得高收益和快速发展。

5、从片面追求利润最大化向重视人才和促进技术进步的观念转变

公司原有的理财观念中以利润最大化为主要目标，激烈竞争的市场经济使利润最大化的弊端明显地显露。不考虑资金时间价值、不考虑风险的大小、不与投资进行比较容易引起短期行为，短期利润最大化不会促进公司长期发展。往往适得其反。公司竞争的核心是人才的竞争以及技术的进步，公司只要有了优秀的人才和先进的技术，才是长期、稳定发展的基础。因

此，在市场经济条件下，公司的理财观念已由片面追求短期利润最大化向争夺人才及先进技术转移。

6、从负债经营观念向资本运营观念转变

我国公司理财是从20世纪90年代初从国外引进负债经营观念的。西方理财理论认为。公司负债率保持在50％-70％之间为宜。公司负债经营的目的是为了利用负债的节税效应和资本的规模效益加速资本的运营与扩张。随着我国证券市场的逐步发育成熟，公司的经营观念发生了巨大的变化，由负债经营向资本运营转变。通过资本购并、控股等实现公司资本膨胀，彻底改变了公司过去单纯依靠自有资金积累发展公司规模的经营观念。目前，资本运营已经成为现代公司规模扩张与发展的主要手段。

三、现代公司理财手段的创新

从我国公司财务管理的实践考虑，现代公司应主要进行以下几方面理财创新：

1、筹资手段的创新。传统的公司筹资以直接投资、留利、借款和商业信用为主。经济一体化使得国外许多新型方式逐步引入，目前。开始使用的新型筹资方式有：融资租赁、风险投资、天使资金、发行股票、发行债券及可转化债券、发行专项基金、BOT、补偿贸易等。这些筹资方式在改变着我国公司的理财观念，把资本运营作为主要经营方式，许多高新技术公司也在探索更新的方式。

2、投资手段的创新。公司的投资范围逐步扩大使投资的方式在发生巨变，以投入实务资本和以项目投资为主的投资理念受到冲击。生产经营投资已不再是公司投资的唯一，以资本运营投资所占的比重越来越大，地位越来越高：投资的形态也发生了巨变，技术及人力资本投资已成为公司投资的一项重要内容：公司投资范围也从国内扩展到国外，投资手段创新在公司理财观念的影响下产生，又反过来使公司理财进一步升级。从而实现超常规发展。

3、分配手段的创新。公司的剩余利润一般是由物质资本的所有者凭借其所持公司股份来参与分配。随着市场经济发展，无形资产成为重要构成部分，凭借其评估价值占总资产的比例参与公司利润分配，技术进步和资本市场的发展使公司获利来源由生产经营扩展到多渠道。使许多公司的非营业利润达到大于营业利润的程度。同时，参与利润分配的对象也在不断变化，以人力资本参与分配是未来利润分配的必然趋势，分配手段的创新目的在于促进公司的持续发展。

4、资本运营手段创新。公司规模的扩大和盈利能力的提高越来越依赖于资本运营，即把公司价值增值作为资本运营的主要目标。资本运营的对象也超出了产品的营销范围，把公司整体或部分资本作为增值运作的对象。充分运用资本扩张、收缩或内变等形式。利用资本市场以及金融衍生工具来促进公司资本的价值最大化。总之，资本运营的理念更加注重公司的整体发展和持续的价值增值，追求公司价值增值的最大化。

四、结论

科技的进步和经济的发展对公司理财观念的转变提出了更高的要求，公司为适应外部环境变化。许多理财观念发生着变化。为适应公司理财观念的转化。从市场竞争的要求出发。许多公司为谋求生存和发展已经开始实施理财手段的创新。本文针对现代公司在新形势下快速发展的特点，在分析公司理财观念转变主要类型的基础上，重点从筹资、投资、分配、资本运营等4个方面探讨了现代公司的常见理财创新内容。试图以此寻求促进公司价值增值，实现公司快速增长的有效途径。

参考文献：

投资理财的观念例5

现代公司理财理论产生于20世纪50年，以著名财务学家诺贝尔经济学奖获得者莫迪利亚尼（Modigliani）和米勒（Miller）的MM定理为标志。这一时期著名的公司理财理论还有威斯顿（Weston）模型，科普兰德（Copeland）的公司价值评估理论，马科维茨（Markowits）的资本组合理论，夏普（Sharpe）的资本资产定价模型等等。这些公司理财理论的产生促进了财务管理的发展，也大大改变了人们的理财观念，使公司理财进入一个崭新的阶段。随着我国社会主义市场经济的发展和世界经济一体化程度的加深，现代公司的理财观念和方法都在发生着巨大的变化，特别是受国外发达国家理财观念的影响，公司的财务管理逐步升级，由传统的营运资金管理逐步走向资本的运营，以证券市场为主体的资本市场把人们的理财观念引入一个新的境界，股票泡沫的神奇作用以及由此所产生的巨大风险使人们增强了对理财观念的重视，以内部控制和风险导向为主体的公司理财逐步形成一种新的理财理念。在这种情况下，研究现代公司的理财观念转变类型以及由此产生的观念及管理手段的创新，对增强公司的获利能力和抵御风险的能力等都具有十分重要的现实意义和十分的迫切性。 一、现代公司理财观念转变的主要类型

现代公司理财观念的转变是公司内部条件改变和外部环境变化的结果，同时也是公司理财观念的进步和时展的客观要求。不同的公司由于各自内部条件与外部环境的不同，其理财观念的转变状况也有所不同，从公司发展的一般情况出发，现代公司一般具有以下一些主要的理财观念转变类型：

1、从盲目追求权益资本筹集向合理筹资结构观念转变。从资本成本最低化的筹资原则出发，公司应尽量减少或避免权益资本特别是发行股票筹资，其主要的原因是由于在所有的筹资形式中股票筹资的资本成本是最高的。但在我国资本市场发展的初期，由于证券市场的不规范、大股东内部控制以及管理层的舞弊等原因，使得众多的上市公司不按照规定向股东分配股息或因经营不善难以向股东进行分配，使得权益资本变相转化为成本“最低”的筹资方式。随着我国对上市公司治理力度的加强、对证券市场规范化建设以及相关法律、法规的建立健全，上市公司的不分配、会计信息失真和大股东控制等弊端都得到了一定程度的改善，违规操作以及连续三年亏损的上市公司已经难免退市的惩处，公司的筹资理念正在发生着重大的改变，正在逐步由盲目追求权益筹资向讲求筹资成本的最低化和筹资结构的合理化转变。

