司法所先进经验交流例1

【关键词】

责任 签收

网络购物的最后一步就是消费者对商品的签收和处理，卖方通过与其合作的物流配送公司将货物送达给消费者，由消费者签收。看似很简单的步骤问题却层出不穷。针对于网络交易与物流配送的迅速结合，法律法规还没有跟上它们的步伐，造成了这部分法律法规的缺失。也使一些网络商家和物流配送公司有机可乘，对于配送中出现的问题双方像打乒乓球一样，推来推去，给消费者追责带来困难。针对这个问题本了如下分析：

1.网购中消费者签收货物时遇到的问题

由于网络购物的特殊性，交易完成后不能像传统交易中那样，买家直接把商品取走。而是在交易完成后卖家通过物流公司把货物邮寄给买家，需要借助于第三方的协助才能完成。有些卖家借机偷梁换柱，来欺骗消费者，消费者明明下订单买的是此物，卖家却发过来的是彼物。还有就是物流配送人员将货物调包或损坏。由于目前我国网络交易和物流配送方面法律法规的缺失，物流配送流程不规范，配送人员的素质不高，这些都是导致问题出现的原因。对于消费者来说，接到货物后最重要的就是验货签收，然而接到货物后是先签字还是先验货我国法律目前没有明确的规定。对于细心的消费者来说，可能会要求先验货再签收，但有时也会招到送货人员的拒绝。对于不常和快递公司打交道的消费者来说，也没有先验货的经验和意识。所以就造成了签完字后开箱发现货物损坏，更严重的还有开箱后里面没有货物。某新闻节目曾报道过这样一则新闻，一位女士在某购物网站上购买了一台笔记本电脑，物流工作人员送货时这位女士没有当场验货，回去后开箱发现里面没有笔记本电脑。随即和卖家、网站，物流公司联系，对方都不承认是自己的责任。卖家称自己把笔记本完好的邮寄过去了。物流公司称货物外包装完好，自己也没有责任。网站也说买家没有证据能够证明开箱时确实没有电脑，所以也就无法追究卖家的责任。由于没有开箱时的证人和其它证据证明自己开箱后确实无货，所以遇到这样的问题消费者维权很困难。像上述的案例中出现的问题，在网络购物中常常会出现，然后卖家和物流配送公司双双推卸责任，给消费者的追责和取证带来很大的困难。本文认为出现上述问题的最主要原因是物流配送流程的不规范，和法律、法规的缺失。

2.完善网购中签收问题

在网络消费者收到损坏的货物或开箱后无货的情况下，在追责过程中，卖家和物流公司都把责任推向对方，使消费者维权困难。网络交易和物流配送已是不可分割的一个整体，缺失物流配送的网络交易可以说是寸步难行。目前我国对于网络交易中物流配送的法律法规还处于空白，责任的划分没有依据。消费者维权很困难。为了缓解物流法律缺失的压力，有些地方性法规尝试着率先出台，如我国北京工商行政管理局出台的《电子商务监督管理暂行办法》第十九条？经营者应当在约定时间内将所交易的商品送至消费者指定的地点，由消费者或其委托的人员签收.消费者委托他人签收的，应提供合法的委托手续.有下列情形之一的，消费者或其委托的收货人员可以拒绝签收：（一）配送商品时间超过交易双方约定期限的；（二）实际收到的商品、服务与交易条件确认书中所列内容不符的；（三）商品包装严重破损，可能损害商品质量及性能的。办法中虽然规定了消费者可以拒绝签收的理由，但仍然没有明确规定签字与验货的程序，也没有规定配送公司与网络商家的责任划分，和赔付说明。为了促进网络交易的发展，我国应该尽快出台有关物流配送与网络商家之间责任划分的法律法规。目前我国物流配送行业比较混乱，出现这种现状的原因主要是没有法律法规的约束，现有的约束条例都是地方性规章和办法，法律效力较低、比较分散，起不到全面协调性。网络交易的发展离不开物流配送公司的支持，在网络交易中物流配送服务变的越来越重要了，所以物流配送行业发展的好坏直接影响着网络交易的发展。本文建议，我国在出台物流相关的法律法规时应关注以下方面：

（ 1 ）立法规范物流配送流程

1）首先要规范物流配送使用的单据，要实行内容统一、规范，标准的具有法律效力的单据。目前我国物流公司都是各种独立制定的单据，形式多样，条款内容不一，责任划分不明确。有的还规定了免除自己责任的条款，严重侵害了消费的权益。

2）规范卖家装货的操作流程。首先要先规范物流公司与网络卖家的操做流程。在卖家把货物装箱前应由物流公司的工作人员亲自进行检验，看是否与订单中的物品一致，是否有表面严重损坏的情况。封箱后，物流公司的工作人员要详细在单据上标明验货情况，并要求卖家和物流工作人员都要签字确认。这样做就解决了货物损坏或箱子无货无从查找取证的困难，也避免了卖家和物流公司都互推责任的现象。如果消费者接到损坏的货物或不是自己需要的货物也能根据单据上标明的装货信息查询原因，看是在哪个环节中出现的问题，找到责任方，维护自己的权益。

3）规范消费者接受货物的操作流程。要明确规定 消费者在接收货物前要先开箱验货，仔细检查货物的情况，并且要求与物流公司的配送人员一同当场开箱检验货物是否有损害现象，是否是自己所购买的商品。消费者检查货物完好后签字接收。如果货物出现问题，可要求物流配送人员当场拍照，并在单据上面写明情况，再由消费者核实签字确认后，将有问题的货物由物流人员退回。这样既保护了消费者的权益，又给消费者提供了维权的物证和人证。也使物流公司与网络卖家责任划分更明确，即使货物出现了问题也能很快的查询出问题出在了什么地方，哪个环节上。

如果消费者出于个人隐私，主动要求不与物流配送人员一同当场验收货物的，坚持自行验收的，物流配送人员要与购买者签订责任自行承担的单据，作为物流配送人员的免责证据，在装箱数据完备、外包装完好的情况下，如果出现问题，物流公司将可以不承担责任，除非消费者有证据证明物流公司有责任除外。

（2）立法规制责任划分

本文认为，在购买者与物流配送人员同时证明货物有问题的情况下，无论是卖家的责任还是物流公司的责任，只要不是买家的责任，购买者都可以向卖家要求换货或退货。购买者不需要付任何费用也不需要承担任何责任。如果卖家不承担责任，那么责任可由网络平台提供商先行带为赔付给买家。即使是物流配送过程中货物出现的问题也是如此，不能以此为借口，拖延赔付，给购消费者造成损失，事后卖家可向物流公司追究责任。这样就可以有效的解决上述案例中出现的问题，也加快了网络纠纷的处理速度，保护了消费者的权益。

参考文献：

司法所先进经验交流例2

二、创建“科技工作者之家”活动是工作的主线年初，修改了活动的实施办法，对“建家”活动作了精心安排和布置；年中，对各成员单位开展活动的情况作了巡检和通报；年末组织了对活动的考核验收。今年的“建家”活动在各单位党政领导的重视下，开展得有声有色，得到广大科技工作者的认可，有经验和特色。极少数单位的“建家”活动不够理想。经过严格对照“建家”标准考评和综合评价，集团公司的德兴铜矿科协、永平铜矿科协、贵溪冶炼厂科协，武山铜矿科协、职工中专科协五个单位被评为××年度“科技工作者之家”。

三、围绕技术创新，加大了“讲、比”活动的力度今年是全国开展“讲、比”活动十五周年，公司科协已连续四届荣获全国“讲、比”竞赛活动先进集体。“讲、比”活动受到最为广泛的重视，尤其是在立项、节点控制、跟踪检查和验收评估这四个环节上把住了关口。全年共立项项，完成项，创经济效益万元。各成员单位奖励优秀项目万元。集团公司科协还将对各成员单位推荐的优秀项目进行评审、表彰和奖励。四、开展专项学术交流为交流和总结堆浸技术，经过充分的准备，五月份在永平铜矿召开了“湿法冶金——堆浸技术”现场交流会。德兴铜矿、永平铜矿二个堆浸厂就堆浸、萃取、电积的现场工艺控制尚存在的技术问题，急需协调解决的难点作了广泛的交流；十八名科技人员宣读了专业论文。学术交流很成功，为德兴、永平堆浸上规模，为东乡铜矿启动就地溶浸项目等提供了技术信息。会后，公司科协编辑了堆浸—萃取－电积技术论文集，印发册。

五、完成了年度优秀论文的评选、表彰、和汇编“优秀论文集”工作年度，各单位科协共推荐了篇论文参加公司评审。公司评委会依据统一评分标准对这篇论文进行评分，评出一等奖三篇，二等奖六篇，三等奖十篇，对获奖论文的作者进行了表彰和奖励，获奖论文汇编成册，共印发《年度优秀论文集》本，供科技人员交流。另外，公司科协将—年度各单位科技人员在省部级以上刊物发表的论文以及交流的论文进行了汇总并在《江铜科协》报上进行了公示。

六、第十个“科技进步活动月”活动今年的“科技进步活动月”与全国的“科技活动周”结合在一起安排布置。集团公司各单位因地制宜、各有侧重地将各项活动有机地与生产、经营结合在一起，活动开展有新的形式和内容，有成效。科技人员的创新取得显著的经济效益。经过评比，公司授予德兴铜矿、永平铜矿、贵溪冶炼厂、武山铜矿、银山铅锌矿、职工中专为××年度科技进步活动月活动优胜单位。“科技进步活动月”期间，全公司共组织专题研讨会近场次，参加人员近人次。组织各类讲座和培训场次。组织科普知识竞赛场次，参加人员达多人次；出科普宣传栏期，另外还张挂科普宣传画报张。组织义务科技咨询、便民服务场次，受益群众达余人次。书写各类宣传标语、布质条幅条幅，报导活动月电视广播稿件篇。德兴铜矿、贵冶分别在《江西铜业德铜版》和《江西铜业—贵冶版》上开辟了“科技进步活动月传真”和科普专栏。活动结束后，德兴铜矿、永平铜矿、贵冶、武山铜矿和银山铅锌矿都编辑制作了科技进步活动月专题片。

