项目风险管理过程例1

【关键词】建筑工程 原则 风险管理 措施

建筑工程具有项目周期长，工程量一般较为巨大的特征，其中产生的风险也涉及到各方各面。从项目工程设计到的诸多原因入手来对可能产生的风险进行分析，不仅有利于我们探析风险产生的源头，进行合理的控制和规避，同时也可以针对风险发生的类型来进行及时的补救和维护，对于整个项目的良性进展来说都是必不可少的一步[1]。 一、风险成因

建筑项目进展过程中潜在的风险可以分为外部环境风险和内在管控风险，在已进行的项目中，以内在管控风险为主要的风险因素，也是项目主体能够在更大程度上进行合理控制的因素，总体来说可以从工程进度、项目费用和管理风险几个角度来进行分析。

首先，进度风险。第一，技术风险。一个工程项目在开工之前都会对项目的进程进行精准的设计，项目时间进程设计是一门完整的科学，建筑工程项目进度都会由专门的人员进行管理。但是在实际的项目进行过程中难免会有技术人员设计项目时间进程不合理的情况发生，造成这些情况的主要原因是工程进度设计人员不专业、设计人员对整个的工程不是很了解、设计人员缺乏基本的对项目施工的实际情况的把握。第二，计划风险。建筑工程项目进行过程中的计划风险来自于计划和实际的工作目标脱节，这是因为并非所有的建筑工程都是按照一个标准实施的。建筑的工程的目标需要对实际情况进行考虑，但是我们注意到一些项目的计划经常盲目的按照所谓的最高标准制定，殊不知这些不合理的计划带来的后果要比不达标的建筑标准更为可怕。

其次，费用风险。第一，设计变更风险。建筑工程项目进行过程中的费用和项目的进程息息相关，压缩项目的费用最有效的方法就是控制项目施工的时间。但是一些项目在进行过程中经常因为实际情况变得复杂，从而引起项目计划变更，而计划的变更将对整个项目带来非常多的问题，通常一个大的项目需要一段时间的调整才能适应新的计划，耗费许多不必要的人力和财力。第二，经济因素变更风险。一个项目的实施往往会持续很长时间，在这段时间里，一些市场的变化、经济因素的改变会对项目造成风险。第三，成本预算错误。建筑项目成本预算是一项艰巨而复杂的工作，成本预算涉及到多方面的信息，并非是简单的经济层面的事情，项目的成本会受到人工、经济、社会、政策等等许多方面的因素的影响，正这些复杂的因素很容易造成项目成本预算方面的错误，给项目带来巨大的风险。

最后，管理风险。第一，机构不健全。建筑工程作为一个庞大的项目对象，良好的管理是该项目得以顺利进行的关键因素，但是基于现实存在的多种原因，如：工程管理的方法和理念不够完善，无法对项目进行合理的管控;项目涉及到的人员众多，上下级沟通容易出现问题;项目管理的人员存在着专业知识欠缺，或者实践经验不足等多个方面的管理问题，会从内部给建筑工程的实施带来管控方面的风险，而一旦管理环节出现漏洞，许多潜在的问题将不能得到良好地发现和解决，为工程的顺利进行遗留了矛盾[2]。第二，合同管理及履行失误。合同作为建筑主体在开展项目之前必须签署的保障性协议，对项目的顺利进行和验收至关重要，项目在实施的过程中必须严格按照合同约束的条款进行才能保障项目的收益，维护项目主体的合理收益。同时合同条款也能对项目施工过程中需要注意的环节和细节起到了一定的监督作用，促进建筑行业的合理有序竞争。如果合同管理和履行方面出现失误，从小而言会影响到单个主体的利益，从大而言则会波及整个行业的良性发展，是一个不容忽视的问题。 二、管理原则 1、风险回避

风险的规避主要是通过一些基本的风险规避原则把项目消除掉，最常见的方法是建筑材料选择那些价格稳定的供应商、以及建筑场地尽量选择避开人群密集以及容易发生山体滑坡和洪涝灾害的地区。 2、风险控制

所谓风险控制，就是将可能出现的风险情况及后果控制在自己能够承受的范围之内，尽量做到风险的最小化，但是一般情况下达不到完全的零风险[3]。举个例子：某建筑施工企业在施工过程中发现钢筋、水泥的价格突然大幅提升，因此选择项目阶段性停工，等待钢筋、水泥价格回落之后继续施工，这就是一个风险控制的普遍案例。 3、风险转移

风险转移的思路就是的将建筑工程项目进行中的一些风险转移到第三方，风险转移最常见的方法就是建筑项目通过花费一定资金购买商业保险，将项目过程中可能存在的风险转移到保险公司[4]。 三、风控管理措施分析 1、前期管理

项目进行前所需要承担的风险主要是项目技术风险以及项目的计划风险，由于项目的实施容易受到市场、政策、法律等等因素的影响，因此在此阶段规避风险的最有效办法就是对项目进行深入的论证分析，充分的了解项目进行中可能存在的问题，科学合理的制定项目在各阶段的目标，确保项目的顺利进行[5]。 2、招投标管理

项目在招标阶段最容易出现的是项目成本预算错误带来的风险，这是因为一些建筑企业为了能够在招标中占据优势，过分的压缩项目成本，造成预算不合理。这样的结果是，虽然预算降下来了，也最终招标到了项目，但是在项目实施中发现，预算跟实际情况相去甚远，最终导致项目在施工质量上降低或者施工过程中受阻。因此，在项目的招标阶段不能盲目的以完成投标为目的过分压缩预算，而要充分的考虑建筑企业的实际情况以及盈利状况，才能保证后续的工程施工的顺利。 3、施工管理

建筑工程施工阶段最容易出现的风险就是项目变更带来的风险，这是因为一些项目在施工阶段会出现大量的不可预知情况，比如项目施工过程中遭遇洪水、地震、施工人员意外死亡等等，使得施工进度严重滞后。因此项目施工阶段的风险管理除了要狠抓安全以外还需要对风险有一个最基本的预期，做到心中有数，才能在真的面对风险的时候处变不惊、游刃有余。 4、竣工管理

项目竣工阶段的风险主要是项目验收时候发现项目的实施没有严格的按照合同的要求，造成建筑企业和业主之间的纠纷。因此，避免此类风险就需要建筑企业在项目实施过程中严格的按照项目的合同履行责任，切忌自行更改合同内容、变更合同要求的工期，造成不必要的麻烦[6]。 四、总结

通过上文的分析我们知道，一个建筑工程项目在进行过程中难免会遇到各种各样的风险，无论是在项目的前期、施工期以及项目的竣工时候，风险都会出现。这些风险不仅仅是由建筑企业自身问题造成的，也有很多是由所处的社会大环境造成的，因此除了建筑企业应当从自身角度来规范管理控制，也应当掌握这些基本的规避风险的办法，只有双管齐下两手准备才能让建筑企业在面对各种风险的时候显得驾轻就熟。 【参考文献】

[1]宋刚. 浅析建筑工程项目风险管理中的几个问题[J]. 商场现代化，2012.

项目风险管理过程例2

1.引言

DSM项目尤其是EPC项目与市场联系十分紧密，在项目规划、决策、实施和评估等各个阶段都伴随着风险。特别在工程类项目过程中，具有投资额较大、周期较长、涉及方较多等特点，因此对风险的管控显得格外重要。此外，风险管理贯穿于项目的整个过程，较其他要素管理有管理持续时间长、涉及要素多等特点。为确保实现DSM项目的预定目标，满足合同要求，在项目实施的过程中必须进行风险管理，其主要目的是识别与项目有关的风险，评价和管理改善项目的执行效果，从而使潜在机会或回报最大化、使潜在风险最小化。

合同能源管理（Energy　Performance　Contracting　，　EPC）项目是我国DSM管理大力推广的以节能服务公司（ESCO）为主体的能效项目的融资和实施方式。相对于一般DSM项目，EPC项目在实施过程中会面临更多的不确定因素，其风险也远大于一般DSM项目。对此，有必要对EPC项目中ESCO所采用的风险管理策略进行研究，以求在实施过程中尽可能的规避所面临的风险。本文主要研究EPC项目过程风险控制，给出控制策略。

2.EPC风险管理内容

EPC项目风险管理的目的在于对项目过程中存在的风险进行全面排查，将风险管控工作纳入EPC的全过程，实现对项目风险的全方位防范和动态化监控，这对保障EPC项目顺利健康进行具有重大的意义。根据风险的隐蔽性强、破坏性大等特点，项目风险管理的核心过程大致可分为三个阶段：1）风险识别；2）对识别出的风险进行分析、筛选与诊断（风险评估）；3）制定出相关的控制措施对风险有针对性地进行控制（风险监控）。

EPC项目常见的风险分类有以下四种：1）按照项目风险的表现形式可分为政治风险、信用风险、金融风险、完工风险、运营风险、市场风险和环境保护风险；2）按照项目风险的可控制性可分为系统风险和非系统风险；3）按照项目的运行阶段可分为项目规划决策阶段风险、项目启动实施阶段风险和审计验收阶段风险；4）按照项目的投入要素可分为人员要素风险、时间要素风险、资金要素风险、技术要素风险和其他要素风险。