2、从单纯追求成本控制向实现全面内部控制观念转变。长期以来，我国的许多公司存在对最低成本法的误解，把最低成本法归结为“公司内部节约、挖潜、改造等”，把一定生产经营条件下的生产成本最低作为追求的目标，其结果造成了不讲求规模效益，也在一定程度上阻碍了生产发展和技术进步。市场经济条件下的成本观念具有动态的含义，最低成本原则的本质内涵应是追求规模经济下的成本相对最低，不讲求规模经济和最大经济效益的成本最低是没有意义的。在公司的理财观念中，内部控制在很大程度上等同于成本控制，认为内部控制的目的是最大程度地降低成本，这种观念在很大程度上存有偏见。实际上，在市场经济条件下，特别是在高技术产业中，公司内部控制应是全方位的控制，除成本控制外，还应包括：现金流控制、物流控制、商品流控制、人才流控制、生产过程控制、管理过程控制、组织机构控制等等，是一个完整的控制工程，而且最优的公司内部控制系统是一个各种控制活动协调发展、优化配置、实现最大控制效率的动态控制系统。

3、从不讲信用向不断提高诚信观念转变。信用是市场经济赖以生存和发展的基础，目前我国公司的信用观念相对比较低下，公司中为了短期利益不讲求信用的现象比比皆是。为规范市场行为，我国公司亟需增强信用观念，这对于维护市场经济秩序，减少或避免三角债、偷漏税金等现象，促进公司以市场为导向组织生产经营活动，不断提高服务质量、提高经济效益等具有重大意义。公司信用观念的创新是一项长期的任务，需要有一个从低级向高级发展的过程，公司只有建立良好的信用观念，才能不断适应国际市场环境变化对我国公司理财观念与行为的影响，不断建立和完善正常的市场竞争机制，促进公司市场竞争的良性循环和高速发展。

4、从经验性理财决策向科学性理财决策观念转变。理财决策是公司财务人员在财务目标的总体要求下，通过专门的方法从各种备选方案中遴选出最优方案的过程。在市场经济条件下，理财决策是财务管理的核心手段。长期以来，我国公司的理财决策停留在定性决策为主的阶段。市场经济的发展对公司理财决策提出了科学化、规范化、定量化、民主化的要求，把决策效果提高到了决策工作的首要位置。公司的理财决策不能再停留在低效率、高风险的状态，而是提高到战略决策的位置，使公司的全体人员都来重视理财决策，参与理财决策，从而提高企业理财决策的有效形。

5、从追求经营的安全性向风险导向经营的观念转变。在激烈竞争的市场经济条件下，风险与收益并存，呈现正比例的变化趋势。公司要想在市场竞争中获取较高的收益率就要有敢于承担风险的意识。但是，敢于承担风险并不等同于冒险，公司经营者承担风险的能力是在长期的生产经营过程中逐步积累起来的，是经营者自身素质与经验结合的结果。长期以来，由于我国大多公司的风险意识淡薄，承担风险的能力较差，再加上我国开放市场经济的时间较短，公司的经营者自身素质相对较差等。公司的经营长以安性为目标，追求无风险经营，这与市场经济的要求是相违背的。现代公司的经营者应面对市场的挑战，在经营中培养自己承担风险的能力，在面对风险、规避风险的过程求得高收益和快速发展。

6、从片面追求利润最大化向重视人才和促进技术进步的观念转变。在公司原有的理财观念中以利润最大化为主要目标，激烈竞争的市场经济使公司追求利润最大化的弊端明显地显露出来，不考虑资金时间价值、不考虑风险的大小、不与投资进行比较以及容易引起短期行为等弊端，使利润最大化理财目标受到一定程度的制约。人们已经认识到短期的利润最大化不会促进公司长期的发展，往往会适得其反。公司竞争的核心不是短期内利润的多少，而是人才的竞争以及技术的进步，公司只要有了优秀的人才和先进的技术，才是长期、稳定发展的基础。因此，在市场经济条件下，公司的理财观念已经开始由片面地追求短期利润的最大化，向争夺人才以及先进技术转移。

7、从负债经营观念向资本运营观念转变。我国公司理财从20世纪90年代初起开始从国外引进了负债经营的观念，根据西方的理财理论公司负债率应保持在50%-70%之间为宜。公司负债经营的目的是为了利用负债的节税效应和资本的规模效益加速资本的运营与扩张。随着我国证券市场的逐步发育成熟，公司的经营观念发生了巨大的变化，由负债经营转向资本运营转变，即把公司的全部有形和无形资产均看作是可以增值的价值形态的资本进行经营，通过资本购并、控股、股权交易等多种方式实现公司资本的迅速膨胀，彻底改变了公司过去单纯依靠自有资金积累发展公司规模的经营观念。目前资本运营已经成为现代公司规模扩张与发展的主要手段，资本运营的观念正在现代公司中形成和成长。

8、从单纯追求经济效益向讲求综合效益的转变。追求经济效益是公司经营的根本目的，长期以来，公司追求经济效益的结果在一定程度上造成了环境效益和社会效益的降低。公司在自然资源开采方面，由于追求经济效益而不顾资源的开采效率，对环境造成了污染，对资源造成了破坏；在产品生产方面，存在着资源利用的浪费，生产排放的“三废”对环境也造成了污染，生产的产品不适合市场需要也是一种资源的浪费；在生产力布局方面存在着重复建设的现象，以及布局失衡、不讲求规模效益等问题。因此，在我国现代公司的发展过程中存在着重视经济效益，而忽视环境效益和社会效益的现象。公司的效益观念应该是经济效益、环境效益和社会效益的统一体。现代公司的理财观念也应逐步由单纯追求经济效益，向实现综合效益的共同提高转变。

二、现代公司理财手段的创新

根据西方国家的财务理论，公司理财以筹资、投资和现金流为主要研究内容。技术进步与社会经济的发展在引起公司理财观念转变的同时也促进公司理财手段的创新。从我国公司财务管理的实践考虑，现代公司应主要以下几方面进行理财手段的创新：

1、筹资手段的创新。公司传统的筹资以接受直接投资、公司留利、借款和商业信用为主要方式，世界经济一体化程度的加深使得国外的许多新型筹资方式逐步引入我国，目前在国内公司中已经开始使用的新型筹资方式，主要有：融资租赁、风险投资、天使资金、发行股票、发行债券及可转化债券、发行专项基金、BOT、补偿贸易等。这些筹资方式在改变着我国公司的决策者和经营者的理财观念，把资本运营作为主要的经营方式，并且许多高新技术公司也在探索更加新型的筹资方式，如并购筹资、组合筹资、概念筹资等形式。