七、江西铜业集团公司科技节征集活动创办集团公司科技节旨在营建科技兴企、建设世界一流矿业公司的氛围。征集活动得到各级党政领导和广大科技工作者的积极响应。共收集提案条，经征求各层面的意见和反复筛选，公司党政初步确定月日，（阴极铜在伦敦金属交易所（）注册成功），为江西铜业集团公司科技节。从明年起，集团公司的科技工作者将拥有自己的节日。八、召开集团公司“讲、比”竞赛经验交流和科技工作者座谈会围绕“着眼于江西铜业集团公司的长远发展和对人才的总体需求，更好地引进人才、留住人才、培养人才和用好人才，实施人才战略”这个主题，十月份在杭州召开了专题会议。戚书记为会议拨了专款，何经理到会，以“要以科技创新、管理创新、推进集团发展、提升效益”为主要内容作了重要讲话，各单位科协秘书长介绍了科技人员的状况，部分科技人员交流了“讲、比”经验。与会的三十余名科技工作者对建立多元的激励机制和创造好的学习工作环境、提高工作效率等方面，提出了积极的建议。会议中还对科协工作满意度作了问卷调查。股份公司刘江浩总工程师到会主持并提出了要求。会议以后，多项改进措施，正在集团公司和各成员单位中贯彻落实；—年度优秀“讲、比”成果的汇编成册工作也正在进行之中。

司法所先进经验交流例3

(一)增强责任意识，不断挖掘石化企业各种潜力

归根到底，企业的对外交流与合作活动是为生产一线服务的，没有对生产单位的、对本企业生产状况进行一定的调查研究就没有发言权。可以说紧贴生产、调查研究是对外交往成事之基，谋事之道，是外事部门发挥桥梁作用的重要手段。因此，我们要求外事部门的人员，把了解生产一线的第一手资料作为自己必须练就的基本功，积极参与生产调研，广泛收集生产单位的信息，全方位吃透生产单位的需求。同时，切实与国外企业的人员建立良好的沟通，在对外交流中努力为国外企业提供翔实、准确的交流依据。譬如：2007年、2008年从与日本出光公司节能目标和措施中，我们公司看到了自己公司的节能潜力，在公司内部通过一年一个重点，逐步突破节能瓶颈，降低了炼油的综合能耗；在这一过程中，我们外事部门充分发挥其桥梁作用，从资料的翻译，到出光公司节能具体措施的跟踪、资料的整理，到炼油厂措施的实施，以及效果的反馈，都兢兢业业，有求必应，不厌其烦。先后3次针对清洁生产和产品质量升级课题，组团到日本出光公司进行交流，了解其质量升级过程及具体实施方案。3次有针对性的课题探讨，为茂名石化两次质量升级和企业挖潜提供了行之有效的提升思路。

(二)增强服务意识，不断提升对外主动交流能力

从地位上讲，外事部门在企业中具有从属性，是具体的办事部门，但地位的从属性不等于工作的被动性。新的形势与任务，要求我们外事部门的同志从过去被动的服务中摆脱出来，学会超前思考问题，无论是中外双方信息的反馈、综合协调，还是交流内容的督促检查，都要做到不仅想生产单位之所想，而且要想生产单位所未想，由慢半拍变为抢先一步，积极、主动、超前搞好对外交流服务。比如：在每次交流的前4至5个月，我们外事部门都会提醒生产部门根据公司的生产、经营情况，确定1个或几个交流题目和具体需要详细了解的内容提交给出光公司准备，交流时根据出光公司准备的材料结合他们的生产实际坦诚交换意见，了解先进水平标准，弄清我们的问题所在，回国后制定消化、吸收、提高的措施。与此同时，敦促出光公司提出初步交流框架计划，供我公司人员在今后的技术交流中参考。这样的做法，由于具有较强的可操作性得到了参与技术交流的中外人员的好评。

(三)增强重点意识，不断扩大企业对外交流渠道

作为公司对外交流的窗口单位，外事部门承担着综合、协调、翻译、督办、服务等工作职责，是公司对外交往的信息中心、翻译中心、服务中心。但是说到底，一切的工作都是围绕公司生产和经营服务的。推进与日本出光公司的长期交流，提高技术交流的水平，最重要的就是紧扣公司生产经营的现状，紧扣生产和发展过程中的热点、难点、重点，并有针对性地在对外技术交流中提出问题、从中找到解决问题的建议，形成有深度、有分量、对推动公司生产经营有参考价值的技改技措措施，才是我们外事部门在公司对外交流中服务的重点。由于出光公司以清洁生产为理念，严控生产过程，力图加工损失最小化。在千叶炼油厂区，所有装置都没有跑冒滴漏现象，水汽排放也实现了无污染循环。近年来，公司从细化生产系统和公用工程系统管理入手，采取一系列措施，做好原料平衡优化，确保酸性气产量不超过硫磺回收装置的处理能力，基本实现酸性气不放火炬。公司还根据乙烯供氢情况，优化调整连续重整、三制氢等产氢装置以及加氢裂化、三加氢等用氢装置的负荷和工艺参数，在实现制氢原料完全气体化同时，尽可能降低制氢装置负荷，最大限度减少因制氢而造成的损失。

(四)增强落实意识，不断扩大企业对外交流成效

外事部门是对外交流工作的中枢，这一特殊的地位决定了抓好部门之间的协调配合，形成对外交流工作合力是外事部门的一项重要职责。因此，在公司的对外交流中，我们外事部门坚持摆正位置，明确责任，及时沟通，全程跟踪，全程服务，牢固树立协助、参与对外交流，扎扎实实为生产单位抓落实的意识。在与日本出光公司长达16年的技术交流中，我们外事部门每次都会将交流的内容和双方的达成的意见翻译、整理和归类，通过组织团组总结会、外事工作联系单等形式，敦促生产部门把与日本出光公司交流中获得的生产和管理好的做法在实际生产中加以利用，在这16年间，在我们外事部门的积极协调下，公司采纳和参照出光公司先进的技术和管理办法多达20多项。出光公司在交流过程中借鉴我公司做法10多项。

(五)增强团队意识，不断打造高素质外事铁军

加强队伍建设，提高服务对外交流的能力实践证明：不论干什么工作，人的因素是第一位的。没有一支高素质的外事队伍，就不可能取得一流的工作业绩，就不可能提高为对外交流服务的能力。

1、做到在政治上坚定。以“三个代表”重要思想及党的十八届五中全会精神为指导，坚持科学发展观，组织认真学习外事方面法律法规和规定，强化内部管理，严格落实规章制度，推进规范化服务型机关建设，提高工作人员的执行力和向心力，廉洁自律，无私奉献，争先创优，树立外事部门和外事干部良好的对外形象；

2、做到业务上精通。对外交流工作是一项全局性、业务性很强的工作，不仅要有良好的政治思想素质，还要有搞好本职工作的过硬本领。内强素质，外塑形象，大力加强自身素质建设，积极组织和选派干部参加各种培训和外事活动，提高实际工作能力和水平。

3、服务上周到。一是当好参谋。我们把跟踪了解与我们签有技术交流协议的外国企业的情况及其所在国的形势作为必修课，为给对外交流当好参谋创造了必要条件。我们在交流方式上提建议。2007年，我们通过总结与日本出光株式会社15年交流的经验，向公司提出了每次最多带3—4个问题，进行对口专题交流的建议，被公司采纳，也得到了外国企业的认可。实践证明，这是在有限的时间内能够取得最佳效果的交流方式。我们在交流计划上提意见。每次出国前，我们都与出访团组一起研究优化交流计划，做到交流目的明确，带去的问题既是我们最需要探索的问题，具有深度和技术含量的问题，又是对方最有心得的问题，出访路线最经济、最合理，使每次交流都达到了预期目的，并蠃得了对方的钦佩和尊重。我们在交流礼仪上提要求。每次出访前，我们都向出国人员讲清前往国家的风土人情，衣食住行和工作交流的注意事项，在国外随时纠正出访人员不恰当的行为，使每个出访团组都展现了良好的形象。出光株式会社的朋友们说：“在你们身上看到了礼仪之邦和中国石化大企业的风采。”二是架好桥梁。深厚的友谊是长期、全面、深入交流的重要前提。我们真诚对待每一个与我们有业务来往的外国企业及人员，平时经常互通情况、互致问候，节日时送上美好的祝福，他们有求时，我们尽力而为，对不能办和办不了的事情及时说明原因，他们来访时，我们热情款待，并在严格保守技术和商业秘密的前提下，及时提供他们所要的情况和资料，特别是每次他们来访、我们出访前，我们都根据有关信息，精心为外方准备纪念品。我们的努力，蠃得了与我们进行交流的外国友人的称赞和信任。目前，有3个国家的3家企业与我们建立了良好的关系，100多位外国朋友与我们结下了深厚友谊，我们的外事资源正在不断丰富。三是抓好督办。对外交流，重在落实。近年来，我们充分发挥管理职能，认真督办对外交流的后续工作。对在交流过程中请对方在计划以外提供的当时没能带回的资料，我们积极催收，每次都在最短的时间内拿到，以最快的速度译出，为出访团组按时优质地完成交流任务争取了宝贵时间；每次交流后，我们都在规定时间内请有关专家按照“经验概括得准不准，差距寻找得全不全，原因分析得深不深，措施制定得管不管用”等标准，审查交流报告并指导完善，使每次交流都在某些方面为提高管理和技术水平提供了动力和措施；我们采取跟踪了解、定期检查、督办信息等方式，督促有关部门和单位落实交流报告中制定的措施，使公司对外交流不断出新成果。

二、十六年对外交流与合作工作主要成效

从1995年茂名石化公司与日本出光兴产株式会社（以下简称出光公司）签订技术交流协议以来，两家公司技术交流已经持续了16个年头。每年双方互派人员就生产、管理中最感兴趣、最需解决的问题进行充分交流，了解和借鉴对方的做法和解决问题的思路，相互促进，共同发展。此间，公司共向出光公司派遣团组17批、117人；出光公司共派遣团组20批、67人。16年来，特别是近几年来，双方在互访中分别就设备管理、安全环保、节能、清洁燃料生产技术、设备防腐、质量管理、检维修、TPM活动等专题进行了深入探讨与交流。双方通过详细了解各自在生产管理中的经验教训，相互借鉴、取长补短，以期共同提高生产技术水平和管理水平。持续多年的交流取经，对茂名石化学习日本企业先进技术与管理经验、提高人员素质，促进企业优化升级等方面起到积极有益的作用。在生产发展过程中，围绕着生产实际，紧盯国际先进水平，积极进行对外技术交流，极大地开阔了人员视野，提高了技术、管理水平。