节能服务公司面临的主要风险有：1）业主提供的现场数据不准确带来的风险；2）物价波动形成的“经济风险”；3）不可预见和不可抗力风险；4）投标报价风险；5）项目分包商的管理风险；6）项目设计与材料采购风险；7）合同责任不清的风险等。

3.EPC项目过程风险控制策略

3.1　项目准备阶段

本阶段的风险一般为客户信用风险，本阶段的风险管理，首先由财务人员和项目经理组成企业资信评估小组，根据对企业经营状况和财务状况的分析，进行企业资信评估，并形成分析报告。评估内容包括：企业规模、偿债能力、经营管理能力、盈利能力。其次，项目经理对企业的总体特征进行调查分析，并形成调查报告。调查内容包括：企业总体情况、产品、原料、生产、销售等方面。再次，项目经理在技术专家的指导下，对项目拟采用的技术进行技术风险评估。项目评估小组根据以上分析，做出项目可行性结论。拟实施项目必须得到分管经理和总经理的签字批准后，才能签订正式合同。签署相关的能源管理合同，非文本合同必须经过公司法律顾问的审查。

3.2　项目实施阶段

本阶段风险主要是技术或设备风险以及施工风险。本阶段的风险管理由项目经理、财务人员和施工管理人员组成项目过程控制小组，及时了解和发现风险，使风险始终处在控制之中。这一阶段的风险主要是技术或设备风险以及施工风险。ESCO可采用风险转移的方法，将风险通过合同或协议合理地转移给设备供应商和安装商。由于EPC项目是在旧系统的基础上进行改造，生产、建设交叉严重，项目建设难度很大。把住项目技术关、施工质量关是实施合同能源管理项目的有力保证。为确保项目技术的合理性，在开工前组织进行设计交底；在施工过程中当现场情况与设计发生冲突时，由施工单位、使用单位、设计单位同时对设计中出现的问题进行探讨及时进行设计变更，使项目趋于完善；在施工过程中，建立现场办公会、项目监理、设计变更传送等制度；坚持每天开现场会汇总施工情况，准备第二天的工作。监理工程师严把质量关，每一道工序经过验收合格，方可进行下道工序施工，以严格控制过程质量，保证整体较高的工程质量。在施工收尾时，由使用单位及厂内各部门参加，对整个项目进行全面验收，对发现的问题分头落实处理，再进行试运行。

3.3　项目效益分享阶段

这是EPC业务的独特风险，需要ESCO关注和研究。根据国内示范ESCO的经验和教训，只有全面了解客户的情况，才能做到防患于未然，并在出现风险时有相应的对策来化解。必须在合同谈判时就与客户将效益分享比例及分享期限加以明确，并向客户解释清楚分配的原则和方法依据。制定合理的分享年限，并留有一定的应变余量，以保证在客户方面出现任何不利变化时，ESCO仍然能收回全部投资。选择权威的能源审计部门监测项目节能量，以保证能公平合理地进行项目的能耗评估和节能效益分析。审计部门最好是国家有关部门、当地或该行业影响力较大的机构。

ESCO在评估项目效益时，应注意回避与客户的不同意见，以避免可能导致的效益分享风险。EPC项目带给客户的效益不仅是通过节能方式，还有可能是通过降低设备维护费用，延长设备使用寿命，提高产量、质量，降低原材料消耗、降低环境成本等多种渠道来实现降低成本，提高效益的目的。应密切关注客户的生产经营情况、管理层变动情况和项目运作状况，定期回访客户，催收节能效益。

项目风险管理过程例3

Abstract: the engineering construction is a long cycle, large quantities of the production process. Project cost throughout all phases of project construction, its core content is reasonable and effective control of engineering cost. The characteristics of construction project determines the external environmental factor is more, so the project cost control is uncertain. How to avoid risk, reasonable and effective control of engineering cost, is involved in the whole process of project cost management is an important work.

Key words: construction project; The whole process of cost; Risk management

中图分类号：TU723.3文献标识码：A文章编号：2095-2104(2013)

工程建设是一个周期长、数量大的生产过程。工程造价贯穿于工程建设的各个阶段，其核心内容为工程造价的合理确定与有效控制。建设项目的特点决定了受外界环境影响因素较多，所以工程造价的控制存在较大不确定性。如何规避风险，合理有效的控制工程造价，是参与全过程项目造价管理人员的一项重要工作。下面，本人就如何对建设项目全过程造价的风险进行控制，谈谈自己的一些看法：

一、全过程造价风险管理体系

（一）全过程造价风险的界定

1．工程造价管理的核心内容一一造价的合理确定与有效控制

建设项目工程造价的合理确定需要合理准确地计算工程的投资估算、设计概算、预算、承包合同价、结算价与竣工决算；工程造价的有效控制需要在各个建设阶段把建设工程造价的实际发生控制在批准的造价限额以内，并随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现。

2．全过程造价风险的界定

全过程造价风险就是各个建设阶段中影响造价合理确定和有效控制的不确定性因素的集合。

（二）建设各阶段的造价风险管理目标

要展开风险管理，首先要确定风险管理的目标，造价的合理确定和有效控制是整个造价风险管理的总目标。由于造价具有分阶段、多次计价的特点，所以，在不同的建设阶段，具体的风险管理目标略有不同。

工程项目前期决策阶段造价风险管理的目标，是合理确定工程的造价，即合理确定投资估算价格。投资估算是形成工程造价的源头，是工程造价控制的第一步。本阶段中可行性研究的深浅和周密程度均直接影响投资的准确性。

设计阶段是确定工程项目主要价值的阶段。方案设计阶段对投资的影响程度甚至可高达95%，图纸设计阶段对工程造价的影响程度可超70%，是工程投资控制的关键阶段。按照工程项目投资估算限额，合理确定工程项目设计概算、预算是本阶段造价风险管理的目标。

施工招投标是施工执行阶段的前奏，选择招标方式，合理确定标底价格，评出最优秀的施工单位并签订公正合理的承包合同，从而为施工的正常展开、施工阶段的造价控制打下良好的基础，是本阶段造价风险管理的目标。

施工阶段造价风险管理是工程全过程造价风险管理的重要组成部分。在工程施工阶段，建设资金大量投入，除了按合同条款支付工程款项之外，还可能发生各种附加费用，要在确保工程项目进度、质量目标的前提下，最大限度地控制附加费用发生的规模（如：工程变更、索赔、意外风险等），避免不合理的费用支出，使工程的实际价尽可能接近合同价。所以，本阶段造价风险管理的目标是：施工过程中造价变更控制。

在项目建成后，依据项目的实际情况，深入分析项目的立项、决策、设计、实施，把项目造价的实际情况与计划相比较，找出主观愿望与客观实际的差异，以利不断提高决策阶段、设计阶段、施工阶段的造价管理水平，指导今后工程项目的造价风险管理工作。所以，竣工阶段造价风险管理的目标是，合理确定工程项目的决算，做好后评价。建设各阶段造价管理内容和造价风险管理目标的关系如图1所示。

3．造价全过程的风险管理体系

建设各阶段造价风险管理目标确定以后，就可以按照风险管理的系统层次展开各个阶段的造价风险管理活动，而各个阶段的造价风险管理的动态衔接，最终形成整个建设全过程的造价风险管理。如图2所示。

二、全过程造价风险管理内容

（一）工程造价风险因素分析

要进行工程造价风险管理，必须首先对造成工程造价风险的风险事件进行识别，而识别工程造价风险的第一步便是找出风险可能存在之处及产生的原因。在工程项目的整个实现过程中，一方面，风险性事件和完全不确定性事件是工程造价风险产生的根源，是造成工程造价变化的根源。另一方面，工程项目的造价的风险是由于信息的不完备性造成的，而这种信息的不完备性既有人们在信息收集与信息加工方面的问题，也有信息本身具有滞后性的原因。

1．工程造价本身风险因素

导致工程造价风险的主要可能原因分析如下：

（1）项目规划、设计深度不够。在目标设计中，可能存在构思的错误，规划设计深度不够，设计内容不全，重要边界条件的遗漏；采用规范不恰当，设计参数选用不合理：未考虑当地工程地质水文地质条件；未考虑施工可行性等。

（2）规划设计方案陈旧，目标优化错误或未进行优化优选。设计中未采用现代优化设计方法，如价值工程、最优化方法，对设计方案未进行优化优选等。

（3）地基勘测资料不全，地下埋藏物未事先考虑，临时处理不当。

（4）承发包方式选择不当：合同类型选择有误；合同条款遗漏，表达有误，不严谨；合同管理不力，引起大量索赔。

（5）项目实施期间通货膨胀，材料、人工费用上涨：或国家调整产业政策，采用新的要求或更高的技术标准，从而导致房地产开发投资额外大幅增加。

（6）汇率变化。当前高档房地产开发项目可能需要大量进口建材及装饰材料，项目投资估算时按当时外汇汇率预留了进口材料的费用，但当实际需要进口材料时，需支付的外币升值，开发商需额外付出开发费用。