2、投资手段的创新。市场经济的发展是公司的投资范围逐步扩大，投资的方式也在发生着巨大的变化，以投入实务资本参与利润分配和以项目投资为主要方式的投资理念受到冲击。公司生产经营投资已经不再是公司投资的唯一方式，以公司运作为投资对象的资本运营投资以及股票、债券、基金、期权、期货等投资方式所占的比重越来越大，地位也越来越高；在投资的形态上也发生了巨大的变化，技术投资以及人力资本投资已经成为公司投资的一项重要内容；公司投资的范围也有当地扩展到外地，从国内扩展到国外。投资手段的创新是在公司理财观念的影响下产生的，又反过来使公司的理财理念进一步升级，从而使公司的发展速度以及规模扩展程度发生超常规发展。

3、分配手段的创新。长期以来，公司的剩余利润一般是由物质资本的所有者凭借其所持有公司股份来参与分配。随着技术进步和市场经济的发展，无形资产逐步成为公司总资本的一个构成部分，凭借其评估价值在总资产中的比例参与公司利润分配。技术进步和资本市场的发展同时使公司的获利来源也由生产经营领域扩展到多种渠道，并且使许多公司的非营业利润扩展到大于营业利润的程度。同时，参与公司利润分配的对象也在不断随之发生着变化，其中以人力资本参与公司利润分配成为一种重要的方式，也是公司未来利润分配的一种必然趋势。另外，在上市公司的分配过程中，也存在着许多非投资性的特种股票在限定的条件下参与公司利润分配，也使公司利润分配超越了物质资本所有者的界限。总之，公司的剩余利润分配，影响着公司的发展，关系到各方面的利益，分配手段的创新目的在于促进公司的持续发展。

投资理财的观念例6

现代公司理财产生于20世纪50年，以著名财务学家诺贝尔经济学奖获得者莫迪利亚尼（Modigliani）和米勒（Miller）的MM定理为标志。这一时期著名的公司理财理论还有威斯顿（Weston）模型，科普兰德（Copeland）的公司价值评估理论，马科维茨（Markowits）的资本组合理论，夏普（Sharpe）的资本资产定价模型等等。这些公司理财理论的产生促进了财务管理的发展，也大大改变了人们的理财观念，使公司理财进入一个崭新的阶段。随着我国社会主义市场经济的发展和世界经济一体化程度的加深，现代公司的理财观念和都在发生着巨大的变化，特别是受国外发达国家理财观念的，公司的财务管理逐步升级，由传统的营运资金管理逐步走向资本的运营，以证券市场为主体的资本市场把人们的理财观念引入一个新的境界，股票泡沫的神奇作用以及由此所产生的巨大风险使人们增强了对理财观念的重视，以内部控制和风险导向为主体的公司理财逐步形成一种新的理财理念。在这种情况下，现代公司的理财观念转变类型以及由此产生的观念及管理手段的创新，对增强公司的获利能力和抵御风险的能力等都具有十分重要的现实意义和十分的迫切性。 一、现代公司理财观念转变的主要类型

现代公司理财观念的转变是公司内部条件改变和外部环境变化的结果，同时也是公司理财观念的进步和发展的客观要求。不同的公司由于各自内部条件与外部环境的不同，其理财观念的转变状况也有所不同，从公司发展的一般情况出发，现代公司一般具有以下一些主要的理财观念转变类型：

1、从盲目追求权益资本筹集向合理筹资结构观念转变。从资本成本最低化的筹资原则出发，公司应尽量减少或避免权益资本特别是发行股票筹资，其主要的原因是由于在所有的筹资形式中股票筹资的资本成本是最高的。但在我国资本市场发展的初期，由于证券市场的不规范、大股东内部控制以及管理层的舞弊等原因，使得众多的上市公司不按照规定向股东分配股息或因经营不善难以向股东进行分配，使得权益资本变相转化为成本“最低”的筹资方式。随着我国对上市公司治理力度的加强、对证券市场规范化建设以及相关、法规的建立健全，上市公司的不分配、信息失真和大股东控制等弊端都得到了一定程度的改善，违规操作以及连续三年亏损的上市公司已经难免退市的惩处，公司的筹资理念正在发生着重大的改变，正在逐步由盲目追求权益筹资向讲求筹资成本的最低化和筹资结构的合理化转变。

2、从单纯追求成本控制向实现全面内部控制观念转变。长期以来，我国的许多公司存在对最低成本法的误解，把最低成本法归结为“公司内部节约、挖潜、改造等”，把一定生产经营条件下的生产成本最低作为追求的目标，其结果造成了不讲求规模效益，也在一定程度上阻碍了生产发展和技术进步。市场经济条件下的成本观念具有动态的含义，最低成本原则的本质内涵应是追求规模经济下的成本相对最低，不讲求规模经济和最大经济效益的成本最低是没有意义的。在公司的理财观念中，内部控制在很大程度上等同于成本控制，认为内部控制的目的是最大程度地降低成本，这种观念在很大程度上存有偏见。实际上，在市场经济条件下，特别是在高技术产业中，公司内部控制应是全方位的控制，除成本控制外，还应包括：现金流控制、物流控制、商品流控制、人才流控制、生产过程控制、管理过程控制、组织机构控制等等，是一个完整的控制工程，而且最优的公司内部控制系统是一个各种控制活动协调发展、优化配置、实现最大控制效率的动态控制系统。

3、从不讲信用向不断提高诚信观念转变。信用是市场经济赖以生存和发展的基础，我国公司的信用观念相对比较低下，公司中为了短期利益不讲求信用的现象比比皆是。为规范市场行为，我国公司亟需增强信用观念，这对于维护市场经济秩序，减少或避免三角债、偷漏税金等现象，促进公司以市场为导向组织生产经营活动，不断提高服务质量、提高经济效益等具有重大意义。公司信用观念的创新是一项长期的任务，需要有一个从低级向高级发展的过程，公司只有建立良好的信用观念，才能不断适应国际市场环境变化对我国公司理财观念与行为的影响，不断建立和完善正常的市场竞争机制，促进公司市场竞争的良性循环和高速发展。

4、从经验性理财决策向性理财决策观念转变。理财决策是公司财务人员在财务目标的总体要求下，通过专门的方法从各种备选方案中遴选出最优方案的过程。在市场经济条件下，理财决策是财务管理的核心手段。长期以来，我国公司的理财决策停留在定性决策为主的阶段。市场经济的发展对公司理财决策提出了科学化、规范化、定量化、民主化的要求，把决策效果提高到了决策工作的首要位置。公司的理财决策不能再停留在低效率、高风险的状态，而是提高到战略决策的位置，使公司的全体人员都来重视理财决策，参与理财决策，从而提高理财决策的有效形。