通过2004年、2005年度和日本出光公司、COSMO公司的检维修技术交流，了解到日本炼化企业的大修开盖率为开盖率为30%左右，而茂石化公司当时大修的开盖率为100%。于是，茂石化公司炼油分部借鉴出光公司和COSMO公司的做法，应用RBI技术分析，制订降低开盖率检修计划并于2007年开始实施，取得了明显的效果，开盖率大副降低，节约了检修费用和工期。

清洁生产使茂名石化原油加工损失率由2005年的1.08%，下降到2008年的0.46%，降幅0.62%，相当于每年增加8.06万吨原油。今年1月～11月，茂名石化原油加工损失率再创纪录，仅为0.42%，跃居中国石化炼油企业前排。

在炼油部分与出光公司的技术交流卓有成效的基础上，2008年从出光公司借鉴的TPM活动在炼油分部全面铺开，一年后以炼油分部的成功经验向全公司设备和生产各个环节推广为契机，公司外事部门将此类技术交流的模式，逐步在化工分部、港口分部等单位推广，取得了可喜的成效。

三、对外交流与合作工作经验启迪

通过总结几年来公司对外交流工作的经验，我们从中得到许多有益的启示。

(一)围绕公司生产经营的重点和热点问题开展外交流工作才有生命力

实践证明，根据企业生产和经营的需要，在立足国内的基础上，针对本企业关切的重点和热点问题展开对外交流工作，才能做到选得准，立得住、做得下，可持续。不论是炼油部分的TPM管理，还是化工部分专用料的开发问题，都必须既有本企业的特色又有国际研究前沿热点共性的问题，才能够引起合作双方的共鸣，得到合作方相应的支持。

(二)领导重视和关心是做好公司对外交流工作的强大动力

茂石化公司领导对公司对外交流工作历来都十分重视。公司主管领导亲自抓对外交流工作，明确要求把对外技术交流作为公司国际交流的窗口，对公司年度对外交流计划和实施安排提出具体的要求；公司各级领导经常对公司对外交流工作悉心指导，亲自参与国内外的技术交流和讨论，提升了对外交流工作的地位和水平。

集团公司外事局领导和国际合作处对公司对外交流工作倾注了大量的心血。集团公司外事局主管领导和负责对外交流的处室领导经常通过电话和传真的亲自听取我公司外事部门的工作汇报，及时了解项目进展情况和存在的问题，并解答我公司外事部门所提出的问题，并适时地提出建设性的意见和建议，保证了公司对外技术交流项目的顺利实施。

(三)良好的团队合作是做好公司对外交流工作的坚强保证

对外交流工作与国际合作已经走过了将近二十年的里程，没有一支良好配合的团队这项工作是难以完成的。

公司外事科的戚兵兵科长在引进项目的外事工作岗位上工作了20个年头，亲身经历和见证了茂名石化公司两次乙烯工程项目的建设。在这样优秀“领头雁”率领下，外事工作人员们心往一处想，劲往一处使，攻坚克难，百折不挠，当好情报员、参谋员、翻译员和通讯员，为公司的交流与合作贡献出聪明与才智，奉献出青春甚至牺牲了自己与家人的团聚，谱写了一曲奋进的凯歌。

茂石化公司经理办外事科作为公司对外交流项目具体承接单位，精心组织，周密安排，放手培养业务骨干，给业务骨干提供施展才干的舞台和空间。公司对外交流工作头绪多，事物繁琐复杂，需要周密安排，默契配合，才不会出纰漏，在科长的带领下，外事科的同志无论是技术交流和座谈，还是带队参观和考察，或是接站与会务安排，或是担任翻译工作，都做到有条不紊，紧张有序，较好的完成了公司对外交流任务，从而提升了外事科的业务能力和专业水平。

在外事这个团队的带动和感召下，炼油和化工等二级单位也积极参与到公司的对外交流工作中，在中外技术交流工作中，炼油分部和化工分部的技术处给予外事部门以最好的技术支持，配合默契，分工协助，全力以赴，甘当无名英雄，愿做铺路石，使外事科的相关工作得以顺利的实施。

四、对外交流工作的未来展望

(一)帮助企业拓宽引资公司对外交流工作的渠道和途径

集团公司外事局作为集团公司引资和公司对外交流的司令部，应加强与全系统上、中、下游相关工作部门的联系，肩负起全系统对外交流交流与协作资源有效整合的任务，使上、中、下游各企业间实现优势互补，共同发展。积极帮助和促成企业参与国外技术交流、行业招商、产品对外推介、专家招聘等多种形式的对外交流活动，充分挖掘国外资源优势和项目优势，使企业与国外资金优势和技术优势实现对接，从而建立全系统完善的引资公司对外交流工作体系，上下联动，共同推进。

(二)坚持“走出去”、“引进来”双向并举的工作方式

既要继续抓好“海外学成专业人才”和“外国专家”等各种“引进来”的公司对外交流活动，又要严格按照集团公司关于“统一旗帜、统一目标、统一标准、统一管理”的要求，积极走出去宣传推介，开展海外市场开发和项目管理工作，定期有计划地组织全系统各企业和专业公司对外交流小分队或考察团，赴欧美、韩日等发达地区进行技术交流合作和项目推介活动。要不断创新公司对外交流的方式方法，逐步改变过去主要从项目供给角度出发开展公司对外交流工作的模式，转向深入了解和掌握各企业意向和需求，有针对性地开展更宽领域和更有实效的公司对外交流活动，

(三)注重对公司对外交流工作突出单位和个人的表彰，搭建一个中石化系统公司对外交流交流平台

公司外事局每年进行一次全系统“公司对外交流先进集体”和“公司对外交流先进工作者”的评选和表彰，充分肯定和进一步激励长期从事此项工作的队伍和人员。与此同时，每年组织一次全系统公司对外交流工作培训班，或经验交流会，给系统内各相关工作部门提供一个相互交流、相互学习、相互促进的交流平台。

(四)加强技术交流，寻找战略合作项目，让技术交流赋予更高的内涵

我们在化工聚丙烯专用料的生产上，通过双方技术人员合作研发，成功开发出汽车保险杠专用料，应用于本田汽车，创造了良好的经济效益和品牌效应。今后要继续通过交流来发现、挖掘化工和油品生产的战略合作机会，为公司创造更大的利益。

(五)将定期交流扩展到化工领域，扩大交流的范围

司法所先进经验交流例4

关键词 内部成本对标 构建与实施

亨通集团是服务于信息通信与电力领域的部级创新型企业，是国内光电线缆行业的领军企业。顺应中国通讯产业的发展大潮，集团光纤光缆产业实现了跨越式发展。为更好的服务于客户，集团积极谋划全国性的产业布局，在苏州、北京、沈阳、西安、成都等地下设多个制造基地，直接服务于区域经济。随着 “宽带中国”战略的实施，3G、4G的加速建设，各公司产能充分释放，产销两旺。但是繁荣背后也有着隐忧，产业经过多年的快速扩张，产能过剩问题日趋严重，同质化竞争引起了激烈的价格战，利润空间被大幅度压缩，成本的压力浮出水面。因为是全国化的布局，各生产基地相隔甚远，各公司又是自主经营，主要依靠自身的力量自发地进行成本管理，各公司内部的交流沟通缺乏一个长效的机制，信息没有有效共享，内部的协同性也比较欠缺，难以形成合力解决共性问题。

为在企业内部树立标杆，有效对标找差，通过对标查找问题，解决问题，提升改善成本管理，降低工艺损耗，提高产成品合格率。亨通集团在光通讯主业各公司开展内部成本对标活动，采取边试点边完善的方法，逐步建立起一整套完整的内部成本对标体系。现将内部成本对标相关的技术方法、实施步骤、体系建设等事项重点解析如下：

一、设计成本对标方案，完善相关基础资料

内部成本对标因为数据来源可靠，可以进行全方位、多维度、深层次的对标分析。所以我们在设计方案时，首先关注对成本影响度高的关键因素，围绕成本构成结构，从多个维度逐层深入分析，我们分为以下两类数据。

1.财务成本数据：材料成本、人工成本、燃料动力、制造费用、期间费用等。

2.生产运营要素：合格率、材料利用率、加工时间、人工薪酬、人员结构、采购价格、设备能耗、存货周转、包装物耗材等。

两类数据互为补充，首先要建立财务成本和生产运营要素之间的内在联系，逐一找到关键的成本驱动因素，然后采用因素分析法，逐一分解对比剖析成本差异。

内部成本对标方案就是以财务成本数据为纲要，各生产运营要素为本源，探寻形成成本差异的实质性原因，通过对各生产运营要素KPI指标的量化分析，计算影响成本的金额，进而清晰地反映出每项细分成本要素的差异的原因、差异金额、差异程度。

内部成本对标的方法主要是三种：

1.同一时期横向的各公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的数据分析、差异原因、差异金额。

2.不同时期纵向的同一公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的变动差异、差异原因、差异金额。

3.不同时期不同公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的变动趋势，影响因素，发展趋势。

为了使成本对标更加客观可比，需要先开展数据标准化工作，统一成本定额标准及规范统计方法（统一工艺定额、统一计算方法、统一统计口径、统一分类标准等），设计相关的统计模版、为更好地开展标准成本管理和内部成本对标工作奠定基础。

二、改进成本核算方法，优化成本分析事项

在实施内部成本对标前，因为缺乏对产品生产过程、产品工艺的深刻理解，各公司的成本核算比较传统，主要以品种法为基础，简单的归集成本费用，用产量、车间工时等简单进行各类产品的成本分摊。这样的成本核算简单、笼统、平均化，不能真实的反映实际的制造成本，也不能支持成本管理所需的各类明细数据。在成本分析会上，经常是财务部认为某类产品账面成本较高，制造部门认为实际成本没有那么高，市场部门反馈集采招标我们报价太高，争取不到订单。各部门各执己见，都难以拿出量化的数据一锤定音。

没有量化就没有管理，大家深刻意识到成本核算是成本管理的基础，所以借助内部成本对标，我们组成跨部门的成本对标小组，在梳理成本定额，规范工艺标准的过程中，财务部门也在深入剖析影响成本的关键因素，重构成本的脉络，推出工序成本核算法，主要方法如下：

1.根据产品的加工过程，细分成本核算的步骤，精确核算产品各主要工序加工成本信息。

2.整理产品技术系数、加工工艺等基础资料，制定各类成本定额，可以计算各类成本差异，为深入分析成本差异的原因提供基础数据支持，并为后续开展制造部门内部成本管理微创新提供信息支持。