（7）不可抗力。不可抗力是指不能预见、不能避免，并且不能克服的客观情况。不可抗力包括自然现象，例如地震、火山爆发、雪崩、暴雨、暴雪、飓风、洪水、泥石流等；也包括某些社会现象，如政府禁令、战争、爆炸、火灾等。工程项目施工最易受到自然环境的影响，特别是异常恶劣的气候条件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季等，都会严重影响正常施工，降低生产效率，甚至停工。由不可抗力引起的风险，如洪水、地震、泥石流等灾害虽然出现的机会较低，但是一旦出现，造成的危害是相当严重的。

2．造价咨询人员风险因素

造价咨询人员在建设项目全过程或阶段咨询时要遵守国家和地方的法律、法规及有关规定，维护国家和公众的利益；要按照公平、公正和诚信的服务原则，认真履行合同，诚实守信、尽职尽责，规避造价咨询风险。

造价咨询人员的风险主要包括：

（1）行为责任风险：造价咨询人员如违反了委托合同规定的职责义务或超出了委托人委托的工作范围，从事了本不属于自身职责范围内的工作，并造成了工程上的损失；或是未能正确地履行合同中规定的职责，给有关各方造成经济损失，由此而承担经济赔偿责任。

（2）工作技能风险：造价咨询人员由于缺乏相应知识、经验或职业责任心造成错误或者工作失误而承担的风险。

（3）技术资源风险：由于信息不完全或掌握的信息失真，对形势估计不足或估计错误而导致的风险。

（4）职业道德风险：咨询人员不能遵守道德的约束，、谋求私利而使工程造成的风险。

（二）工程造价风险的特点

工程造价风险的特点，顾名思义，应该集工程造价的特点和风险的特点于一身，结合分析现代工程的案例，工程造价风险具有全面性的特点：

（1）全程性

在项目实施的全过程的各个阶段、各个方面都存在着不确定性因素，即各种不确定性因素都会直接地或间接地对工程造价产生影响，即工程造价风险存在的客观性、普遍性和全程性。

作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时一间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。

（2）可变性

工程造价风险的可变性，这是指在项目实施的整个过程中，各种风险在质和量上是可以变化的。随着项目的进行，有些风险得到控制并消除，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。风险发生的程度决定了工程造价风险的大小，因此工程造价风险同样具有可变性。

（3）复杂性

风险的多样性和多层次性，大型开发项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，作为风险的一种，工程造价风险也同样具有复杂性。

（4）被动性

某一其体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性，任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，所以从某种程度上工程造价风险存在一定的被动性。

（三）工程造价风险管理

工程项目的实现过程是在一个相对存在许多风险和不确定性因素的外部环境条件下进行的。其中影响工程造价的主要因素是外部环境条件因素，通货膨胀、气候条件、地质情况、施工环境条件等。因为外部环境条件都存在较多的不确定性，所以有可能给工程项目带来风险，从而使工程项目的造价发生不正常的变化。因此在工程项目造价管理中必须考虑风险对于造价的影响，必须在对确定性造价管理的同时，开展对不确定性造价的管理，即对工程造价进行风险管理。

对工程造价的风险管理必须结合工程造价的全面管理来实施。工程造价风险管理就是在工程项目的实施过程中，通过对上程造价存在的风险因素进行识别，并在识别的基础上评估这些风险因素对工程造价的影响程度，然后采取有效的措施应对、控制这些风险，从而最终达到对工程造价的合理确定和有效控制。

三、全过程造价风险识别

风险识别就是要在风险发生之前，对工程项目实施各阶段存在的风险及产生的原因作出判断。同样对于工程造价风险的识别就是在项目实施的全过程中，对影响工程造价的风险因素进行分析和判别，最终的目的是实现对工程造价的风险管理。工程造价风险识别流程见图3所示。

（1）开发建立项目造价风险管理信息系统

首先要根据项目造价风险管理的需要，建立造价风险管理信息系统。这一系统的主要功能是及时收集、处理和存储有关工程项目每个具体活动与过程的各种风险信息，以便为风险的分析、识别和控制服务。

（2）跟踪、收集、处理和生成有关工程造价有关的活动与过程的风险信息

使用项目风险管理信息系统去跟踪项目全过程以及项目具体活动与过程的发展，使用项目所处环境与条件的变化信息去收集、处理和生成有关项目造价相关的所有风险信息。这是一个不间断的信息收集与处理的日常工作步骤。

（3）造价是否存在风险的分析与判断

运用风险管理信息系统生成的信息，加上工程项目管理人员（包括造价管理人员）的风险管理经验，对工程项目所面临的风险进行全面的分析与判断，找出可能会使造价发生变动的各种风险。在这一分析过程中可以使用各种风险分析的具体方法。例如，风险分析模型的运用及风险仿真技术的运用等等。

（4）对影响造价的风险进行分类分析，并给出全部风险的分类

根据风险分类方法，运用现有的风险信息与风险管理人员的经验，对上一步识别出的造价风险进行分类分析，以便全面认识风险的各种属性。

（5）对全部风险的发生概率进行分析，确定其大小和分布

这一步要对所有己初步识别出的风险进行概率分布和概率大小的分析，以便为下一步确定风险性造价和制定风险事件控制优先序列打下基础。这一分析需要借助现有信息、历史数据和经验判断。

（6）对全部风险进行原因分析，给出各个风险的原因

运用现有的风险信息与项目管理人员的经验，对识别出的全部风险进行风险原因的分析，并通过分析找出引发风险事件的主要原因。如果引发风险的主要原因有多个，还要进行主因素分析、多变量分析等更深一步的风险因素分析。

（7）对全部风险进行后果分析，给出风险后果的严重程度

这一步需要运用现有的风险信息和经验判断，对于全部风险可能造成的后果及其严重程度做出全面的分析。要求把风险造成的可能后果进一步转换成会造成多大的工程造价损失。这种“后果的价值量大小”将作为确定风险控制优先序列的判据之一。

（8）对全部风险进行发展进程分析，给出风险的发展进程预测

这是指对于已识别的风险必须进行具体风险发展进程的时间和发展变化标志的分析。风险发展进程的分析是要找出风险事件何时会发生，以及引发它的原因何时会出现，引发原因出现以后风险事件会如何发展等等。风险发展变化标志的分析是指当出现什么情况时就标志着该风险进入了那种阶段的分析。对于项目全部风险的发展进程分析，也是确定风险控制优先序列，制定风险事件控制方案的依据之一。

（9）根据风险的分类、原因、后果和发展进程分析给出风险控制的优先序列在完成上述分析与判断之后，要综合这些方面的分析结论，确定出开展风险事件控制的优先序列。由于项目的风险发生往往不是单纯进行，而是齐头并进，因此需要对其进行优先排序。优先序列安排的基本原则是安排最优先解决的问题应该是后果最严重、发生概率最高、发生时间最早、并且能够尽快予以解决的问题。对于已经识别出的项目全部风险都应该按照这种原则确定出其优先序列。

（10）给出风险识别报告

每进行一次项目风险的识别，都要在最后给出一份风险识别报告。该报告不但要包括工程项目现有风险的清单，而且要有风险的分类、原因分析和说明、风险后果及其价值量的表述，以及全部风险的控制优先序列等内容。

对于这套风险识别方法需要特别说明的是，这种风险识别与分析不是一次性的，而是反复不断重复进行的。每过一定的阶段，工程项目造价管理人员都需要对项目风险进行一次识别与分析，以识别和发现新的风险。这种重复不断的风险识别分析需要一直坚持到项目的最后阶段。

上述这套项目风险识别方法的根本目的是要找出项目的全过程和活动中所存在的各种风险，以便为工程项目的风险事件控制和风险性造价的控制提供有关项目风险、风险后果的严重程度、风险成因和风险进程等方面的信息与判断依据。

四、工程造价风险的处理

（一）工程造价风险的处理对策

对于工程项目的风险事件，在风险识别阶段进行了分析与识别以后，已识别出的绝大多数风险事件都是相对可控的。这些风险事件的可控程度取决于人们在风险识别阶段给出的有关风险事件的足够信息的多少。工程项目的风险事件的处理是建立在工程项目风险事件的可控性基础之上的。

由于工程造价风险具有普遍性和全程性，因此相应的对风险处理也应体现在工程建设的全过程。对工程造价风险的处理主要通过对工程项目风险事件的控制来实现的。工程项目的风险事件是发展和变化的，在人们对其进行控制的过程中，这种发展与变化会随着人们的控制活动而改变。因为对于风险事件控制的过程实际是一种人们发挥其主观能动性去改造客观世界（事物）的过程。

对分析出来的风险可以接受，或想办法消除、减少或转移。任何项目在实施时，都必须对承担的风险（明确规定的或隐含的）应有准备和对策，应有计划，应充分利用管理者自己的技术、管理、组织的优势和过去的经验。由于工程造价的风险来源于具体活动的风险事件，因此对于工程造价的风险处理也应转化为对工程造价的风险事件的控制和处理，而不是直接的对工程造价进行控制。对于工程项目的风险事件的主要处理对策：