5、从追求经营的安全性向风险导向经营的观念转变。在激烈竞争的市场经济条件下，风险与收益并存，呈现正比例的变化趋势。公司要想在市场竞争中获取较高的收益率就要有敢于承担风险的意识。但是，敢于承担风险并不等同于冒险，公司经营者承担风险的能力是在长期的生产经营过程中逐步积累起来的，是经营者自身素质与经验结合的结果。长期以来，由于我国大多公司的风险意识淡薄，承担风险的能力较差，再加上我国开放市场经济的时间较短，公司的经营者自身素质相对较差等。公司的经营长以安性为目标，追求无风险经营，这与市场经济的要求是相违背的。现代公司的经营者应面对市场的挑战，在经营中培养自己承担风险的能力，在面对风险、规避风险的过程求得高收益和快速发展。

6、从片面追求利润最大化向重视人才和促进技术进步的观念转变。在公司原有的理财观念中以利润最大化为主要目标，激烈竞争的市场经济使公司追求利润最大化的弊端明显地显露出来，不考虑资金时间价值、不考虑风险的大小、不与投资进行比较以及容易引起短期行为等弊端，使利润最大化理财目标受到一定程度的制约。人们已经认识到短期的利润最大化不会促进公司长期的发展，往往会适得其反。公司竞争的核心不是短期内利润的多少，而是人才的竞争以及技术的进步，公司只要有了优秀的人才和先进的技术，才是长期、稳定发展的基础。因此，在市场经济条件下，公司的理财观念已经开始由片面地追求短期利润的最大化，向争夺人才以及先进技术转移。

7、从负债经营观念向资本运营观念转变。我国公司理财从20世纪90年代初起开始从国外引进了负债经营的观念，根据西方的理财理论公司负债率应保持在50%-70%之间为宜。公司负债经营的目的是为了利用负债的节税效应和资本的规模效益加速资本的运营与扩张。随着我国证券市场的逐步发育成熟，公司的经营观念发生了巨大的变化，由负债经营转向资本运营转变，即把公司的全部有形和无形资产均看作是可以增值的价值形态的资本进行经营，通过资本购并、控股、股权交易等多种方式实现公司资本的迅速膨胀，彻底改变了公司过去单纯依靠自有资金积累发展公司规模的经营观念。目前资本运营已经成为现代公司规模扩张与发展的主要手段，资本运营的观念正在现代公司中形成和成长。

8、从单纯追求效益向讲求综合效益的转变。追求经济效益是公司经营的根本目的，长期以来，公司追求经济效益的结果在一定程度上造成了环境效益和效益的降低。公司在资源开采方面，由于追求经济效益而不顾资源的开采效率，对环境造成了污染，对资源造成了破坏；在产品生产方面，存在着资源利用的浪费，生产排放的“三废”对环境也造成了污染，生产的产品不适合市场需要也是一种资源的浪费；在生产力布局方面存在着重复建设的现象，以及布局失衡、不讲求规模效益等。因此，在我国公司的过程中存在着重视经济效益，而忽视环境效益和社会效益的现象。公司的效益观念应该是经济效益、环境效益和社会效益的统一体。现代公司的理财观念也应逐步由单纯追求经济效益，向实现综合效益的共同提高转变。

二、现代公司理财手段的创新

根据西方国家的财务，公司理财以筹资、投资和现金流为主要。技术进步与社会经济的发展在引起公司理财观念转变的同时也促进公司理财手段的创新。从我国公司财务管理的实践考虑，现代公司应主要以下几方面进行理财手段的创新：

1、筹资手段的创新。公司传统的筹资以接受直接投资、公司留利、借款和商业信用为主要方式，世界经济一体化程度的加深使得国外的许多新型筹资方式逐步引入我国，在国内公司中已经开始使用的新型筹资方式，主要有：融资租赁、风险投资、天使资金、发行股票、发行债券及可转化债券、发行专项基金、BOT、补偿贸易等。这些筹资方式在改变着我国公司的决策者和经营者的理财观念，把资本运营作为主要的经营方式，并且许多高新技术公司也在探索更加新型的筹资方式，如并购筹资、组合筹资、概念筹资等形式。

2、投资手段的创新。市场经济的发展是公司的投资范围逐步扩大，投资的方式也在发生着巨大的变化，以投入实务资本参与利润分配和以项目投资为主要方式的投资理念受到冲击。公司生产经营投资已经不再是公司投资的唯一方式，以公司运作为投资对象的资本运营投资以及股票、债券、基金、期权、期货等投资方式所占的比重越来越大，地位也越来越高；在投资的形态上也发生了巨大的变化，技术投资以及人力资本投资已经成为公司投资的一项重要内容；公司投资的范围也有当地扩展到外地，从国内扩展到国外。投资手段的创新是在公司理财观念的下产生的，又反过来使公司的理财理念进一步升级，从而使公司的发展速度以及规模扩展程度发生超常规发展。

3、分配手段的创新。长期以来，公司的剩余利润一般是由物质资本的所有者凭借其所持有公司股份来参与分配。随着技术进步和市场经济的发展，无形资产逐步成为公司总资本的一个构成部分，凭借其评估价值在总资产中的比例参与公司利润分配。技术进步和资本市场的发展同时使公司的获利来源也由生产经营领域扩展到多种渠道，并且使许多公司的非营业利润扩展到大于营业利润的程度。同时，参与公司利润分配的对象也在不断随之发生着变化，其中以人力资本参与公司利润分配成为一种重要的方式，也是公司未来利润分配的一种必然趋势。另外，在上市公司的分配过程中，也存在着许多非投资性的特种股票在限定的条件下参与公司利润分配，也使公司利润分配超越了物质资本所有者的界限。总之，公司的剩余利润分配，影响着公司的发展，关系到各方面的利益，分配手段的创新目的在于促进公司的持续发展。

投资理财的观念例7

      全球化是当今世界呈现出的一大发展趋势，跨国公司雨后春笋般地涌现和全球经济组织与科学技术的迅猛发展进一步加快了经济的全球化并产生了许多新的现象，如国际化的劳动分工，区域化和一体化的经济，资本调控进入跨国公司结构，标准化的市场和新价值符号体系的创立与运用，更重要的是全球最优化的资源获得和资源运用。在全球化的经济条件下，每一个国家，每一家企业，都尽可能地充分获得资源和利用资源，以致于资源的利用和获得跨越国界，达到资源全球化。因此，现代企业财务管理体系也应当与时俱进、不断创新来适应新的环境。矿业企业由于其自身的特点决定了企业市场竞争环境的不同，也使得许多矿业企业对于自身管理没有足够的重视。尤其是对财务管理而言，许多矿业企业仅仅是对企业往来账目进行管理，而没有真正的将财务管理的职能充分发挥。现代矿业企业的财务管理是企业管理的基础，是企业资金管理、使用、分配的重要管理部门，是企业的经济管理活动以及内部管理的中枢。财务管理能力的提高有助于矿业企业降低经营成本、有助于快速反应企业信息、有助企业内部流程的优化与成本控制的实施。加强矿业企业财务管理体系建立，完善企业财务管理制度是现代矿业企业发展的关键。