3.根据成本驱动因素使用不同的分配方法，更合理的进行各类成本的分配，提高成本核算的精度。准确的成本数据为生产经营提供有价值的决策信息，支持销售报价和竞标，改善销售结构，选择重点发展的产品。

通过工序成本核算法的推广应用，不仅是可以精确核算产品成本，更重要的是为深入分析成本差异提供数据支持，开始追踪关键的经营数据，生成更加具有相关性、精确性的成本信息以供经营决策使用，为持续的成本改善提供方向和数据支持，以精细化的成本核算助力全过程的成本管理。

三、全面开展成本对标，对标找差提高改善

设计好内部成本对标的方案，同时落实新的成本核算方法，就具备了内部成本对标的基础，接下来就要实际开展成本对标工作，其流程如下：

1.确定成本对标的产品（服务）及主要对标项目。板块的龙头企业牵头各公司选择参与内部成本对标的产品或者服务，根据产品的工艺特点和加工流程选择构成和影响成本的主要因素作为成本对标项目。

2.优选成本对标指标。板块的龙头企业牵头各公司根据生产经营的实际情况，选取主要的生产类、质量类、财务类核心指标，并和各公司管理层研讨后，优选指标体系，突出驱动类指标，厘清驱动指标和结果指标之间的内在关系，尽量做到可理解、可对比、可对应，为成本对标分析厘清对比分析的重点。

3.统一产品分类标准、定额系数等基础资料，制定各类成本定额。梳理并细分产品分类标准，统一产品的材料消耗定额系数，规范工艺结构。

4.设计成本对标模版，收集汇总成本对标数据。财管中心设计成本对标的模版，每月各公司上报成本对标的数据，财管中心汇总分析各公司的成本差异，编制成本对标分析报告指出存在的主要问题点，并反馈给各公司。

5.对标找差，分析原因。各公司通过内部成本对标发现自身和先进成本管理水平的差距，找到成本管理的不足之处，分析形成成本差异的原因。

6.发现问题，持续改善。各公司根据每月板块汇总的进行对标报告，深入分析成本差异，研究与先进公司的差距。在分析差距和找出原因的基础上，明确成本改善的方向，确定成本改善计划，制定应该达到的追赶目标，制定改进措施及实施方案。

每年初根据成本对标中暴露的薄弱环节，根据重要性原则制定年度的成本改善目标及改善计划，每月定期追踪目标的达成情况。

7.总结经验，推广应用。总结各公司在成本管理上的先进经验，推广经过实践验证的先进的成本管理方法及技术，通过深挖内部潜力、学习先进经验、推广先进技术，持续进行成本改善等方式，提高成本管理的水平，有效降低成本和费用，从而促进年度各项经营目标和成本目标的达成。

8.开发配套的信息系统。为加强信息共享，要重视开发或者导入生产管理系统，依托各类成本基础数据和技术参数，同步开发配套的信息系统。

四、构建对标沟通机制，推进内部管理协同

对标管理的核心是通过对比发现不足，寻找差距，学习标杆企业的先进经验。所以需要建立畅通的对标沟通机制，实现信息共享、经验交流、疑难问题协作解决、成本管理协同等功能。

根据内部成本对标的需要，我们构建了对标沟通机制：

1.建立信息交流平台；建立平台之后，板块内各公司可以就管理方式、理念、成效等诸多方面进行了即时交流与沟通，实现经验共享，共同进步。再者，对标工作揭示的问题多是系统性问题或跨部门问题，信息交流平台可以强化分公司、部门之间的协作配合能力，降低对标工作中所存在问题的难度。

2.按月定期编发“对标简报”，对主要工序制造成本、主要技术经济指标在行业的位次及先进企业指标、各子公司对标活动中取得的一些好的成绩、好的做法及时通报交流，以便学习其他分公司、部门的先进工作经验；

3.板块龙头企业按月定期编制板块内公司成本对标报告，详细分析各公司成本对标项目的实际状况及与先进公司的差异，本年度各项主要成本对标项目的趋势情况，并及时发至各子公司进行对照交流。

4.建立各公司各类产品工艺参数、材料定额数据库，做到“分析工作全面深入、标杆选择先进最优、对标比较准确客观、工作实践积极稳健、整改工作及时持续”，达到对标工作“有数据可依，有报表可查、有经验可学”的目的。

5.各板块可以定期组织召开先进经验交流学习会议，组织学习先进经验，推广先进技术，开展现场学习取经，组织解决重点难点问题。

目前亨通集团内部成本对标体系已经初步建立，并开始发挥重要的作用，但是对标管理是企业一项长期性的任务。为了持续推动“改善、巩固、再提高”，企业对标工作必须形成动态机制。为此，我们需要借鉴全面质量管理中的PDCA工作方法，对企业对标工作实施闭路循环，持续改进，不断提高指标体系的先进性，促进了企业对标工作的不断深化，从而能更有效地推动企业向业界卓越水平靠齐，努力争创新的标杆业绩，实现不断超越。

参考文献：

司法所先进经验交流例5

自从资本主义的产业化革命以来,设备治理经历了经验治理、科学治理、现代治理多个阶段。目前,随着设备本身的不断变化,计算机技术和诊断技术的飞速发展,设备治理有了很多新的手段。如计算机诊断技术、ERP技术。

上海地铁在引进世界各国先进地铁设备的同时,考察学习国内外相关城市地铁设备治理的方法,依据自身实际逐步形成自身的设备治理模式,基本满足了目前上海地铁运营的需求。但是,由于职员、技术、体制等各方面的原因,上海地铁的设备治理和世界一流地铁运营企业相比还存在较大的差距。主要表现在设备前期治理、备件治理、维修治理以及计算机应用等几个方面。由于存在这种差距,上海地铁运营的人工本钱、物料消耗本钱远远高于国外先进城市地铁运营企业。

在上海轨道交通超常规发展的今天,为了适应新的环境,目前上海地铁运营治理职员正在探索适应上海地铁运营新发展、新设备的治理方法,建立新型的治理模式。本论文也是从分析上海地铁近十年来的设备治理进手,针对存在的新题目,分析原因,并提出了一些改进的方法和策略。希看能在上海轨道交通运营的设备治理实践中起到一定的功能。

第一章摘要:绪论

1.1探究背景

随着《上海市城市交通***》的颁布,上海市政府完整地提出了城市交通发展的目标、战略、任务和办法,并且规划将城市轨道交通作为公共交通体系的支柱来发展。即摘要:在“十五”期间,建设200公里左右的轨道交通,形成以重要换乘关键为核心,联系中心城市重点地区的基本网络;到2005年,轨道交通成为公共客运的骨干;到2010年形成500公里左右,基本完成整个轨道交通网络,使轨道交通成为客运系统的主体。同时,《***》对现有轨道交通线路的运营治理提出了更高的要求,必须加强轨道交通运营治理,进步运行效率,提升运营服务水平,实现良好的投资效益。

1.2探究的目的和意义

众所周知,城市轨道交通是我国城市有史以来最大的公益***通基础设施,也是城市百年大计的建设运营项目。因此轨道交通项目一旦投进运营,就必须保持整个系统日以继夜的正常运营。而整个系统的正常运营,必须要以设备平安运行为条件和保障。本文从上海地铁运营有限公司十多年的设备治理分析进手,和相关城市的地铁设备治理模式相对比,找出存在新题目,通过科学治理的手段,提出建议和策略,来应对未来几年的超常规的设备运营治理。

1.3探究对象和范围

本文的重点在于分析上海地铁的设备治理存在哪些新题目和相关行业的先进水平比较存在哪些差距,并分析这些新题目和差距存在的客观和主观上的原因。

在分析原因的基础上,提出改善的建议和办法,有一些建议和办法已经在实践中,还有待实践验证;有一些只是处于理论上的分析,作者希看能够在实际工作中得到应用,对上海地铁的设备治理工作起到一定的促进功能。论文主要从以下几个方面来分析上海地铁的设备治理摘要:

(1) 设备治理组织结构

(2) 设备前期治理

(3) 维修体系治理

(4) 备件治理

(5) 计算机辅助治理

以上面几个新题目为中心,并从经济学等角度来分析一些新题目,使新题目解决办法尽可能的切合实际。

由于上海地铁运营只经历了十年运营里程,所以本文探究范围为上海地铁运营设备的前期、中期治理。

第二章摘要:上海地铁设备治理目前状况

2.1上海地铁设备简介 由于轨道交通是一种大容量、运送速度较快的交通工具,其有关的设施、设备具有客流组织、客运服务、运营平安等功能。主要有以下几大部分组成摘要:

(1) 车辆摘要:一号线为德国AEG公司生产的直流车;二号线为德国Adtranz公司生产的交流车;三号线位法国ALSTOM公司生产的交流车28列。

(2) 供电系统摘要:主要有主变、牵引、降压变电站、接触网及电力监控设备。

(3) 机电设备摘要:主要有车站、区间、车辆段的各类低压配电设备、照明、FAS、BAS、自动电梯、自动扶梯、给排水系统、环控系统、售检票系统

(4) 通讯设备摘要:主要有传输系统、程控交换系统、无线系统、广播系统、图像监控系统、时钟系统、电源系统、线路设备组成。主要是为运营组织、指挥提供语音及图像信息以及电力监控系统(SCADA)、环控系统(BAS)、防灾报警系统(FAS)、自动售检票系统(AFC)等信息的传输。

(5) 信号设备摘要:信号系统(ATC)是轨道交通线路上惟一的指挥列车运行系统,主要有列车自动驾驶系统(ATO)、列车追踪运行保护系统(ATP)、行车指挥系统(ATS)系统组成。

(6) 工务设备摘要:主要有轨道、道岔、道床等。

总体而言,上海地铁设备具有自动化、连续化以及量大面广、种类繁多、专业性强等的特征。以上这些特征,加重了上海地铁设备治理的难度,对于上海地铁的治理职员和治理制度也是一种考验。

2.2上海地铁的设备治理体系结构

2.2.1轨道交通治理体制改革

上海市地铁总公司成立于1985年,承担地铁的投资、建设和运营职能,组织了地铁一、二号线的工程。“十五”期间,轨道交通建设不断加速,为适应轨道交通大发展的需要,2000年年初,经市政府批准,轨道交通“投资、建设、运营、监管”四分开的体制方案正式启动。