（1）回避风险大的项目，选择风险小或适中的项目。这在项目决策时要注意，放弃明显导致亏损的项目。对于风险超过自己的承受能力，成功把握不大的项目，不参与投标，不参与合资。甚至有些工程进行到一半时，预测后期风险很大，必然有更大的亏损，不得不采取终端项目的措施。

（2）技术措施。如选择有弹性的，抗风险能力强的技术方案，而不用新的不成熟的施工方案。

（3）组织措施。对风险很大的项目加强计划工作，选派最得力的技术和管理人员，特别是项目经理；将责任落实到各个组织单元，使大家有风险意识；在资金、材料、设备、人力上对风险大的项目予以保证，在同期项目中提高它的优先级别，在实施过程中严密的监控。

（4）保险。对于一些无法排除的风险，例如常见的工程损坏、第三方责任、人身伤亡、机械设备的损坏等可以通过购买保险的办法解决。

（5）要求对方提供担保。这主要针对合作伙伴的资信风险。

（6）风险准备金。风险准备金是从财务的角度为风险作准备。在计划中（或合同报价中）增加一笔不可预见费。

（7）采取合作方式共同承担风险。

（8）采取其他方式，例如采用多领域、多地域、多项目的投资分散风险。

上述风险对策措施应包括在项目计划中，对特别重大的风险应提出专门的分析报告。对作出的风险对策措施，应考虑是否可能产生新的风险，因为任何措施都可能带来新的问题。

由负责具体风险事件控制的人员，根据风险事件的特性和时间计划去制定出各具体活动风险事件控制方案，即对工程造价风险的处理方法：前处理和后处理。

（二）工程造价风险的事前处理

工程造价风险的事前处理主要是体现在对风险的识别和评估阶段，对可能发生的风险，要在决策阶段或设计阶段就进行预处理，特别是重要的或重大的风险因子，要优先处理。

风险事件的事前处理方法主要有如下几个方面：

（1）风险规避方案。例如，对于存在技术不成熟性的施工技术坚决不采用就是一种风险规避的方案。这类方案是从根本上放弃使用有风险的资源、技术、施工方案等等，从而避开风险。

（2）风险遏制方案。例如，对于可能出现的财务状况恶化的风险，采取注入新资金的方案就是一种风险遏制方案。这类方案是从遏制风险事件发生的角度出发去控制风险事件的。

（3）风险转移方案。例如，通过合同或购买保险将风险转移给他人就属于这类方案。这类风险控制方案多数是用来对付那些概率小，但是损失大，或者自己的组织很难控制的风险事件。

（三）工程造价风险的事后处理

工程造价风险的事后处理是指在工程实施过程中，对已经发生的风险的处理。其方法具体实用如下：

①风险应急方案。例如，准备各种备用灭火器材以对付可能出现的火灾就是一种风险应急方案。这类风险事件控制方案也是对付预警信息风险事件的一种最主要方式。

②风险容忍方案。风险容忍方案多数是对那些发生概率小，且风险事件发生所能造成的后果很轻的风险事件所采取的控制方案。

项目风险管理过程例4

20世纪80年代德国社会学家贝克提出了风险社会的概念。

随着科学技术的高速发展和经济全球化的扩展,人类社会已经进入一个风险社会时代。经济的繁荣和人们对财富的追求促进了风险管理的发展。

美国经济学者迈克尔.曼德尔说:“高风险的社会不会消失,如果说还有什么变化的话,那就是风险还要增加。”

席卷全球的美国金融危机又一次警示我们:人类生活在风险社会。风险是现实中的不确定性,不确定性不管理可以变为风险,风险不管理可以演变为危机,危机不防范可以发展成灾难。全球化金融危机使整个世界的未来更加充满了不确定性。

“曲突徒薪”是中国古代故事:有一家的灶,烟囱是直的,而且灶边堆积着许多柴草。有人告诉这家,要把笔直的烟囱改成弯曲的烟囱,并把灶边的柴草移开,否则将会失火。这家人没有听,后来果然失火了,由于邻居们一齐动手,才把火扑灭。后因以“曲突徒薪”比喻应防患于未燃。

今天人类征服自然的手段和技术已取得了重大发展,但站在可持续发展和可持续生存的高度,我们依然感觉到风险的寒冷,“曲突徒薪”这一典故对我们在高风险的社会里管理风险和防范风险仍有启示作用。我们既要学会改直为曲(控制风险),也要学会搬走柴草(转移风险),更重要的是学会感知风险,才能做到既御寒又防火(防范风险)。

2、建设项目中的道德风险

建设项目全过程管理中的大类风险有:决策风险、设计风险、管理风险、外部环境风险、施工管理风险和道德风险等。道德风险存在于建设项目全过程中。

汶川大地震过后,人们站在坍塌的废墟前发现:与周围的建筑相比,垮塌最厉害的是学校。学校是公众场所且人员密集,其建筑应比其他建筑更安全牢固,发生的事实恰恰相反。在废墟前人们反思:对教育的投入少是众所周知的,但投入少并不能导致楼房必然倒塌。设计是有问题的,学校倒塌的是砖混结构,而未倒塌的建筑物是框架结构。砖混结构的造价比框架结构的造价低得多。钱少就建砖混结构也没有必然性。砂浆标号达不到,混凝土强度不够,钢筋布置密度不够,规格尺寸降低,必然导致豆腐渣工程。政府部门监管不严,监理敷衍了事,也是导致工程质量不合格的原因之一,质量不合格的工程必然倒塌。

建筑项目的资金投入存在决策问题。决策出偏差,必然产生决策风险。尤其是建学校,投入资金再少,首先也要考虑安全问题。设计出现偏差,也会产生设计风险。设计学校建筑的抗震烈度应该高于其它建筑,砖混结构如果达到抗震要求,也不会倒塌。

只要全过程的参与者不为部门和个人谋私利,把学生的安全放在第一位考虑,不把部门或个人的利益放在第一位,大地震过后的校园里就不会出现坍塌的废墟和无辜的生命。由此可见,学校坍塌的废墟下面还埋藏着道德风险。

赵曼、吕国营在合著的《社会医疗保险中的道德风险》一书中对道德风险作了详细描述:“道德风险来自人的机会主义倾向。机会主义倾向强调了人追逐自身利益的动机是强烈而又复杂的,其会随机应变、投机取巧,包括有目的、有策略地利用信息,按个人目标对信息进行筛选和扭曲,如说谎、欺骗、违背对未来的承诺等。整体与局部的关系,上级与下级的关系,管理与被管理的关系,都可以看作委托关系,都会产生道德风险。”

工程建设投资项目无论是审批项目还是备案项目,从前期决策开始到竣工投产的全过程中,各阶段的参与方,上至政府部门、企业高管,下至施工队长,在利益选择上都存在道德风险。

业主的道德风险是:撤资、改变资金用途、不履行合同义务等、苛求、刁难承包方,不按时付款、资信不好或其他不良企图等。

设计人员的道德风险主要存在于施工图设计阶段,表现为欺骗业主,背离初衷修改设计,为某私利指定设备材料厂家等,致使实际投资超估算投资。如:提高或降低设计标准等,砖混结构提高地震烈度1级的设计,需做出许多设计上的努力。做出努力意味着增加成本,在设计费不变的情况下,设计人员选择降低标准,不做设计上的努力。

承包商的道德风险主要体现在偷工减料、拖欠、克扣工人工资等行为,直接或间接导致工程质量不能得以保证,不考虑使用者的安全。

不只是工程建设存在参与者的道德风险,工业项目投资过程也存在道德风险。如果投资者不能监控上市公司的行为,上市公司就可能不选择使公司价值最大或投资者利益的项目,或者根本就是把项目投资当做圈钱、洗钱的途径。

对于道德风险的防范措施是既要加强行政监管,同时也要加强公众和媒体的社会舆论监督。建设过程中参与者搞权、益交换造成民众生命和财产损失的,就应通过调查、追究其行政或行事责任,并受公众和媒体舆论的谴责。

3、全过程造价风险管理

全过程造价管理是从建设项目投资决策阶段开始介入,到项目竣工并办理完竣工决算为止的工程造价管理过程。由造价咨询公司承担全过程造价管理工作,可以确保造价管理工作的科学性、公正性,以及造价控制的连贯性。

建国后长期的计划经济体制下,设计院隶属各大部委或各级政府领导,代表政府和部委,威信很高。社会主义市场经济中,设计院由事业单位改为企业单位。身份置换,利益导向发生变化,尤其是以投资额为基数计算收入费用。设计方在谋取自己最大化利益的时候,可能造成投资方项目资金的浪费。如地基处理,不该打桩的打桩;采用不必要的进口设备;采用不必要的新材料;高估价格增大计算基数等。此时设计方既做技术设计,又做设计概算,少有第三方监督制约。尤其是许多部委都有各自的部属设计单位和部属施工单位。这两个部属单位如同兄弟俩,哥哥搞设计概算,弟弟搞施工结算。这种状况目前有些行业还存在。如电力系统、石油、石化系统等等,这种状况下的设计单位是无法控制投资的。