1、我国矿业企业财务管理面临的国内形势

1.1、现代企业制度的建立

现代企业制度的建立和完善，使企业拥有了独立于所有者之外的法人财产权，并成为自主经营、自负盈亏、照章纳税的独立的经济实体和利益主体。如何在充满风险的市场大潮中抓住机遇，主动出击，规避风险，求得发展，成为企业自身的经营活动和目的。企业有了自主权并在竞争经营机制下充分利用这些自主权，给企业增添了许多动力。

1.2、矿业政策的变化

20 世纪 90 年代初，我国开始在矿产资源方面实施“走出去”的战略，国家开始在国外投资开采石油和天然气。我国市场经济体制逐渐完善，在矿业方面我国的政策是充分利用国内国外两种资源和两个市场，向西方国家学习，积极实施全球资源战略，发挥本国的优势，参与世界竞争。

1.3、 矿业权制度的建立

1996 年，我国颁布了新的矿产资源法，该矿产资源法规定建立矿业权制度。在矿业权制度下，投资者若有技术和资金，只有通过投标获得采矿权后，才可进行矿产品的开采加工。矿业权制度的建立，一方面将矿业的开采活动纳入法律保护范围；另一方面使得矿业进入的壁垒减小，投资者很容易进入矿业。国内环境的变化使矿业企业面对一系列的竞争。企业的竞争是资本、技术和人力等各方面的竞争，在矿业领域中最主要的是资本和技术的竞争，而资本的竞争归根到底是财务的竞争，所以作为传统行业的矿业财务管理尤为重要。

2、我国矿业企业财务管理所处的环境

2.1、矿业企业的外部财务环境

财务环境对矿业企业财务行为的影响，一方面表现为提供财务行为发展的便利和机遇，如提供有效的筹资工具，有利的投资项目等；另一方面表现为对财务行为提出制约和挑战, 如紧缩贷款、增加税负、压缩或限制投资等。由于外部财务环境存在于矿业企业外部，它们对矿业企业财务行为的影响无论是有形的硬环境，还是无形的软环境，矿业企业都难以控制和改变，更多的是适应和利导。矿业企业的外部财务环境主要包括：法律环境、经济环境和市场环境。

2.2、矿业企业内部财务环境

由于内部财务管理环境存在于矿业企业内部，矿业企业可以从总体上采取一定的措施加以控制和改变。经过自身的努力，矿业企业可以使其财务行为在宽松、和谐的环境中有效运作, 以促进矿业企业财务目标和矿业企业整体目标的实现。矿业企业内部环境主要包括: 矿业企业资本实力、生产技术条件、经营管理水平和财务决策者的素质。

3、有效建立现代矿业企业财务管理体系的对策

矿业企业建立现代企业财务管理体系应当改变观念，创新财务管理理念。现代企业在理财时, 必须将资金时间价值观念、风险价值观念、机会成本观念、边际收入与边际成本观念、预期观念、弹性观念、竞争观念、信息观念深深融入理财活动中, 并在现代企业的筹资、投资和各种资产管理的过程中有充分的体现。

3.1、资金时间价值观念

资金时间价值观念在投资过程中最为明显。不管资金投入方式如何，最终会表现为企业用来进行生产经营。因为企业资金循环和周转的起点和终点都是一定的资金，每完成一次循环，资金就增加一定的数额。否则没人愿意投资生产。因此，随着时间的延续，资金具有时间价值，在计算投资未来收益时, 需将未来的收益换算成现值, 使投资者站在现在的立场上考虑投资是否值得。投资时对资金时间价值的考虑方法有净现金流量法、现值指数法和内含报酬率法等。

3.2、风险价值观念

财务活动都是在有风险的情况下进行的。冒风险，就要求得到额外的收益。投资者要求由于冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益。从个别投资主体看，风险有市场风险和公司特有风险。市场风险是一种不可分散风险：如战争、经济衰退、通货膨胀、高利率等。公司特有风险是一种内部风险, 如市场销售、生产成本、生产技术和筹资风险等。在投资时，要考虑风险程度，确定无风险贴现率、风险报酬贴现率，才能确定风险调整贴现率。

3.3、机会成本观念

对于机会成本观念，由于资源的稀缺性，决定了企业如果将某资源用于一种用途后不能同时用于其他的用途。在投资过程中，用资金或技术进行了某方面的投资，就不能在其他方面进行投资，这种不能在其他方面的投资损失，即机会成本。在现代成本管理体系中，是一个重要的决策因素。

3.4、边际收入与边际成本观念

对于一家连续经营的企业，在原有经营的基础上投资生产，不应再考虑平均收益或平均成本，而应考虑现在和未来的收益和成本，过去的成本属于机会成本, 是对于未来决策不起作用的成本。应该考虑每增加一单位的投资，企业可以有多少收益, 或每增加一单位产量，企业需花多少成本。

3.5、预测观念和弹性观念

现代企业所处的环境随时都在变化，企业应对未来的环境有所准备：例如：如果政府为刺激需求而降低利率，企业该如何进行筹资和投资决策，如果市场在未来几年趋于饱和，企业该如何进行生产决策。企业在理财时，应具备弹性观念。任何决策都是在一定的环境下进行的，所做的决策应该有一定的弹性，即在环境变化不大时，此决策仍有一定的意义。

3.6、竞争观念和信息观念

财务管理是企业内部的事务，但是财务管理随时都与外部有千丝万缕的联系。如筹资时与信贷机构联系，投资时与被投资机构联系，进行投资可行性分析时，与市场的利率联系等。市场有若干家企业，因而每一家企业都面临着资本、投资项目各方面的竞争，所以企业必须有竞争观念。有了竞争观念，才能在资本和投资项目等方面取得有利于企业的优势。

总之，现代矿业企业财务管理体系的建立是一项长期的、系统的工作，其通过对企业特点分析、财务管理职能分析、财务工作目标分析等建立适用于企业的财务管理体系。 同时其还需要企业的财务管理部门根据部门职能有效的将之实施，以此达到矿业企业财务管理的目的。因此，矿业企业必须不断对现有财务管理体系进行分析，确保财务管理体系更够紧跟企业的发展，为企业的发展“保驾护航”，为企业经营活动做好财务管理工作。这也需要企业必须具有一批拥有较高专业知识与管理才能的财务人员才能够有效的完成，因此，现代矿业企业财务管理体系建立的同时还要加强企业财务人才培养，通过不断提高财务管理人员的管理水平促进财务管理体系的有效实施。

参考文献：

[1]张春晖.矿业企业财务管理职能分析[J].财会月刊,2008,6

投资理财的观念例8

在财务管理工作中，建立正确的理财观念，对于人们以自律的态度从事理财活动将是非常重要的。社会主义市场经济体制的建立，给企业带来了风险与机遇，企业应该树立适应社会主义市场经济体制要求的理财观念，以期达到加强企业财务管理，提高企业管理水平的目的。