2.2.2运营企业的维修治理体制

根据“四分开”体制,轨道交通基础设施的所有权回属线路投资方(业主),由运营企业根据委托运营协议的要求开展日常运营工作,也包括组织实施基础设施的维护养护工作。

上海地铁运营有限公司本部设置设施处和车辆处两个专业治理部分,负责各种运营设施设备治理及维护、更新等相关工作。 上海地铁运营经过多年的实践和探索,逐渐形成了一套比较适合上海地铁运营治理的体系结构(如上图一上海地铁治理结构图所示)。非凡是2000年

至今,上海地铁运营的设备治理系统进行了多次改革重组,使得我们的设备治理体系更加趋于公道化、效率化。 2.3上海地铁的设备前期治理

上海地铁一号线的运营设备前期治理,是以当时“投资、建设、运营、监管”四分开之前地铁总公司的建设公司为主线。从工程的决策到设计委托,设备的采购,施工安装委托均采用合同关系。从立项开始就进行运营的前期治理,从职员培训,参加设计联络,进行设备监造,完成治理的方式设计,直到现场组织施工治理,组织单项调试,总体调试,单项验收,总体验收,组织试运营直到正式运营。这种治理方式是在地铁总公司为主线法人合同制,以建设为主体,运营动态参加,各施其责,相互配合。总公司和设计者,设备制造者,施工方案建立合同关系。这种合同也体现了集中一贯治理的原则,设计方,建设者的一贯治理要管到投运后的设备维修,薄弱环节的改造设计,包括投运的设备,施工方的一贯治理要坚持到投进运营。上海地铁三号线的建设运营是在“四分离”改制后,因此三号线的建设和运营分别由上海地铁建设有限公司和上海地铁运营有限公司承担。

2.4上海地铁的备件治理

通过近十年的运营探索和实践,上海地铁运营的备件治理坚持以公道储备为目标,追求价值最大化。从探究备件供给链进手,面对建设遗留的新题目,重点探究存在新题目和需要改进的环节,使备件治理工作及时纳进ISO9001质量体系中,围绕内部机制的完善,形成了彼此互动的控制,逐步整合和协调,在整体工作中取得了一些成效。 2.5上海地铁的设备维修治理

上海地铁运营设备维修模式有摘要:

(1) 操纵维修;

(2) 专业维修;

(3) 委外维修。

上海地铁运营委外维修,按“施工方、产品生产方、专业维修”的原则,依据不同专业项目承包给维修单位。同时保存一支2000人左右的设备检验操纵职员队伍。从而保障目前三条线65公里的设备运行。

第三章摘要:上海地铁的设备治理存在的差距和改善策略

3.1上海地铁和同行业先进水平的差距

上海地铁运营治理从建设初期就学习考察了各国地铁的治理理论和方法,并依据自身实际,形成了一套上海地铁运营治理的模式,并在运营治理中实践应用,积累了一些经验。因此,无论在治理理论方面,还是从治理实绩来看,上海地铁在国内同行业还是较为领先。但是我们放开视角,而对世界各国先进的城市地铁运营企业的治理。如新加坡、香港、日本、台北等一些城市地铁运营企业治理相比,还是存在着较大的差距,正需要也有必要探究分析,从而找出差距,找准策略,不断努力,缩小差距。

3.1.1设备前期治理的差距

设备的一生,可以分为建设期、投产期、稳定期和更新期。地铁运营设备可分为建设期、投运期、运营稳定期和更新期。一般将从地铁设备规划开始,一直到投运这一阶段的治理称为设备的前期治理。

3.1.1.1体制方面的差距

上海地铁自实施“四分开”新的体制改革以来,取得了明显成效,按经济学的原理,政府必须将地铁的经营权和所有权分离出来。在实施过程中责权的分属并未同时对应权利的划分,导致责权利无法对等分配,造成责权关系的模糊,从一定程度上阻碍了上海地铁运营治理和投融资的良性发展。

3.1.1.2设备原始设计、制造的差距

上海地铁一号线几乎全部引进国外的设备和技术,二号线、三号线有了一些比例的国产化设备,但是一些关键的技术、设备和机组,国内还无法生产,还是要依靠引进技术和设备。这一点就决定了上海地铁设备的初期投进非常高,而且运行维护本钱也居高不下,一些备件的供货周期和售后服务得不到保证,价格也很不稳定。

3.1.1.3工程项目治理水平的差距

上海地铁在工程项目上的治理,固然积累了不少的经验,但还是在项目治理中缺乏科学的治理方法和技术含量。往往是几个有经验的设备项目经理,凭着自己多年的经验来治理一个上亿的工程,缺乏科学治理体系在实际工程项目中的运用。

3.1.2备件治理水平上的差距

从近年来各专业分公司备件用度和备件库存等各项指标来看,上海地铁运营的水平处于国内同行的前列,也呈不断优化的趋向,说明备件治理工作卓有成效。但是,同国外先进水平相比,还存在着较大的差距。

(1)备件治理组织体系的比较

香港地铁公司实行“集中”的治理体制。其备件治理部负责从备件计划天生到备件送至现场整个过程的所有事务。备件治理部统筹整个地铁公司的备件治理,并通过有效的供给商治理制度,使得备件治理高效简单。上海地铁公司中每个分公司都有备件治理的部分,“小而全”,机构、功能、职员重复,而且供给商难以同一治理,对于一些通用备件、办公用品、常用耗材等物资不能由于更多量而取得更低优惠,降低本钱。

(2)备件计划、采购、物流等流程上的比较

上海地铁运营备件的物流流程如下图二所示摘要: 物流、信息流治理如下图三所示摘要: 依据图三中物流系统分析,需求信息和供给信息(反馈信息)都是逐级传递,信息 传递慢,且互相之间缺少有效的信息共享,信息流无法及时、正确地反映物流情况。在物流规划方面,没有从整体角度进行规划,经常导致一方面库存不断增长,另一方面当需求出现时又无法满足的现象。 从流程上分析,备件到货后资金没有和仓库及时交接,造成库存资金不能及时反映出来,备件领用后也不能及时进本钱,使资金流和物流不同步。

香港地铁实行专业化的治理和采购体制。采购部分将备件划分为三个大类,即摘要:通用消耗件、各专业设备备件,这样有利于进行集中治理、保存、采购、降低保存、采购本钱。

(3)备件仓库治理的比较

备件仓库治理好坏涉及到物流是否顺畅和资金的有效利用率。香港地铁公司室内仓库也为立体库,高约20米,充分利用空间,机械化、自动化水平高。同香港地铁公司相比,上海地铁备件仓库主要是平面放置,空间利用水平不高,而且出进库困难,效率低。

上海地铁的仓储职员比香港地铁的多好几倍。一方面原因是由于上海地铁的仓库自动化水平较低,需要多名仓储职员治理一个仓库,另一方面各分公司也各自配备仓库,反映了上海地铁备件仓储治理水平较低,效率不如香港地铁。

3.1.3设备维修治理的差距

3.1.3.1上海地铁维修职员占总定员的比例相对较高(如下表一所示)。

表一 上海地铁和台北地铁维修职员情况对比

运营里程数(单位摘要:公里) 车站数

(单位摘要:个) 职工总数

(单位摘要:人) 维修职员

(单位摘要:人) 设备维修治理职员(单位摘要:人) 维修职员占职工总人数百分比(单位摘要:%) 设备维修治理职员占维修职员总数百分比(单位摘要:%)

上海地铁 65 48 4444 1666 235

37.5 14 台北地铁 66 60 3600 1220 30 33 2.5

资料来源摘要:上海地铁2002年运营报表以及台北地铁2002年来上海地铁交流资料

3.1.3.2上海地铁和台北地铁维修水平相对较低。

上海地铁已经历了十多年运营里程,从运营设备维修角度分析,尤其是核心技术目前还处在委外维修。而台北地铁从1996年3月28日投运至今,已经把所有运营设备的关键技术消化吸收,目前除消防设备以外,所有设备都采用自主维修模式。这表明摘要:

(1)上海地铁在设备系统定员优化新题目上还有潜力可挖摘要:

  (2)上海地铁检验工作,外协委托项目较多,但系统考虑少,核心技术把握少;

(3)检验负荷还可进一步控制,工作量具有较大下降空间;

(4)上海地铁的检验工时数据含金量不高,固然已经逐步推行检验定额工时,但由于各方面原因,定额工时不能反映实际检验工作量。

3.1.3.3计算机辅助治理手段,相对较弱。

目前,上海地铁实施开发EAM设备治理系统,从系统规划设计上讲,在当今设备治理上应该是一个比较完善的计算机辅助治理系统,它其中的设备维修治理子系统的设想非常好。但是由于基础数据不完善及业务流程不明晰,导致推行困难,尚未起到应有的功能。

3.1.3.4维修方式的相对落后。

目前国外的维修方式已经逐步由预防维修转进状态维修,[！]防止过维修,以进一步降低维修本钱。上海地铁也正在推行状态维修的理念,但这需要各个方面的条件,如设备维护职员的观念的彻底转变、操纵职员的设备技术和意识的进步、设备诊断技术的进步等等。

3.2存在差距的主要原因

针对3.1提出的一些新题目,本节做进一步的分析,以说明存在差距的主观和客观上存在的原因。

司法所先进经验交流例6

2016年8月，国务院印发了7个新设自贸试验区的总体实施方案，其中包括辽宁省，具体涵盖了省内3个片区：大连片区，沈阳片区，营口片区，政府将自贸试验区定位为提升东北老工业基地发展整体竞争力和对外开放水平的新引擎。目标在于经过3至5年改革探索，努力建成高端产业集聚、投资贸易便利、金融服务完善、监管高效便捷、法治环境规范的高水平高标准自由贸易园区，引领东北地区转变经济发展方式，提高经济发展质量和水平。从文件上可以看到无论是高端产业集聚、投资贸易便利、金融服务完善都取决于政府监管的高效便捷，法治环境的规范有序，而任何制度的执行和完善都离不开人的因素，尤其是在当今中国《公司法》修订的初期，辽宁省内的中小公司必将如雨后春笋般涌现，2016年中国首席法务官研究院院长健君先生作为中国公司法务界的领军人物，第一次对外细致阐述了“公司法务”的初衷和想法，以造福中国的企业和他们的法律合规事业为初衷，中国对公司法务人才的重视可以说是提上日程，那么辽宁省自由贸易试验区公司法务人才的引进制度、培训制度无疑成为了今天中国（辽宁）自由贸易试验区制度改革不可绕开的地方法律立法问题。