造价咨询公司控制投资,能够客观、公正、冷静的确定和控制工程投资。可以以第三方身份提议要求设计单位实施价值工程分析、限额设计及设计方案的优选优化。限额设计就是按投资估算进行初步设计,按初步设计概算进行施工图设计。这是技术与经济统一的过程,也是控制投资的关键措施。 独立的第三方身份不是利害关系人。

目前造价咨询公司所从事的业务是狭义上的全过程造价管理,是建设项目中一个阶段的造价管理。如参与招投标阶段的编制标底,参与项目施工阶段,称之曰“跟踪审计”。这些不是真正意义上的全过程造价管理。目前没有合适的外部环境和能力进行真正意义的全过程造价管理。

造价咨询公司目前亟需提升本身的自生能力,将目前的施工阶段造价咨询业务向两头延伸,创造条件,参与全过程造价风险管理。实施风险管理事关企业生死存亡,目前建设领域的许多项目管理、监理、工程造价的学者已开始研究风险管理。同时一部分人对建设工程风险管理的认识存在误区,认为风险管理就是工程保险。这种误解不利于建设项目全过程造价风险管理的发展。

4、实施全过程造价风险管理

在工程造价管理过程中通过风险识别、风险评价去认识影响控制目标的主要风险,以此为基础对影响控制目标的关键风险因素进行治理,以合理可接受的成本保证控制目标实现。风险事件发生前,风险管理的首要目标是使潜在损失最小。风险事件发生后,风险管理的首要目标是使实际损失减少到最低程度。

建设工程风险识别是风险管理的第一步,同时也是一项重要的基础工作。风险识别结论错误可能导致风险对策失误。所以,风险识别本身也是风险。假如将一个好合作伙伴识别为坏伙伴,可能损失不大,如果将一个坏合作伙伴识别为好伙伴,可能会给项目造成很大的损失。一个不好的设计单位,其设计可能造成项目投资浪费,运行成本增加。一个不好的承包商可能造成工程项目工期延误,质量不合格,工程中断和投资增加。

影响工程造价管理的风险因素很多。如(1)设计深度不够,规范不恰当。参数不合理。设计开天窗。(2)地质勘探深度不够,施工时增加基础处理费用。(3)通货膨胀,汇率变化。人工费、材料费、政策性调整等。(4)合同条款不严谨,表达有误敞口合同。(5)设计概算随意突破投资估算,或随意简化不完整,致使后期结算突破概算。(6)造价专业人员素质不高,不能准确地理解法律政策和法规。(7)安全风险。(8)质量风险。(9)政策风险。(10)道德风险。(11)自然条件。这些风险因素存在于建设项目各个阶段,建设项目各阶段的管理不确定性对项目工程造价的确定与控制都会产生影响。

由于风险识别的主观性,可能导致风险识别过程发生随意性,其结论缺乏规范性。导致风险识别出现偏差,分不清主要矛盾和次要矛盾。建设项目风险识别程序完成后,应编制项目风险识别报告和项目风险清单。风险清单中的主要风险和风险因素须经过定量的方法进行分析和评价。经分析和评价为风险发生概率大和损失严重的就是关键风险因素,对影响工程造价的关键风险因素要实施风险治理。

风险治理对策包括风险规避、风险自留、风险控制和风险转移。

⑴风险规避。指远离、躲避可能发生的风险的行为和环境,从而达到避免风险发生

的可能性。设计阶段不选择没有设计经验或设计人员素质不高的设计单位,也是规避设计风险和控制投资的有效手段。

⑵风险自留。是将风险留给自己承担,不予转移。例如招标发包工程,经预测施工期钢材涨价概率很高,招标方为提高承包商的积极性,减轻承包方风险压力,可合同约定,招标方承担钢材涨价费用。

⑶风险控制。是一种主动的、积极的风险对策。包括预防损失和减少损失。

预防损失是指采取各种预防性措施以杜绝损失发生的可能性。如合同约定设计单位要施行设计方案优选优化;概算不超投资估算;要求承包商出具各种保函防止承包商不履约或履约不力;中标价加风险系数和保证性条款将合同包死,防止施工过程中材料涨价、政策变化和变更、签证增加费用。为防止承包商道德缺失,可在合同中签订特定条款。

项目风险管理过程例5

1引言

建筑工程项目除了在设计上要满足消费者的需求，更要在施工过程中确保工程质量达到应有的标准。然而，随着建筑行业的发展以及行业标准的变化，工程项目施工过程中的风险管理业发生了相应的改变。在风险管理中，侧重点已经从单纯的风险控制，转变为风险识别与控制同等重要。此外，建筑工程项目施工过程中包含多种风险因素，如人员素质、材料性能、工序时间分配等，而且随着新技术、新设备的广泛应用，建筑工程项目在施工过程中所面临的风险因素也在不断变化，各因素之间的相互影响也更加密切，其影响程度也更加严重，如果在施工前或施工过程中对主要的风险因素缺乏深入分析，忽略了相应的控制措施，那么很可能导致整个项目的失败，甚至发生人员伤亡等意外事故。为此，本文对建筑工程项目施工过程中的风险管理进行探讨，从风险识别及其控制措施两个角度，对工程项目施工过程的风险管理进行深入分析，以期为建筑工程安全施工提供一定的借鉴。

2建筑工程项目施工风险管理的必要性

由于建筑工程项目本身成本高，为了降低工程成本，施工单位一般选用具有一定技能的农民工，虽然工人本身具备一定的风险防范意识，但由于缺乏相关的风险防范培训，其防范意识仍然较低，使得建筑工程施工过程中发生安全事故存在很大隐患。以往的数据显示，仅2012年6月份到12月份，全国大中城市发生的建筑工程类安全事故就有370多起，死亡人数接近500人，虽然比以往有所下降，但是发生的较大事故却有20多起，死亡人数超过80人，相对2011年同期分别增长4.21%和18.48%。可以看出，发生较大事故的比例明显增加，也就是说，一旦发生建筑工程安全事故，那么事故损失将更大，除了造成更加高额的经济损失外，还很有可能造成更多的人员伤亡。

另一方面，由于国际间的贸易合作更加密切，建筑行业间跨国间的联合施工也越来越常见，为了实现该行业与国际标准间的接轨，我国的建筑施工管理模式也发生了一定的改变，正在从传统的DBB（设计―招标―施工）管理模式转变为EPC（设计―采购―施工）管理模式。在该模式下，业主与承包商签订的是总价合同，也就是说业主提供承包商的工程总价是固定的，如果承包商因为工程改动涉及到费用改变，业主也极少会进行工程调价。因此，在总价合同模式下，总承包商还要承担因市场波动而引起的费用增加的风险，同时还有成本超支或材料供应不及时造成的进度延迟的风险。

在企业竞争日趋激烈的现实下，建筑工程承包商要想取得良好的发展前景，使企业得以生存、壮大，就必须认识到风险管理的重要性，采取有效的措施提高风险管理的能力。

3建筑工程项目的风险识别

风险识别是建筑工程项目实现风险管理的前提，也是风险管理过程中关键的环节，即对项目中尚未发生的、潜在的各种风险进行认识和归类，并分析产生风险事件的原因。风险识别一般按以下步骤进行：

1）确认不确定性的客观存在

首先要对将预测的因素进行识别，判断其是否存在不确定性，如果该因素是确定性的，那么就不存在风险。如果该因素是不确定性的，就要进一步判断其是否客观存在。

2）建立风险因素的初步清单

依据工程项目方案对客观存在的不确定性因素进行分析整理，并结合专家以往类似项目提出的风险清单，建立较为合理的风险因素初步清单。为了保证风险识别的科学性、规范性，必须结合项目的具体情况对清单中的风险因素进一步识别，对不合实际情况的因素及时修正或补充。

3）进行风险分类

不同的风险理论对风险的分类方法也不同，因此，按照不同的角度、不同的标准，风险可以有不同的分类方式，如按风险的性质进行划分、按风险的来源进行划分等。但不论采用何种方法，风险之间都相关性，也都是想达到同样的目的，即通过风险分类，对风险有深入的认识，并根据风险类别制定相应的防范措施和控制方法。

4）建立风险指标体系

根据风险清单以及对风险的分类，对风险做最后的整理与汇总，根据风险识别的层次化理论，建立完整的风险指标体系。这样做的目的是可以使工程人员认识到风险之间的联系，加强对风险的认识，对风险因素采取有效的防范措施和控制方法。更重要的是，在此基础上，可以确定重要的风险因素，从而有针对性的进行防范和控制。

4建筑工程项目的风险控制措施

4.1风险回避

风险回避是主动放弃项目或拒绝实施存在较大风险导致巨大损失的项目方案，因此，风险回避必须建立在对风险有充分的认识，而且对风险损失的后果有足够把握的基础上。

风险回避是一种不得以而为之的策略，是对工程承包项目方案一种被动的、消极的处理方法。风险越大，带来的利润也就越大，采取风险回避就意味着放弃了收获巨大利润的机会。同时承包商也失去了一次调动资源努力转化和应对风险，从而积累相关经验的机会，对自身抵御风险的能力的成长有着消极的影响。