一、资金成本观念

在市场经济条件下，所有权与经营权的分离，权力利益关系的强化，使得企业使用非资本的资金都必须付出代价，都要计算和负担资金成本。资金成本的内含是广义的经济概念，它有别于财务、会计界的成本费用概念，即有时表现为现实的成本费用概念，但更多的情况却是一个机会成本或估算成本概念，这就要求我们在财务管理实践中，必须密切联系企业经营的实际情况和金融市场的利率状况，进行灵活确定。

根据西方企业财务理论和实践，企业计算资金成本的作用主要在于投资项目的经济效益评估，在投资项目评估中资金成本率发挥着“极限利率”和“取舍率”的作用。因此，计算资金成本的资金并不是全部的资金来源，而主要是企业的长期资金来源。

企业在金融市场上筹集资金，一方面要以较高的资金报酬来回报资金所有者，以最大限度地吸引资金；另一方面要通过各种资金来源结构的合理安排来降低综合资金成本。资金成本的高低是相对于企业的投资收益率而言的，资金成本越低，企业的投资效益就越大。

二、筹资风险控制观念

所谓筹资风险是指由于筹资及其效益的不确定性而给企业带来损失和难以偿债的可能性。筹资风险可能发生于企业行为之前，也可能发生于其理财过程中；筹资风险不仅影响企业生产经营的价值运动，也作用于企业生产经营的实物运动，影响企业供、产、销等活动。因此，企业应树立筹资风险控制观念。

在筹资过程中，应预先确定资金的需要量，使筹资量与需要量相互平衡，既不能过量筹集资金，造成筹资过剩而降低筹资效益，又不能筹资不足，影响企业生产经营活动的正常开展和企业发展的要求。必须以“需”定“筹”，按企业最低资金需要量进行资金的筹集。

在选择资金来源，决定筹资时机、筹资规模和筹资结构时，必须在筹资风险、资金成本和投资报酬之间进行综合权衡。根据不同的资金需要和筹资政策，综合考虑筹资风险、资金成本和其他约束条件，并将资金筹集和资金投向结合起来考虑，力求以最低的筹资风险和资金成本获得最大的投资效益。

在筹资时，应根据投资项目、生产经营活动的规划和企业的预计还债率确定适当的筹资期限。

在筹资过程中，必须按照投资机会把握筹资时机，从投资计划或时间安排上确定合理的筹资计划与筹资时机，以避免因取得资金过早而造成投资前的闲置，或者因取得资金的相对滞后而影响投资时机。

三、合理资本结构观念

资本结构是指企业各种资本的构成及其比例关系。良好的资本结构是企业创造效益、稳定发展的基本前提。强化资本结构意识，可以有效控制新生债务的形成，为企业今后的健康发展提供保证。

企业确立的良好资本结构应注意：

（一）风险与收益相统一。利润和风险是同一事物的两个方面，一般说来，收益高风险大，收益低风险小。企业投资者和经营者要全面权衡收益与风险的依存关系，恰当地使二者相统一。

（二）与企业资产结构相配合。债务的负担规模与企业资产的流动性密切相关，而资产的流动性又在很大的程度上取决于资产的结构。具有较多实物资产的企业，可相对地提高其债务比例；以无形资产为主的企业，因无形资产的收益性不那么可靠预计，因而其债务比例应相对地低一些。

（三）与金融市场的发育程度相适应。金融市场比较活跃和健全，企业就有可能通过金融市场的直接融资手段“借新债，还旧债”，从而有条件维持较高的债务比例；金融市场发育不完善，企业就只能靠向银行间接融资来举债。

（四）与企业未来经营前景的预期相适应。如果企业对未来的经营前景比较明朗和乐观，它就可能提高长期债务的比率，反之，就不能取得较多的长期债务。

四、资金时间价值观念

资金的时间价值表明资金的筹集、投放、使用和回收在不同时点上的价值是不等的。认识到资金的时间价值，才能用动态的眼光去看待资金，有效利用资金，加强资金管理工作，提高资金使用的经济效果。同时，考虑了资金时间价值的计算方法可以从量上对各种经济方案的优劣进行评价，从而为财务决策提供更加合理的依据。

五、投资风险管理观念投资是为了增加利润，提升企业价值。

但是由于企业处在风云变幻的市场环境中，投资风险必然存在。在市场经济条件下，企业能否将资金投入到收益高、回收快、风险相对小的项目上去，对企业的生存和发展十分重要。因此，应树立和加强投资风险管理观念。具体来说：

第一，认真进行投资环境分析，及时捕捉投资机会。建立科学的投资决策程序，认真进行投资项目的可行性分析。采用有效方式，规避投资风险。

第二，分散投资风险。即进行多角化投资，不把投资资金集中投放在一个项目上，否则一旦该项目投资失败，就会全军覆没，使投资遭受全部损失。多角化投资的作用在于可以分散投资风险。

第三，控制投资风险。方法一，利用咨询服务。这是投资的事前保障，即企业在投资前就有关投资事项向咨询机构或委托咨询机构进行投资决策或聘请咨询机构当顾问。方法二，转嫁风险。保险是企业转嫁风险的一种有效形式，企业将所投资的项目向保险公司投保，一旦发生损失，企业可以从保险公司获得全部或部分赔偿。方法三，接受风险。一般说来，风险和收益是成正比的，因此，企业为了获得较高的报酬，必须接受一定的风险。方法四，回避风险。对于那些投资风险太大，投资收益一般甚至无可靠预计的投资方案，企业应该放弃它，这就是回避风险。方法五，减少风险。当投资风险无法回避时，企业应采取相应措施，尽量减少风险造成的损失。

六、合理节税的观念

合理节税也称节税策划，是指纳税人在面对多种纳税方案时，从中选择一种最优的方案，以便减轻企业的税收负担或延缓企业的纳税时间，从而达到降低税收成本或获得应纳税款货币时间价值的目的。合理节税是一种受政府鼓励的行为。节税可以降低企业经营成本，化解投资及经营风险。因此，企业应当树立合理节税的正确观念。

企业在进行节税策划时，应该着重在以下几个方面展开：

（一）企业在筹建过程中的节税策划对纳税地点进行策划。在我国，跨地区的税负不同，同一地区因经济技术开发区或老市区的差异，税率也不同。理智投资者在筹建企业过程中首先应考虑地点的选择，尽量选择低税区进行投资。