一、中国自贸试验区的历史沿革和发展趋势

2016年8月底，中共中央、国务院决定，在辽宁省、浙江省、河南省、湖北省、重庆市、四川省、陕西省新设立7个自贸试验区，并分别印发了总体方案。如果把上海自贸试验区比作1.0版，广东、天津、福建3个自贸试验区比作2.0版，那么新的一批自贸试验区可谓是升级的3.0版。至此，我国自贸试验区建设形成“1＋3＋7”的新格局。在自贸试验区探索推进国资国企改革、以油品为核心的大宗商品投资便利化和贸易自由化、构建多式联运国际物流体系、创新现代农业交流合作机制、创建人文交流新模式等特色试点任务，与上海等现有自贸试验区形成对比试验、互补试验，在更广领域、更大范围形成各具特色、各有侧重的试点格局。根据总体方案，新设自贸试验区将以制度创新为核心，以可复制可推广为基本要求，在构建开放型经济新体制、内陆开放型经济发展新模式和建设法治化、国际化、便利化营商环境等方面，率先挖掘改革潜力，破解改革难题。新一轮自贸试验区在借鉴前两批经验的基础上设立，起点更高，推广复制经验的半径也更大，通过建设更多改革开放“试验田”，将进一步构建全方位对外开放的新格局。

二、“公司法务”的主要内容和意义

中国首席法务官研究院（英文名称CACLO，以下简称：研究院）是中国众多知名企业法务官发起成立的大型、高端公益组织，主要专注于推进中国企业法务管理的研究和发展，致力于成为培养中国公司首席法务官的摇篮。为了发掘和培养有志于从事企业法务的人才，研究院推出“中国千名青年优秀法务人才”战略，为知名企业培养和输送法务人才，提出了公司法务首先是一个商人，在公司要以员工的身份与别人沟通交流，并且提出了现代公司法务的核心价值是竞争超越、风险控制、增值经营，重新对公司法务进行了定位。该计划的目标和使命，致力于打造中国公司法务界的黄埔军校，希望法务人员以公司首席法务官（CLO）为职业发展目标并为之努力.

三、辽宁省自由贸易试验区公司法务人才培训

制度的现实可行性辽宁省自由贸易试验区涵盖了辽宁省内119.89平方公里区域内的市区自由贸易试验区具有独特基础和优势。首先是得天独厚的战略位置和发达的陆海空交通体系。辽宁背靠吉林、黑龙江，是东北地区唯一既沿海又沿边的省份，同时拥有陆路交通枢纽，又恰好处于东北亚、中蒙俄等经济走廊重要节点上，特殊的地理位置将老工业基地与东北亚和欧洲经济圈紧密联系在一起。这种战略地位在国内也是为数不多的。其次是实力雄厚的产业基础和教学科研能力。辽宁是我国重要的工业基地，是全国工业门类最齐全省份。最后是强大的综合经济实力和对外开放能力。辽宁的经济规模仍然是东北第一，在居民收入、消费总额以及就业率等方面仍有不俗表现。在经济发展的战略地位上，辽宁省自由贸易试验区公司法务人才培训具有现实的可行性在辽宁自由贸易试验区，无论是高端制造产业集群，还是商贸物流服务体系，无论是装备制造、汽车及零部件、航空装备等先进制造业，还是金融、科技、物流等现代服务业，都面临着中小企业公司化、制度化、规范化的现实问题，这需要地方政府在公司法务人才的管理制度方面将地方法规的立法规划提上日程，近十年来，中国经济快速增长，但令人遗憾的是，在中国很多地方，尤其东北地区公司内部律师的地位非但没有提升，反而变得更加边缘，甚至发生了公司法律部被撤销或者合并等事情，这让我们不得不重新审视公司法务人员所处的内外生存环境，以促成良好的公司法务人才保护机制、管理机制。

司法所先进经验交流例7

承蒙组织垂爱，来金华之后我被任命为党委委员副总经理的职务，但坦率地讲，盛名之下其实难负。因为我知道，我并没有给金华公司本年度科学化的建设和发展做出应有的成绩和贡献，相反，总是在不断地耗费着公司人力精力和财力上的成本，给正常的工作安排和进程增添着不可避免的麻烦。比如，刚来不久，我就给总经理室提出能否不用担当分管具体工作任务的担子。我考虑有三个方面的原因，一是自己南下交流时间十分有限，特别想在各个方面都有实践和收获，单一分管会使学习面变窄;二是自己人生地不熟，关键是能力不足，担心做不好分管工作，影响金华公司全年的经营表现;三是我来金华时已近季末，各项工作都已安排到位，我不愿因为自己的出现给公司的整体安排带来任何波动和影响。所以，我提出了以协助几位分管老总工作的形式，分时段在产品线、理赔线等不同岗位上进行机动性跟随学习的建议。很感谢总经理室对初来乍到的我如此冒失的请求给予了必要的支持和认可，我也因此能够轻装上阵，更加轻松愉快地投入到这段挂职锻炼中。

现将近九个月来，自己的工作轨迹和体会心得给领导和同志们作一简要汇报，也借此机会对各位的扶持和帮助表示深深的感谢。

一、深入实践，融入团队，切入主题，切身感受金华公司科学发展全面建设的良好氛围和辉煌成就。

从三月份开始，我以三个月为一个时段，抱着挂职者的虚心和求知者的诚心，重点就非车险产品线、车险产品线、理赔线和企业文化等几个方面的情况进行了针对性的学习了解和实践，参与了历次党委议事会、总经理室办公会、学习培训会、阶段性总结会，参与了半年业务竞赛办法的讨论，参与了部分业务的展业攻关，参与了部分新险种的督导推广，了解了公司的人脉配置、流程设置、内控管制以及业务、财务与服务方面的质量体系建设，掌握了理赔工作核赔把控、事后追踪等数十个节点的操作运营，参与了对部分基层公司的效能执法执纪检查，对公司十年一贯制的辉煌业绩，对公司的企业文化建设、品牌维护宣传等工作更是耳濡目染，感同深受，倍觉鼓舞。

我先后随其它领导一道，深入十个经营单位进行了20余次的学习调研，撰写读书笔记和工作心得近两万余字，以博文的形式发表金华感悟系列文章十六篇，及时以电话、电子邮件等形式与两级公司领导和同志们进行了工作近况的反馈沟通，分阶段向山西省公司人事部、浙江省公司人事部、阳泉公司总经理室提交工作总结共六份，利用探亲机会，给阳泉公司中层以上干部专题介绍金华人保经验两次，也在不同场合给金华同仁介绍了山西人保和阳泉人保业务与效益同步发展的一些做法和经验。同时，利用外出开会之际，还不适时机地实地了解了杭州、温州、台州三家公司的先进做法，利用公司内网平台，对系统十家地市级公司的工作经验进行了及时的归纳和梳理。由各种资讯汇总提炼而来并将最终上报上级公司的一份系统全面的挂职交流总结现在也已基本撰写完成。

工作期间，我始终严格要求自己，积极融入到金华公司优秀的企业文化之中，时刻想到自己是一名优秀的共产党员，想到自己肩负的沉甸甸的责任，想到自己要懂得对这份成本支出给予报答和感恩，想到自己是现阶段山西公司在浙江和金华的形象代言，所以，总是下定决心高标准地磨练自己谦逊好学、清政廉洁、风清气正、慎独慎行、矢志奋勇、积极上进的操守和品行，从不以自己是“外来户”、“过渡者”的特殊身份，放任纪律和道德的警戒与约束，放任时间和机遇的流逝与消磨，比较好地以只争朝夕的精神状态树立了争分夺秒交流锻炼的作风和形象，履行了挂职岗位所赋予的职责要求。

二、联系实际，充分吸收，系统归结，准确借鉴金华公司知难而进创新跨越的优秀传统和先进经验。

经济结构不一而同，业务环境千差万别，就阳泉和金华而言，太多的不同不可能打造出类同的版本。所以，我给自己的定位就是，学习金华，既要学习具体可行的方式方法，更要借鉴其推动工作的经营理念，破解问题的角度观点。学思想远比学方法重要。只有思想解放了，观念更新了，面对困难时才能够保持冷静的心态，找到科学的方法，取得最大的突破。

今天是述职大会，是对个人工作的回顾和总结，因为只是挂职交流这个相对特殊的身份，我实在没有太多可供圈点的工作表现，更多的是学习实践后的感悟和体会，但这种感悟和体会真的是太多了，长篇累犊既与述职要求不符，也会占用大家宝贵的时间，所以，我只以提纲的形式重点提及一些学习到的金华经验，也以次作为在座各位对照考评本人挂职表现的一个

一是经营思想突显全面发展特色。以业务跨越式发展为主题，以提升经营效益为主线，以强化内部管控为重点，以全面建设公司为出发点，以深化改革，创新服务为抓手，以加强干部员工队伍建设为根本保证，大力推进科学化管理、系统化建设、持续化发展、全面化领先战略，业务大跨越的同时，经营效益、思想教育、组织管理、金牌服务、团队建设、企业文化、社会美誉等各个方面齐头并进，创造了十年来一以贯之又好又快发展的辉煌成就。这种围绕重点，两手齐抓，统筹兼顾，科学谋划，又好又快，全面发展的经营理念，弥足珍贵!

二是工作实践强化效能效率意识。快捷高效的工作节奏，日事日结的工作作风，协调有序的工作气氛，责任分明的工作流程，优字当先的工作效能。全员身上体现出来的效率意识、效能意识和发展意识，尤为突出!

三是市场竞争倡导创新规范并重。面对激烈的市场竞争，从不固步自封，畏首畏尾，而是知难而进，勇攀高峰，敢于和善于打破阻碍业务发展的条条框框，紧扣上级主题，依靠改革精神，激发自主创新，灵活破解竞争与发展的一切难题，保持市场绝对领先地位。同时，尊重并引领依法合规经营，带头营造和谐有序互利共赢的发展环境，值得敬畏!

四是企业传承彰显永续经营风范。系统领先，做大做强，缘于全体干部员工不骄不躁，永不满足，干事创业，自加压力，乘势而为、永争第一的责任感和事业心。与公司同呼吸共命运，心手相牵永续经营，成为金华人保不竭的精神源泉，让人钦佩!