4.2风险控制

与风险回避相反，风险控制是一种积极应对风险的措施，是一种充分调动自身资源，采取各种控制手段、技术和方法将风险发生的概率降至最低、损失降至最低的方法。

国际EPC工程总承包商承担了项目的所有工作，因此，要在项目的每个环节采取相关措施积极控制风险。在设计过程中，要充分考察工程所在地的地质水文条件以及气象条件等自然因素，并结合业主提供的资料和设计要求及时发现可能出现的各种不利情况，以便及时采取相关措施。在采购过程中，要做充分的市场调查，掌握材料、设备的市场价格走势，严格控制成本。在施工过程中，要安排专门的组织人员，保证各项工作的衔接合理，并严格按照设计规范，认真实时项目方案。

4.3风险转移

风险转移是将项目的风险转移给其他方（保险公司等）承担的措施。该措施并不能降低风险发生的概率，也不能减少风险发生时带来的经济损失，但可以保证承包商的利益。对于国际EPC工程总承包商来说，主要的风险转移方法有两种，即通过投保工程险，将风险转移给保险公司；或者通过分包合同和供应合同，将风险转移给分包商和供应商。

4.险自留

采取风险自留的情况一般有两种，一种是风险带来的损失很小，采取其他措施的成本较高；另一种是风险既不能转移，也不能投保，比如工程的政治风险和经济风险等。

参考文献

[1]楼海军. 国际EPC工程风险因素辨识[J].混凝土与水泥制品，2010，6

[2]梁毅力. 论国际EPC工程风险管理[J].中国水泥，2009，7

[3]蔡绍宽. 水电工程EPC总承包项目管理的理论与实践[J].天津大学学报， 2008，41（9）

项目风险管理过程例6

中图分类号：X820文献标识码： A 文章编号：

风险的概念及产生

1．1风险的概念

所谓风险，无非是特定条件下各种可能后果与预期后果之间的差异，尤其是某种损失发生的可能性。对于具有结构化视野的管理者而言，风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因。风险事故是指造成风险损失的偶发事件，是造成损害的直接原因。风险事故意味着风险的可能性转化成了现实性，只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险损失是风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。

风险是无处不在的，对建设工程项目来讲，其存在风险是必然的。工程项目风险，是指工程项目在设计、采购、施工及竣工验收等各个阶段、各个环节可能遭遇的风险，可将其定义为：在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性：包括工程项目风险率和工程项目风险量两个指标。

1.2风险的产生

对于国际承包工程而言，施工环节的风险主要来自两个方面：地质风险和工期风险，而后者很多时候又是因前者而起。比如，一个工程施工中突然遇到岩石，而这又是不可预见的，于是工期很可能被拖延，那么谁对拖延的工期负责呢？按照惯例，如果在施工期间，承包商遇到不可预见的障碍，应该尽快通知业主方负责项目的工程师，再由工程师通知业主和承包商商谈处理。一旦要承包商承担所有或部分地质风险，则可以业主未履行相关保证为由提出索赔。

误工的产生，更多的还来自业主或承包商主观方面，也可能是地质或地下设施等客观原因，那么到底谁对延误的工期负责呢？如果甲乙双方责任相当，也许很容易处理。比如，一个工程本来约定1月1日开工，业主的施工许可证直到3月1日才拿到；而承包商的施工设备也正好在3月1日运抵工地，这种情况下，责任就互相承担一半了。但更多的时候不会这般巧合，对于这种情况，很多国家特别是英法国家，业主不会轻易为承包商因赶工期而采取的补救措施买单。对此，承包商可以严格按照有关规章、有步骤地进行索赔：先通知业主，提出工期索赔要求；写信给业主，说明你是迫不得已才赶工的；赶工前把具体方案交给业主；赶工中定期将进度告知业主。这些都做到了，最后即使业主不认账，这一切都将是仲裁的有力证据。

工程项目风险的特点

建筑工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视对风险的管理，建筑工程项目的风险具有如下特点：

第一：风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。

第二：某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何一种具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅猛发展。

第三：风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行．有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

第四：风险的多样性和多层次性．建筑工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样，大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是建筑工程项目中风险的主要特点之一。

3、承包商如何更有效的控制工程项目风险成本

3.1风险的类型

从国际建设工程项目来看，对于承包商来讲，其承担的风险较多，一般包括政治风险：战争与内乱、业主拒付债务、工程所在国对外关系的变化、制裁与禁运、工程所在国社会管理与社会风气的好坏 ，比如中国铁建的阿汗枪击事件，后期的事件处理费用就高达数千万美元；地质地基条件、水文气候条件、设备材料供应、技术规范、工程变更、运输问题等 ；公共关系等方面的风险：与业主的关系、与工程师的关系、联合体内部各方关系、与工程所在地政府部门的关系 ；管理方面的风险：主要包括承包商机构的素质和协调能力等。

对于具体工程项目来讲，承包商在进行项目决策、缔约及实施工程中，还要面临如下风险：决策错误风险，包括：信息取舍失误或信息失真风险、中介风险、买保与保标风险、报价失误风险；缔约和履约风险，包括：不平等的合同条款及合同中定义不准确、合同条款遗漏、工程实施中的各项管理风险；责任风险，包括：职业责任、法律责任、人事责任，以及他人归咎责任——替代责任。

3.2工程风险给承包商带来的费用支出

由于承包商在工程承包过程中承担了巨大的风险，所以其在投标报价和生产经营的过程中，要善于分析风险因素，正确估计风险的大小，认真地研究风险防范措施以避免或减轻风险，把风险造成的损失控制到最低限度。承包商在进行工程项目投标报价时，还要建立风险成本观念，并将工程项目风险成本作为项目成本的组成部份，应体现在工程造价成本费用中。所谓“工程项目风险成本”一般是指风险活动或事件引起的损失或减少的收益，以及为阻止风险活动或事件发生采取的措施而支付的费用。风险成本包括：风险有形成本、风险无形成本及风险管理费用。

风险有形成本是指风险活动或事件造成的直接损失和间接损失。直接损失是指发生在风险活动或事件现场的财产损失或伤亡人员的价值；间接损失是指发生在风险活动或事件现场以外的损失，以及收益的减少。

风险无形成本也称隐型成本，是指风险活动或事件发生前后，而使风险主体付出的代价。主要包括：减少获利的机会；阻止了生产率的提高；引起资源配置不合理；影响了人的积极性，引起了人的恐惧心理。

风险管理费用包括风险识别、风险分析、风险预防和风险控制所发生的费用。包括：向保险公司投保、向有关方面咨询、购买必要的预防或减损设备、对有关人员进行必要培训等等。

3.3承包商如何控制工程项目风险

由于风险贯穿于项目的整个生命周期中，因而风险管理是持续的过程，建立良好的风险管理机制以及基于风险的决策机制是项目成功的重要保证。风险管理是项目管理流程与规范中的重要组成部分，制定风险管理规则、明确风险管理岗位与职责是做好风险管理的基本保障。同时，不断丰富风险数据库、更新风险识别检查列表、注重项目风险管理经验的积累和总结更是风险管理水平提高的重要动力源泉。一般，工程项目全面风险管理的主要任务有三方面：

（1） 预报预防

工程项目实施过程中，要不断地收集和分析各种信息和动态，捕捉风险的前奏信号，以便更好地准备和采取有效的对策，包括项目投保等措施，预防和避免可能发生的风险。加强风险预报预防工作是项目风险管理最重要的任务，预防措施的好坏，直接关系到风险发生的机率和风险损失的大小。

（2） 防范控制

无论预防措施做得有多么周密，工程项目的风险总是难以完全避免的。当风险发生时要进行有效控制，防范风险损失范围和程度进一步扩大。在风险状态下，依然必须保证工程的顺利实施，如迅速恢复生产，按原计划保证完成预定的目标，防止项目中断和成本超支，唯有如此才能有机会对已发生和还可能发生的风险进行良好的控制。

（3） 积极善后

在风险发生后，亡羊补牢，犹为未晚，要迅速及时地采取措施以控制风险的影响，尽量降低风险损失和弥补风险损失，并争取获得风险的赔偿，如向保险单位、风险责任者提出索赔，以尽可能地减少风险损失。

参考文献：

1、李兆玉等译《项目风险管理过程、技术和洞察力》电子工业出版社2003-05

项目风险管理过程例7

房地产建设项目的管理最终目标是高效实现项目，基础是经理负责制，通过一些更为系统的观点、方法，项目开发全过程按其内在规律进行，做好有效的组织、计划、协调、监督和控制的管理系统。