对资金结构进行策划。借贷资金和权益资金均构成企业的“营运资金”来源，但它们对企业税负的影响却不一样。这就要求对资金结构进行合理策划。

对企业组织进行策划。不同时期国家均对一些重点行业，重点项目予以扶持，投资兴建这些行业经常会享受低税率甚至是零税率的优惠。

（二）企业在生产过程的节税策划

对课税对象进行策划。税法是政府意识的一种反映，政府鼓励什么，限制什么，可以从课税对象上一目了然。结合企业生产状况，选择适当的生产项目，无疑可达到节税目的。

对会计核算方式进行策划。同样的生产过程可能因为核算方式不同而产生一定的税负差异。因此，企业会计核算方法的采用也相当重要。例如适当选用存货计价方法和资产折旧方法就可达到节税的目的。

对企业收入进行策划。主要是要尽量准确确认企业收入，避免因收入不实而增加企业税负。如：委托代销、接受代销、分期预收款销售、订货销售、以旧换新销售、售后回租、售后回购等可能形成企业的收入要准确确认。其次，对销货退回、销货折扣与折让要及时冲减收入，以便消除收入总额中的水分。

对成本费用进行策划。允许列支的成本费用应尽量提足、列足；限制列支的成本费用应按规定予以控制，以减少因多列而引起的日后不应有的超列损失；不允许列支的成本费用即使会计上作了支出，在计算应纳税所得额时也要进行调整，以防止因税务稽查而产生罚款损失。

（三）企业在利润形成过程中的节税策划

目前，我国所得税法规定企业所得税实行33%的比例税率，同时为了照顾部分利润水平较低的小型企业，又规定了27%和18%的两种照顾性税率。企业可以预计本年应纳税所得额，如果企业所得在低档税率临界点左右徘徊时，应尽量充分估计成本费用的开支，将所得控制在临界点以下。当然，如果应纳税所得额偏离临界点很远时，多创利仍是首要目标。

通过事先策划、事中控制、事后调整等措施，从各种纳税方案中精选最优策略来降低纳税成本，获取最大的税后利润才是企业科学理财的正当途径。超级秘书网

七、通货膨胀观念

通货膨胀是导致货币购买力下降的重要原因。西方国家的市场经济发展实践证明，在市场经济体制下，通货膨胀是必然的，而在我国建立社会主义市场经济体制的过程中更是如此。因此，在我国目前阶段，建立正确的通货膨胀观念就显得特别重要。这就要求在财务管理实践中树立以下观念并做好以下工作：

一方面要注意通货膨胀对于企业实现盈利数量增加的有益影响，但另一方面更应该特别注意通货膨胀对于企业资金流失的有害影响。

企业财务人员应注意对通货膨胀的预测，争取能够预测到未来的通货膨胀程度，以在通货膨胀到来之前采取某些有利于企业的措施，实现盈利。利用各种会计方法和财务管理方法，有效削弱通货膨胀给企业财务所带来的各种损失。在会计上，可以充分利用稳健性原则，例如在存货计价方面可采用后进先出法等方法来削弱通货膨胀的影响。在财务管理中，应用折现率及经济批量法等来减弱通货膨胀的影响。

正确的理财观念渗透到企业的各个领域、各个环节中。从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。只有树立正确的适应社会主义市场经济理财观念，加强企业的财务管理，才能提高企业的管理水平，增强竞争力，在纷繁复杂的市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]张连顺等。现代企业理财的税收环境[M].中国财政经济出版社，2000，9.

投资理财的观念例9

一、个人选择投资理财的释义

个人选择投资理财是指通过合理的安排将个人资金进行储蓄、基金、保险、股票等个人业务的科学规划，使得个人资产获得合理的增长，进而达到保值增值的目的。储蓄是将个人现在用不到的货币暂时交给银行或者其他的金融机构，进而从中获取利息的投资方式，是银行经营业务的主要方面，主要有活期存款、定期存款以及外汇储蓄，相对于其他的理财方式来说比较安全，但是收益较小。债券是政府、金融机构或者企业，通过社会募集资金的一种金融契约，并在规定的时间内向用户支付一定的本金和利息，是一种有效的债券凭证，在债券投资中，政府最可靠但是收益比较低，企业债券收益相对较高，但是保障度低。基金是为了达到某种目的而设立的转向资金，主要有退休金，公积金等。保险是通过合同的方式，保险人与保险机构形成的一种财务赔偿关系。股票是股份企业为了从社会中募集资金而发出的股份证券，股东可以以此为凭证并获得相应的收益。理财产品是金融机构通过向社会募集资金而的一种产品，并将获得的收入相应的回馈给用户，保证用户的理财收入，主要包括理财收益和非理财收益。

二、个人选择投资理财的现状

个人投资理财就是通常所说的管理钱财，根据个人的自身经济情况以及可以承受风险的能力，将自己的资金财产选择合适的理财方式，实现自己财富的积累和资产的增加。由于我国金融领域的不断发展和个人财富的增加，个人选择投资理财也得到了人们的广泛关注，但是传统的理财观念和现在理财观念产生了冲突，影响着个人选择投资理财的发展。个人选择投资理财受中国传统家庭生活模式的影响。我国自古的传统孝道文化理念深入人心，应用到理财生命周期中，由于每个人的收入支出的情况不尽相同，要做到个人的收入支出和生命周期相匹配，对自己的投资理财方式进行合理的规划，传统的财务观念影响了个人投资理财的选择，对个人理财的发展有一定的制约作用。西方的理财观念是保持资产和生活水平的稳定发展，这与中国传统的理财观念有很大的差别，但是中国人对个人财富有着很强烈的需求，容易造成个人选择投资理财的畸形发展。理财和储蓄的投资理念是不相同的，理财在高收益的同时伴随着高风险，但是很多人在投资理财方面往往忽略了这一点，在个人选择投资理财时盲目投资，同时也缺乏应对投资风险的意识，严重影响了个人投资理财的理性选择，对投资失利也是盲羊补牢并不是未雨绸缪。我们都知道投资理财可以带来高收益，投资理财方式的多样性也在一定程度上分散了金融风险，我国在金融政策方面主要还是实行的分业经营，也就是银行、保险和证券分开经营，对个人投资理财来说，增加了选择方面的困难，不利于个人选择投资理财的发展。

三、个人选择投资理财的原则

（一）规避风险

投资理财都会伴有不同程度上面的投资风险，但是这种高风险也会带来高收益，因此，在个人选择投资理财时要把握好机遇和挑战，学习一些投资理财方面的知识，在投资的过程中注意规避风险，在把握投资理财机会的同时，降低个人选择投资理财的风险，从而获得高收益的增值服务。

（二）量入为出

坚持量入为出的投资理财原则，就是要注意结合自身的经济水平条件，合理规划自己的投资理财方式，将有效增值的银行储蓄和有风险的金融投资相结合，保证风险投资在自己可以承受的范围之内，尽可能的减少风险增加收益。