在一些具体操作上，诸如抓早抓前，目标领先;紧贴市场，跟近应变;营销政府，以险养险;资源整合，广拓外延;劳动竞赛，造势推广;注重宣传，美化形象等等，都很好地契合了公司建设与发展的实际需要，不仅成就了金华人保跨越式发展的辉煌，也给我们阳泉公司未来如何应对更加激烈的市场竞争提供了许多有益的借鉴和启迪。

三、珍惜成本，心存感恩，学以致用，用实际行动真心回报两级公司的深情厚爱。

很快我就得结束金华之行回去报到了，虽然有一千个不情愿，但这毕竟是必须执行的工作安排，而且我也迫不急待地想把在这里学到的东西运用到家乡的工作中去。在剩下的几十天时间里，还有许多工作需要我去扫尾和完成，还有许多经验值的我去挖掘和提升，许许多多领导和朋友们更会让我久久地感激和感动。

首先，我要继续高质量地完成科学发展观教育规定的全部内容，带着问题去学习思考，通过学习思考来解决问题，把学习和实践活动有机地结合在一起。继续保持强烈的学习热情，不断更新思想观念，大胆树立创新意识，为迎接日后更加严峻的工作挑战提早积蓄能量，奠定艰实基础。

其次，我要继续争分夺秒地进行工作实践和挂职体验，尽可能在更多层面上接触和了解基层一线的业务发展情况。同时，重点想在金华公司领导班子在年关临近、内外转型的关键时期，联手写好“实事求是发展、顾全大局发展、协调可持续发展、合规经营发展”这篇大文章中所体现出来的智慧举措和优良成果方面吸取更多养份。

司法所先进经验交流例8

(二)进口商检的流程因本案仅涉及进口商品，所以本文仅介绍进口商品检验的基本流程。进口商检实施“先放行通关、后法定检验检疫”原则。首先，判定进口货物是否是法检货物，即看海关监管条件是否含有A。如果不是法检货物，报关时无需出具入境通关单，因此，只需走基本商检流程，即在进口口岸做普通商检，一般两小时左右就可完成。如果是法检货物，报关时需出具入境通过单，需走法定检验流程(如图1)：1.在货物入境前或入境时，进口商或其人先提供所需报检资料到卸货口岸或到达站的检验检疫机构报检，检验人员对所提供的书面材料进行审核，根据书面资料的货物描述内容，判定需要对货物进行“三检”中的哪一种或哪几种。2.检验检疫机构根据规定和需要，对进口货物实施三检合格或必要的卫生除害处理后，出具《入境货物通关单》和《检验检疫联系凭条》。3.进口商或其人凭入境货物通关单、合同、提单(提货单)、进口商业发票、进口包装单及其他进口清关所需资料向海关进行申报，海关对货物进行查验、征税后对货物进行放行，即在提单(提货单)上加盖“放行”签章。4.进口商或其人凭加盖“放行”签章的提单(提货单)到港口码头提货，提货前，车队需要前往港区排法检隔天计划，计划通过后，结账（港杂费、理货费、放箱费、疏港费等）提箱，并凭商检机构出具的“检验检疫联系凭条”将货物送到法检场地进行检验检疫。5.法定检验合格后，检验检疫机构签发《入境货物检验检疫证明》，准予销售、使用，进口商或其人可送货至相关场所(如工厂、客户、商场等)进行使用和销售；经检验检疫不合格的，检验检疫机构签发《检验检疫处理通知书》，货物或其人应在检验检疫机构的监督下进行处理，无法处理或处理后仍不合格的，做退运或销毁处理；需对外索赔的，检验检疫机构签发检验检疫证书。必须注意，对于法定检验货物，如果进口商或其人从港口提货后，未送到“检验检疫联系凭条”所指定的场地进行法检就擅自送到相关场所进行使用和销售，将会遭到检验检疫机构按照相关法律、法规予以的处罚。

（三）对被告三个抗辩的辩驳本案中，被告虽提出三个抗辩，以证明该案法律责任不在于被告，而在于原告或丙方(货代公司)，但细细辨析，这三个抗辩缺乏法律依据和事实依据。抗辩一：对于6万元进口服务费问题。被告只能提供自己出具的书面说明，而无法提供第三方证明，特别是无法提供书面《招标协议》证明该费用仅是招标费。由于进口标的物属于进口许可证管理货物，获取进口许可证是该货物能顺利进口的必经环节，即被告原告申领进口许可证是被告履行2007年12月原被告双方签订的《委托进口协议书》第2款规定“甲方接受乙方委托，同意以自己的名义以下工作：对外签约；进口报关、商检；对外付款”的必需环节。因此，该进口服务费应是被告原告办理“签约、申领许可证、报关、商检、付款”等全套进口业务的服务费。因此，在商检环节出现的争端属于2007年12月签订的《委托进口协议书》管辖范围。抗辩二：对于《检验检疫联系单》的交接与责任划分问题。本案中，检验建议联系单交接与商检责任划分存在两种可能：其一，被告或其人(货代公司)在完成清关后，未将《检验检疫联系凭条》与提单(提货单)等其他单据一道交给原告，致使原告所委托的司机凭提单(提货单)等从海关监管场所提货后，未经法定检验就将货物直接运至原告的工厂投入使用，则由此引起的损失、费用、责任与风险应由被告承担；其二，被告或其人(货代公司)在完成清关后，已将《检验检疫联系凭条》与提单(提货单)等其他单据一道交给原告，但原告或司机因过失或疏忽，在凭提单(提货单)等单据从海关监管场所提货后，未经法定检验即将货物直接运至原告的工厂投入使用，则由此引起的损失、费用、责任与风险应由原告承担。本案中，虽然被告的人(丙方)出具声明称已将《检验检疫联系凭条》与提单(提货单)等单据一道交给原告司机，并告知其自行提货和送检，但却无法提供有效证据证明其确实已将《检验检疫联系凭条》交付给原告司机。在此情况下，法院只能认定丙方未将《检验检疫联系凭条》交予原告，亦未告知原告商检事宜；进而考虑到原告对于进出口通关、商检等专业知识和业务技能的匮乏，其根本不会想到涉案货物还须经过法检才能投入使用和销售，故可认定原告未将货物送去法检的根本原因在于被告的人未如实告知并提供相关单据。根据《民法》：人基于被人的委托授权或依照法律规定，代替被人参加民事活动，其活动产生的全部法律效果，直接由被人承受。因此，本案被告须承担法律民事责任，应向原告赔偿10万元行政处罚及相应利息。抗辩三：关于丙方与乙方的关系问题。虽然原告提交的货运发票是由丙方直接开立给原告，而货运费的付款凭证也表明由原告直接支付给丙方，但这不表明原告已绕过被告而于丙方直接发生业务关系。因为丙方是由被告为履行合同第2条所规定的“进口报关、商检”等义务而联系的，且未将与丙方的关系告知原告，由此原告可默认被告和丙方间存在关系。《委托进口协议书》第5.4款规定：在进口合同执行中发生的关税、增值税，以及报关、商检、银行、保险、港务、港监、卫生检疫、动植物检疫等一切费用均由乙方承担。因此，原告向丙方直接支付进口费并要求丙方开立进口费发票是为履行原告与被告间合同的义务而采取的行为，且采取这些行为是基于合理认为被告和丙方存在关系。因此，这些行为并不能表明原告已绕过被告而直接与丙方发生独立于涉案的《委托进口协议书》的业务和关系，即被告须承担由于丙方过失或过错等所产生的责任和风险。综上，法院对本案的判决有理有据，符合事实依据和法律依据。

司法所先进经验交流例9

20XX年11月1日那天，正是我踏入公司的第一天，也是我步入社会谋生的第一次经历。虽然对学校有一些不舍，但是来公司第一天给我的感觉还是很不错的，蛮有新鲜感的。 到公司报到的第一天，接待人正是我的部门经理，给人感觉很亲近。接着，经理给我看了公司的入职条例，然后谈了工资之后他就带我进了我所属的部门。部门的布置比较简单，就四台电脑和两架试验台，部门有5个人，算上经理6个，当时这个部门正缺人。经理召集所有人，把我的情况介绍给了大家，介绍完毕之后，部门主管李俊站出来说了几句就让我先跟着部门的一个女孩子慢慢熟悉公司流程，她相当于就是我的师傅。她是一个北方女孩，说话做事很爽快，这一周她带着我熟悉了公司的一些基本流程，认识了仓库以及管理方面的一些人，自我感觉还算适应，第一周还算轻松。

电子专业实习第二周

一周的时间很快就过去了，随着对公司流程一步步的熟悉，这周我的师傅就叫我慢慢地自己去与其他部门的人打交道，以便以后工作的顺利进行。

周一，我们部门主管接到一个研发协助任务，于是他就把任务交给了我的师傅。师傅看了电路板的布局，电路板的背面有贴片器件，由于公司条件受限，必须自己人工完成贴片的各个环节。贴片之前必须点红胶，师傅把这个任务交给了我，叫我去仓库找一个叫李主管的借用。接到命令，我就拿着电路板去仓库找李主管，通过与他的交谈，感觉人很客气，也很负责。贴片的工作终于用了一上午的时间完成了，下午就要开始插件了。插件之前，师傅和主管先后教了一些元器件的识别方法，之后，我开始跟着师傅慢慢整形、插件。两个多小时后，插件工作完成了，这时要让插完后的板子过波峰焊，师傅让我先去找制造部经理签字，然后拿给管波峰焊的工作人员核实，经核实之后，才能过波峰焊。波峰焊的工作人员都很严肃，因为这个工作存在一定的危险性，波峰焊焊完后，他们帮我把所有的板子的正反面检查了一遍才给我，让我感觉做这个工作确实需要严肃的工作态度。

就这样，焊接工作算是完成了。接下来，就是检查漏焊、虚焊等问题，检查完毕，就要对这些板子进行电磁兼容实验，有绝缘耐压实验、直流冲击实验、群脉冲实验、雷击浪涌实验、高低温实验以及老化实验。跟着师傅慢慢做，一周的时间就这样过了，学了不少知识啊。

电子专业实习第三周

转眼间，半个月就过去了，自己对公司的基本流程也熟悉的差不多了。

本周一早上上班之前，经理集合部门所有人，交待了每个人各自的任务，我的任务依然是跟着师傅继续熟悉部门的流程。上班了，师傅把测试的任务交给了我，于是我拿着板子按照师傅教我的方法挨个做。首先是做满空载测试、短路保护测试、纹波测试，在做的过程中，突然砰的一下，断电一检查，发现一个电容烧坏了，拆下一看居然是正负极上反了，唉!也不知道到底是谁不注意做的，不管怎么说，算是吸取的一次教训吧，其它板子还算正常。