一、项目风险管理的内容

对于风险管理，主要有风险分析、风险预防、风险转移、风险管理以及风险抑制等内容。风险分析一般有这么几个步骤：风险辨识阶段找出风险因素，研究风险因素会造成的后果；风险估计阶段，根据己有资料和经验对各风险因素可能发生的概率及对项目的影响程度做出估计；风险的评价阶段，采用适当的方法对各种风险因素的影响进行评价，即确定风险的概率分布。在风险发生前，为了消除或减少可能导致损失的各种风险因素，而采取的各种措施称之为风险预防。风险预防贯穿于房地产开发经营的各个阶段。可以采取工程保险或工程担保的方式来转移风险。合理界定项目覆盖的范围，在企业发展规划和战略的总体要求下，用科学的方法和态度进行项目决策，确定项目目标，避免出现决策失误风险；编制《项目管理规划》，用《项目管理规划》指导项目的建设和管理；理顺组织结构，明确岗位职责，建立项目的反馈沟通职能，为风险管理提供组织保障。风险抑制是在风险发生时或风险发生后采取的各种降低损失程度或缩小损失发生范围的措施，目的是使风险发生时损失最小，风险发生后有挽救措施。

二、房地产项目开发过程中的风险类型

1、定位风险

对于房地产开发项目而言，其市场定位主要是包含建筑质量定位、产品定位、建设环境品质定位等，而对于这些定位，均是依照经济技术分析、市场调查、项目可行性研究报告等做出，是指导项目决策、项目设计、项目营销策划方案等前期工作的依据。可以说，项目的市场定位确定以后，基本上就敲定了项目的建设风格、建设成本、营销推广方案，就决定了项目的销售前景，一旦市场定位不准确，项目的指导思想出现失误，是后期无法或者是非常困难弥补的风险，也是项目开发过程中最大的风险。

2、投资支持能力风险

出台《项目可行性研究报告》的前后，受到市场定位模糊认识或者是自相矛盾再或者没有真正领会到“量力而行”、“量体裁衣”；再者对企业自有资金筹措以及融资能力估计过高，或者项目成本分析存在着严重的失误；或者没有吃透国家和地方政府的行业政策，对大的经济环境把握的不准；或者是成本过程控制严重失控（突发性事件）意外因素过多等等原因，导致的项目资金支付能力达不到计划要求，给项目建设造成的风险（可控制风险和决策风险）。

3、质量风险

此项风险主要是：项目决策时，因为经济技术的失误分析，造成价格与品质矛盾带来的质量问题；进行设计的时候，向设计提出不合理的设计标准规范，尤其是强制性标准要求，又通过“关系”关照造成“投机性”质量问题；在进行施工的时候，从业人员对设计知识认识有重大错误，擅自改变设计造成的质量风险；施工管理过程中，不重视关键部位和关键过程的跟踪检查处理，对一些容易出现影响结构安全，特别是一些虽不影响结构安全，但对正常使用功能有严重影响的问题，处理不及时，没有做到“事前”控制的“永久性缺陷”或者给售出交房后造成的质量“隐患”（实际上就是“质量通病”造成的纠纷）；交房实物与销售承诺、广告宣传承诺不相符造成的“实物质量”问题等，因“质量”问题造成的纠纷冲突形成的风险（可控制风险）。

4、合约履行能力风险

对于项目在运作以及建设的过程中，往往会牵扯到土地的转让、设计、融资、监理、设计与勘察设计成果审核、工程地质勘察、施工、招标、质量检测、材料设备供应、销售委托、购房等合同或协议签订履约，同时，项目不可重复的一次性特点，又会带来建设周期较长，涉及的方方面面又比较多，如果在关键的过程出现控制失误，那将给项目造成相当大的麻烦。

5、“创新”及“政府”风险

现阶段的经济环境，让资金、建设土地等基本要素比过去任何时候都珍贵，为此，怎样在现有的资源条件下，让企业可以更加持续稳步的发展，追求超额利润是十分有必要。这种情形下，为了服务目的，追求项目与周边项目的“差异性”，选择自己企业不熟悉或者认识尚不足以完成追求的“创新”，也是极具风险的，更何况正常地创新本身就是有风险的。“政府”风险多发生在政策的不连续性、突变性和漏洞的存在，对于企业来说，主要发生在违规操作的投机性过程、对政策不理解的盲目性过程失误。

三、风险管理方式

对于项目覆盖范围进行合理界定，控制好项目变动的范围，把项目任务进一步细分为更明确、更具体、更方便控制、更严密，避免出现遗漏而造成不必要的风险。对于项目管理目标，则要合理确定，在企业发展战略和规划总体要求下，按《项目可行性研究报告》以及《经济技术分析报告》提供依据，用科学的方法和态度进行项目决策，确定项目目标，避免出现决策失误风险。编制 《项目管理规划 》，对项目工作进行结构分解，对项目的目标、实现目标可能存在的风险影响因素进行深入细致的识别、分析和评价，按照一般规律拿出解决问题、规避风险的方法、措施，用《项目管理规划》指导项目建设，指导项目的计划管理。根据实现目标的外部环境情况，坚持“事前控制”、“事中控制 ”的原则，对实施过程中的风险因素，比照《项目管理规划》给定的方法、措施进行适应性、符合性识别、分析（评估或测算）评价，实事求是地给予适当地、合理的调整、优化组合各种风险技术，拟订应对措施，设法消除、缓和、转化、转移风险，避免过程控制风险。强化风险管理的计划手段，把可以管理的风险分解到各个不同的过程，对计划要求的基本目标、基本原则、基本要求必须给予满足，搞好风险的监控。合理组织结构，明确岗位职责，理顺管理关系、反馈关系，建立项目的沟通职能，在项目管理内部以及与建设相关的各方接口，特别是在经常出现误解和矛盾的职能和组织间接口，为风险管理提供信息保障。加强合同契约的管理。及时沟通信息，消除履约过程的不稳定、不信任影响，围绕项目的最大利益（计划利润），按照不同阶段的工作重点，按照合同约定内容开展工作，避免冲突造成的履约风险，控制建设成本；利用现行相关法律法规，对已知风险通过合同分解、索赔和反索赔等手段，进行回避或风险转移。在项目内部加强实施行为的监督管理（制度管理），避免因人为因素造成的风险。强化财务监督和计划实施的专业监督，强化企业规章制度、工作标准、工作流程的执行情况监督，对计划执行情况及时跟踪检查，及时向决策层提供修改计划的依据，向计划实施层提示计划执行的偏离情况，对预料中的风险或风险因素进行有效的控制和管理。

四、结论

作为一项复杂的系统性工程，房地产建设项目需要通过项目管理理论，采用完整、规范和科学的管理保证体系统筹、协调开发项目全过程和确保总体目标的实现。

参考文献：

[1] 黄林春.基于风险管理的决策阶段工程造价控制研究[J].施工技术.2010（06）

项目风险管理过程例8

中图分类号：F407.22 文献标识码： A

一、前言

随着社会的不断进步，社会生产力的逐渐提高，一些大型项目的规模及复杂性也在逐渐加大，而面临金融危机的到来，为了避免一些随机干扰因素的影响，减少企业项目的风险，对项目的风险进行管理就显得特别的重要。

二、认识国际海洋石油工程项目中存在的风险种类

1、技术方面风险

从技术方面考虑，主要包括标准、能力、技术、复杂性与界面、质量、安全等方面的风险。如外方业主要求的技术标准为国际通用标准或施工当地标准，与我国施工标准差异性大；如选择当地人员施工，如何进行管理或对其技术能力可能需要进行再次培养；如果从当地采办材料，质量合格率是否达到标准，供货周期是否符合要求。再如设备供应是否如期到位、项目经理业务能力和管理水平是否高效、工人现场施工操作能力是否专业、施工器械的保养维修是否完善等属于技术管理层次上的未知风险。

2、外部风险

从外部管理方面存在的风险主要从分包商、供应商、业主、气候、政治与社会、税务与汇率几方面进行评估。

如海外海洋石油工程所在国多在中东等国家，易发生战争或内乱，造成社会动荡、政权更迭；施工所在国家政府政策颁布如何，政府官员是否有高水准的办事效率与执政能力；当地劳动力整体素质和价格是否满足工程的需要，当地劳务的工会组织对境外项目的持什么样的态度；工程所在国与邻国相处是否友好安定，边境稳定情况如何等都是有可能影响甚至决定整个工程建设还能不能继续进展的关键所在；再如施工所在地政府（海岸警卫队、海关等）部门规定繁多，甚至有些国家部门规定经常变化，施工方如不前期进入当地深入了解，易因对规则不熟悉（签证办理，海员证件使用），造成施工中与政府部门界面不衔接，影响施工进度。

海外海洋石油工程除考虑陆地自然风险外，在海上作业施工时更要考虑不同海域不同季候窗口下的海域环境，如不深入了解施工海域季候窗口规律，极易造成施工计划窗口不能按期施工的情况（如遭遇台风、风暴潮等），如果合同签署的保护条款不完善，除延误海上作业工期外，船舶费将损失更加严重。如海上施工船舶为中国籍，或从中国海域调至国外施工海域，还要充分考虑海盗风险，确保船舶及施工人员安全。