（三）注重整体效益

在个人选择投资理财中坚持注重整体效益的原则，最主要的是将个人的投资理财做好整体规划和阶段性规划，保证投资理财都有增值服务，所有的投资也更有意义，促进个人选择投资理财收益的增加。

四、个人选择投资理财的策略

（一）明确个人投资风险和预期收益之间的关系

投资风险是个人选择投资理财时有可能带来的资金损失，投资收益是在除去风险投资的本金和损失之后得到的资金收入，在进行个人选择投资理财时要知道高风险会有高收益，低收益的同时相应的投资风险也会很低，因此，投资风险和收益是成正比例关系的，在进行投资理财时，一定要根据自身的经济状况和需求做出合理的选择，明确各种理财方式之间的风险和收益，将风险控制在可以接受的范围之内，确保最大的收益。

（二）注意个人选择投资理财资金的流动性和投资周期

投资周期指的是个人投资理财将资金投入到回收的所用全部时间，现金和资金的转换率是由资金流动性决定的，一般情况下，投资的周期越短，资金的流动性就越强，资金的周转速度也就越快，相反的，投资周期越长，资金流动性就越差，资金的周转速度也就越慢，银行的活期储蓄可以实现随时随取，提取现金的速度比较快，但是相应的收益就会很低，定期储蓄时间较长，取现不灵活，但是会有较高的收益，承担的风险越大，收益也会越高，在进行个人选择投资理财一定要明确资金的流动性和投资周期，对个人投资理财进行合适的选择。

（三）进行投资理财的金额不同，选择投资理财的方式也会不同

大额的投资会有更多的产品投资理财方案，小额的投资理财方案相对就会少一些，要根据自己资金的不同选择合适的投资方式。金融行业的发展具有很大的不稳定性，个人投资理财是增加人们收益的一种重要渠道，具有广阔的发展前景，金融行业为迎合不同人群的投资方式，推出了多种多样的理财产品，居民在进行个人投资理财选择时，一定要根据自己的实际情况，将风险控制在可接受的范围之内，获取更大的经济收益。

参考文献

[1]张文鹏.个人选择投资理财的策略分析[J].中国商贸，2014，33（12）:104-106.

投资理财的观念例10

2.企业内部管理松散，财务管理意识弱资金管理较为松散，资金不能合理的利用或资金不足一部分的中小企业只是片面的将大多的资金空置在企业，不去做更有益的投资；还有些企业没有合理的安排资金运用，大量收购难以换现的资产，致使企业不能适时调动资金，解决燃眉之急。资金周转缓慢，资金回收难度加大由于企业没有完善资金的借贷机制，继而没有专业的收债政策，只能把在外的资金变为空文，资金难以回收。对钱物认识不明确，形成不必要的资产大量流失有绝大部分的中小企业管理者，对于企业资产没有建立严谨的管理机制，造成了原材料、半成品、固定资产等大量浪费的现状。

3.企业管理模式老化，管理观念古板中小企业一般多以企业所有者与经营者为一体管理企业这种企业管理模式过于老化，在很大程度上为企业中的财务管理带来了限制。个体、私营性质存在于很大一部分的企业之中，正是因为这样，企业管理者的独裁管理现状难以消灭。而且，这些企业管理者对于企业财务管理的认识不够，致使财务管理形同虚设，在企业中难以发挥财务监控、会计信息的重要作用。企业管理者自身能力与素质普遍不高，并且思想落伍在企业管理内部没有发挥较为重要的财务管理的有效作用。现代管理观念是大部分中小企业管理者所不具备的，故而企业核心财务管理难以在企业管理中占有重要的地位。财务管理人员素质普遍不高，财务管理工作不被重视财务管理人员一般没有较高的素质优势，这对于财务管理在中小企业的核心作用难以完全发挥的重要因素。中小企业一般都是在一条不平衡的道路上发展的，财务管理工作在企业中不被重视，就更不用说企业会提高财务管理人员的综合素质了。

二、增强中小企业财务管理的对策

1.全面加强革新中小企业财务管理观念财务管理观念是在财务管理实践的指明灯，是考虑财务管理的基础。对于新的经济时代，企业只有不断革新中小企业财务管理观念，适应经济全球化的脚步，才能一直的发展下去。对此，中小企业需有以下的财务管理观念：人本化理财观念人是企业管理发展的基本要素。“以人为本”的思想观念贯彻于整个社会生活，企业财务管理也不例外。在现代管理模式下，人的发展与管理相统一是时代的要求，也是经济的要求。所有企业的每一项财务活动都是围绕着“人”进行的，故而，财务管理过程中，要有人本化理财观念。只有这样，才能建立财务管理的基础，建立责权利相结合的财务运行机制,。在财务管理的过程中，对企业人员予以激励或制约，从而提高人们科学理财的积极性、主动性和创造性。资本多元化理财观念在经济全球化的今天，中国市场出现了大量的外来资产。中小企业需牢牢抓住这些机遇，通过与外资的合作，将企业整体水平提上来，强化企业管理机制，实施多元化投资，使企业更加稳定的发展。风险理财观念。现代经济市场大大小小都存在着不确定性尤其是我国的中小企业，规模小、财务管理作用弱，投资理财的过程中都承担这较大的风险。故而，中小企业要加强企业财务管理的作用，在财务管理中建立风险理财观念。科学的面对所要面临的风险，并积极采取解决风险的方案。

2.全方位提升财务管理的能力中小企业财务管理能力小，层次低，必须全方位地提升中小企业财务管理的能力才能在新经济时代中把财务风险降低，增强利润收入。这就需要中小企业做到以下几点：一是开拓财务管理的范围，将资金、财务、金融风险、税金、保险、知识资本等全方面开拓；二是革新财务管理的方式，财务管理应应用于多方面，以将财务管理的作用完全发挥出来；三是提高财务管理的途径，增强企业信息化的建设，将财务管理与网络信息相统一，以便更好地为企业服务。

3.增强资金管理机制，加强财务控制资金融集与资金应用相统一资金融集是为资金应用服务的，资金的合理应用又能使资金融集更为容易。二者相统一才能创建更大的经济效益。不断提升资金的正确使用率，让资金投入创造造好的效益资金的融资与应用相结合，第一，不能盲目的投资致使资金周转不灵；第二，要加强资金的准时回收，避免收资不平衡；第三，资金要进行合理的运用，流动资金与固定资产要合理的分配。增强财政限制完善企业财务管理机制，将企业的财产管理与记录部门区分开来，让二者相互制约，以促进企业财政的控制。科学投资，将风险降到最低正确的投资需要考虑多方面因素，方向、时机、环境每一方面都要纳入其中，还要权衡投资所面临的风险与报酬。投资项目确定后，企业还要建立科学的管理机制，慎重处理项目进行过程中所遇到的差错或问题，以获得最大化的经济效益。