接着，就是耐压测试、直流冲击、群脉冲试验和高低温等试验。做耐压试验的时候，由于自己的疏忽，线头没有绝缘隔离，多次听到放电，自己当时还是有被惊吓到的。耐压试验做完后，在做其他试验的时候都还正常，总算完成任务了。这周跟着测试过去了，汲取了不少教训，也总结了一些经验。

电子专业实习第四周

司法所先进经验交流例10

一、引言

中小企业私募债属于公司债的一种，在制度和形式层面，中小企业私募债类似于国际市场中垃圾债，收益高，风险大，所以也称为垃圾债、高风险债券或高收益债券。因此，为了防范风险，我国中小企业私募债采取先试点再推广的策略。

二、中小企业私募债

按照《中小企业私募债券业务试点办法》的解释，所谓中小企业私募债是指中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司债券。《试点办法》同时规定，在试点期间，中小企业私募债券发行人限于符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300 号）规定、且未在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的中小微型企业，暂不包括房地产企业和金融企业。中小企业私募债在许多方面与其它债务融资工具有着显著区别。

首先，发行人门槛较低。企业债和公司债对发债主体均有“归属母公司净资产大于 12 亿元”，以及“最近3年持续盈利、3年平均可分配利润足以支付债券1年利息”等的规模和盈利要求，而中小企业私募债在试点期间仅要求发行人符合工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的未上市非房地产、金融类的有限责任公司或股份有限公司，对发行人没有净资产和盈利能力的门槛要求，有利于扩大发债人范围。

其次，实行备案制。当前企业债和公司债均实行核准制，企业债由国家发改委审核，公司债由中国证监会审核，银行间债券市场非金融企业短期融资券和中期票据实行注册制，中国银行间市场交易商协会负责受理企业债务融资工具的发行注册。中小企业私募债由于非公开发行，其发行不设行政许可，实行备案制，市场化特征明显。

再次，投资者适当性管理。中小企业私募债由于风险较高，因此采取了较严格的投资者适当性管理，投资者需符合沪深证交所规定的中小企业私募债合格投资者的资格。试点期间，金融机构以及金融机构面向投资者发行的理财产品、资本达到一定规模的企业法人都具备合格投资者资格，上交所还将符合条件的个人纳入合格投资者范畴。此外，每期中小企业私募债的投资者合计不得超过200人，较公司债中的创业板非公开发行公司债中规定的投资者合计不超过10人明显增加，在一定程度上提高了中小企业私募债的流动性。

最后，在发债规模、评级要求及利率水平上进一步放开。与企业债、公司债、银行间债、公司债等要求发债规模不超过企业净资产的40%的要求，对私募债券信用评级和跟踪评级评级也没有硬性规定。 此外，中小企业私募债发行利率上限为同期银行贷款基准利率的3倍，在利率水平上进一步市场化。

三、中小企业私募债试点实践

（一）中小企业私募债试点情况综述

中小企业私募债采用先试点再逐步推广的办法，首批试点省市为经济较发达的北京、上海、天津、浙江、江苏、广东六省市。2012 年6月8日，由东吴证券承销的苏州华东镀膜玻璃有限公司5000万元中小企业私募债券发行完毕，成为全国中小企业私募债第一单，该债券期限为2年，票面利率为9.5%，按年付息，并6月11日在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台进行非公开转让。至9月7日，随着贵州省获准开展中小企业私募债券试点，全国共有包括北京、上海、天津、重庆、广东、山东、江苏、浙江、湖北、安徽、内蒙古、贵州、福建等13个省市区获得试点资格，从首批6个经济发达省市向中西部扩展，呈现出全国铺开的局面。

从上海证券交易所公开资料来看，这些已发行的中小企业私募债呈现如下特征：第一，票面利率最高的为11%，最低的为7%，平均票面利率为9%；第二，发行总额最高的为2亿元，最低的为0.2亿元，平均发行总额为1亿元左右；第三，期限最短的为1年，最长的为3年，属于中期债券；第四，有四家公司进行了债券信用评级，其余公司债券信用评级和主体信用评级都没有。截至8月底，上海证券交易所共完成45只中小企业私募债备案，备案债券总金额44.55亿元，申请发债企业来自9个省市、9大行业，其中50%以上为高新技术企业，70%以上为民企。

（二）试点实践中存在的问题

从试点实践来看，中小企业私募债主要存在以下几个问题。

1.过高的发债门槛与建立中小企业私募债市场的初衷相悖

《中小企业私募债券业务试点办法》中对发债企业的资产、盈利、担保、信用评级没有硬性规定，但从试点实践来看，券商对拟发债企业的要求还是较为严格，并有一套相应的筛选指标，同时证券交易所为防范信用风险，也需要备案企业提供必要的担保等增信措施，由此使得发债门槛显著提高。就试点来看，发债公司大多是资质较好的公司，这些公司其实很容易取得成本更低的银行信贷资金，他们之所以选择成本相对较高的中小企业私募债来融资，一般基于以下几点考虑：其一，优化债务结构；其二，实现融资方式多元化。其三，企业自身宣传、试水资本市场的考虑；其四，地方政府的鼓励与支持。因此，中小企业私募债市场并没有为那些符合产业政策、有市场需求、并且因融资渠道不畅影响企业发展的中小型非上市公司打开机会之门。

2.中小企业私募债没有体现私募债固有的特征

市场化的私募债定位于高风险、高收益，就试点实践来看，中小企业私募债普遍呈现低收益的态势，偏离了私募债固有的特征。造成这种现象的原因有两个，一是发债企业都采取了完善的增信手段，风险较低；二是9%平均票面利率，再加上3%的中介费用，12%以上的综合成本对于这些能以更低成本筹资的企业来说，已经是上限了，若再高，企业就会放弃通过中小企业私募债筹资。过低的收益也影响了投资者的投资热情，从风险和收益配比的角度，中小企业私募债和市场上其它的同类型债券，如中小企业集合债、创业板公司私募债比较竞争优势也不大，由此造成当前中小企业私募债发行逐渐减少，销售也越来越困难。

3.活跃度较低限制了中小企业私募债市场应有的作用。

据公开信息统计，试点期间，沪、深证 券交易所中小企业私募债合计融资总额38.83亿元，数额偏小，备案公司的数量增长缓慢，私募债的销售也从当初的抢购变为现今的销售乏力。缺乏活跃度限制了中小企业私募债市场的融资能力，弱化了其在债券市场中的地位，使其难以发挥私募债市场应有的作用。

四、中小企业私募债面临的考验

（一）来自于违约风险的考验

试点中发债企业基本上都是资产质量较好的公司，增信措施齐全，且大都采用全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，信用风险较低。但是定位于高风险的中小企业私募债，随着发债公司数量的增加，部分发债公司产生违约是不可避免的，这是包括监管者、投资者、承销机构等市场参与各方必须面对的一个全新课题。

（二）来自于流动性的考验

中小企业私募债流动性来自于发行市场的流动性和交易市场的流动性。就发行市场来说，中小企业私募债大都没有信用评级，受基金契约制约，公募证券投资基金不能参与，试点期间很多中小企业私募债被承销的证券公司自营或理财产品购入，随着发债公司的增加，承销的证券公司资金有限，很多债券处于销售不出去的窘境。就交易市场的流动性来说，中小企业私募债目前只能在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台和深圳证券交易所综合协议交易平台进行非公开转让，转让的对象只能是符合条件的投资者。从深圳证券交易所公开资料来看，试点期间中小企业私募债的交易并不活跃，这和中小企业私募债市场容量小、债券吸引力不大有关。

（三）对监管的考验

中小企业私募债实行备案制、发债门槛低，其本意是解决中小企业融资难的问题，但是实践中监管者为了防范风险，对发债主体及其信用要求极其严格，只有少数优质企业能发债成功，这些企业融资渠道畅通，并不存在所谓的融资难问题，对中小企业私募债热情也不高。随着试点的推进，备案公司的数量并没有显著增加，中小企业私募债市场规模受到极大限制。因此，进一步提高中小企业私募债市场规模，增进发债的市场化程度，并在发债公司规模与发债公司质量之间寻求适当的平衡将是监管者未来面临的考验。

五、发展我国中小企业私募债市场的对策建议

（一）形成活跃中小企业私募债市场的机制

从试点情况来看，优质企业有更低的融资方式，不愿意通过成本较高的私募债融资，因此中小企业私募债市场活跃度较低，针对这种情况，地方政府可为发债企业提供适当的财政贴息、证券交易所可鼓励拟上市企业先期发行私募债等方式来扩大发债企业数量。中小企业私募债市场活跃度较低的另外一个原因是投资者认为中小企业私募债风险与收益配比不当，参与的热情不高，针对这种情况，交易所可以建立中小企业私募债保护基金来降低投资风险、鼓励发债企业内外部增信方式的多元化、扩大发债企业票面利率的范围等措施来吸引投资者入市。

（二）推动促进中小企业私募债市场发展的基础

建设促进中小企业私募债市场发展的基础建设可以从以下几个方面入手。首先，高风险、高收益的中小企业私募债对于承销的证券公司来说，在项目甄别、销售、风险控制等方面都与高等级债券有显著差别，因此应加强证券公司建设，促进其向真正的投行转型；其次，我国企业债市场一直以来发债主体为高信用等级的企业，债券违约风险极小，造成我国信用评级机构信用等级的准确性无法检验，使得我国的债券评级机构公信力尚未建立，因此加强信用评级机构的建设也是市场基础建设的重要环节；再次，逐步发展相应的衍生品市场，能通过相应的金融工具转移和对冲债券信用风险。

（三）借鉴发达国家经验完善与私募债相关的法律法规

当前针对我国高收益债券的规范性法律制度尚不健全，这极大地阻碍了中小企业私募债市场的发展。美国于1990年颁布了《144A 规则》，这对促进美国形成全球最发达的私募债市场至关重要。借鉴美国的经验，我国的中小企业私募债市场应兼顾加强监管和促进发展双重目标，实现“便利筹资”和“保护投资者”并重，逐步放宽中小企业私募债的发行主体限制与合格机构投资者的人数限制，从根本上提高中小企业私募债市场的规模和流动性，以此推动中小企业私募债券市场的发展。

参考文献：

[1]李 湛.美国144A规则对发展我国中下企业私募债的启示[J].金融与经济，2012，（7）：44-47.