同时，通货膨胀、拖欠付款、外汇浮动和保护主义等经济风险也必须充分考虑。海外海洋石油工程承包商除了要遵守正常的税收法令义务缴税外，还经常被强行索要税法之外的种种摊排及不合理、不合法的保护费用。除以上四大项之外，海关手续办理、保函风险、世界经济危机等都是制约国外工程建设的经济因素种类，必须要引起国际项目管理者的高度重视，以防患于未然。

3、内部风险

除外部风险外，针对海外施工的海洋石油工程企业，更应充分评估企业自身人力资源、设备资源、场地资源是否满足施工计划需求，职能部门间是否能够有效协调、沟通，流动资金是否满足海外施工应急需求。

4、项目管理方面风险

如进行海外海洋石油工程施工，施工企业应充分评估项目管理人员资质与能力，选择有海外施工经验的人员（最好是选择在施工当地进行过项目管理的人员），了解国际惯例与当地文化，具备一定英语水平及合同管理能力；避免选择无海外施工经验项目管理人员，以预防沟通不畅、组织协调能力欠缺、服务水平不高而造成项目进度滞后或与当地政府部门沟通出现阻碍等情况发生。

三、我国国际海洋石油工程项目风险管理中存在的不足

1、缺乏风险识别意识

风险识别意识是项目风险管理成功的第一步，也是最关键的一步，目的在于及时发现在项目质量、进度、投资等方面存在的风险隐患，提高项目风险管理的深度和广度。在国际化项目投资管理中，我国三大石油公司普遍存在的问题是缺乏石油项目的风险识别意识和国际石油市场风险识别能力，过度重视股东投资回报率，对潜在的风险缺少高瞻远瞩的判断、定性定量的分析和科学理性的预防，甚至存在侥幸心理，对已经出现的问题放任自流、不闻不问。在施工环境日益复杂、国际竞争日益激烈的石油工程项目中，一旦风险爆发，将带来不可估量的财产损失和资源损失，导致项目整体的失败。

2、确乏专业的风险评估机构

在前期风险预测和风险识别的基础上，采集广泛的资料，并对其进行定性定量的分析，对风险发生的概率和风险的灾害程度有一个整体的评估和了解，从而确定关键风险因素，能够为风险处置提供必要的科学依据。在国际风险管理研究和风险评估研究趋向系统化、专业化的同时，我国才刚刚着手建立专业风险评估机构。因此，专业的石油项目风险评估机构及从业人员大量匮乏，项目风险评估缺少实战经验，常处于粗放状态。

3、风险管理手段单一

风险管理是指人们采取各种行之有效的方法对项目管理中的风险进行识别、评估、预防和控制的过程。从设计、采办到施工各个环节进行风险识别，并在此基础上建立项目风险管理体系对成功实现项目目标有至关重要的作用。但我国项目风险管理方法不够全面，掺杂了管理者的主观情绪、经验、个人知识、冒险精神等大量主观因素和情感因素。

四、探讨在国际海洋石油工程项目中进行风险管理的策略

成功地进行企业经营和风险管理对国际工程项目的重要性不言而喻。既然国际石油工程项目处处有风险、时时有危机，我们就不能消极接受、坐以待毙，反而应该树立信心，实施积极有效的风险管理，争取化风险为机遇，确保境外工程建设顺利实施，保障企业的合法利益。

1、风险识别

由于任何一个项目都有自己的特点，所以每个项目的风险也各不相同，正确识别有可能出现的风险是整个项目风险管理的基础。而风险识别的参与者可以包括：项目经理、项目团队成员、专门风险管理团队、业主、项目之外的专家、用户、各参与项目的单位、分包商、供货商及其他干系人。

2、风险评价

项目风险是一个潜在的威胁与项目利益相结合的整体，对风险进行评价既包括对风险发生概率的考察又包括风险发生后后果损失的考察，所以风险评价环节侧重于风险管理的技术手段，必须要采取多种多样的国际项目评估方法。在国际海洋石油工程项目风险管理研究中，风险评估是很重要的一环，其功能在于对各种类型的风险进行定性和定量的分析，整体掌握风险发生的概率和损失后果，对后期风险控制管理和风险监控提供科学必要的依据。石油工程承包商必须要对国际海洋石油工程风险有一个全面详尽的了解，正确划分风险构成，客观掌握可能发生的事故原因以及导致的灾害程度，对国际石油工程项目得出一个整体性、综合性的评价，不断降低企业的海外工程风险，获得效益最佳化。

3、建立风险预警机制

在企业的内部应该建立风险管理小组。小组的成员应具有敢于创新、善于沟通、临阵不乱以及亲和力这些素质，并且熟知企业以及行业的外部环境，有着比较高职位的管理人员以及较高业务素质的专业人员也应该参与到其中。应该建立预警管理的计划，并且进行风险管理的模拟训练。即定期确定危机的主题，来进行危机处理的训练，这样可以有效提高危机管理的快速反应能力，还可以监测已经设定的管理计划是否可行。

4、把握市场的信息

国际海洋石油工程项目的发展应充分了解市场信息，企业如果要发展壮大，应该以专业队伍为主、使用信息化、规模化集团来进行。实施具有特色发展的路子。只有形成资产、人力、物力的规模效应，发展才会实现质的飞跃。国际海洋石油工程项目掌握、利用市场信息，显得尤为重要。石油企业应该及时掌握外部信息，同时依据市场供求关系的变化，选择多渠道以及全方位的展开经营活动，这样不仅可以大力开展合作经营、分包施工以及配合工作，还可以保证规模效应以及较好的收益。而且通过掌握项目东道国的新政策以及新动向，同国际上先进技术相联系，将会提高专业水平，并且强化资源的最佳配置，这也是追求规模经济效益最大化，发现风险转移以及控制的最佳途径。

5、加大风险管理体系建设的投入

我国应该根据企业自身条件来借鉴国外的经验，不断实现国际海洋石油工程项目经营管理的信息化，建立起国际海洋石油工程项目风险管理的模块，设立风险防范预案以及应急系统，用来对海洋石油工程项目有可能发生的风险做出反应，准确把握，在第一时间内处理。

五、结语

综上所述，在国际市场上，在巨大的经济利润面前，企业需具备的风险防范意识要更强。只有审时度势、随机而定，树立防范意识、敢于正视风险、积极采取应对措施，将冒险精神与谨慎行为相结合才能化风险为利润，在国际海洋石油工程承包市场上占据一席之地。

参考文献：

[1] 臧子东：《国际石油工程项目风险管理问题及对策研究》，《齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版)》，2009年03期

[2] 赵小丽 赵伟奇：《石油项目投资的风险评估》，《科技和产业》，2007年06期

[3] 马如平：《浅谈石油工程物资招标管理中存在的风险与应对策略》，《商业文化(上半月)》，2011年03期

项目风险管理过程例9

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）02-0056-03

在复杂而竞争日益激烈、企业内外部环境处于深刻的急剧变化的当代，包括中小房地产企业在内的所有企业的生产经营管理活动都面临着巨大的不确定性，而这些不确定性将可能对企业经营效益带来损害。对于企业而言，风险是无时无刻无处不在的，而对风险的管理才能够转危为机，实现企业的长久而健康的发展。[1]正是基于这一忧患和危机意识，企业风险管理（Risk management）理应成为中小房地产企业日益重视并亟需进一步研究、探讨和完善的重要课题。企业风险管理是指作为组织的企业对于风险的可能性及其背后可能获得的收益和效益的机会所采取的综合的、全面的整体理念及相应的行动，包括风险的识别、评估、企业反应活动、风险控制和预警活动、风险信息的监控、风险传递等活动。[2]因此，在房地产市场进入转型阶段的特殊时期，推动我国中小房地产企业完善项目投资过程中的风险管理的控制系统，能够在提升中小房地产企业项目投资的经营效益、保持并提升企业市场竞争力的同时，实现中小房地产企业项目投资的战略和经营目标，创造市场价值。

一、复杂而多变：中小房地产企业项目投资过程中的风险来源及其特点

中小房地产企业是我国房地产市场中的重要⒂胝咧一。从企业的视角来看，企业的各项市场行为及其相关联的最终目的在于获得利润、实现经济效益。投资房地产项目并进行开发、运营、营销和销售则是中小房地产企业的主要活动。一般而言，中小房地产企业的房地产项目投资活动指的是，中小房地产企业将自有或通过融资手段获得的资金，投入到土地使用权的购买、土地开发、商品房及其配套设施或商业地产的开发和经营以及包括物业管理在内的一系列相关服务的活动，以此来获得经济收益，实现资金的保值增值。[3]但是，实务界和理论界都清楚地认识到：房地产企业的项目投资的全过程充满着不确定性，以及不确定而带来的风险和机遇。也正因为如此，风险分析以及相应的管理是中小房地产企业在项目投资从决策、运营、融资到服务所必须进行的不可或缺的内容。[4]本文认为，中小房地产企业项目投资过程中的风险来源具有复杂、多样而且动态变化的特点；具体而言，风险来源可以大致分为两大范畴：一是外部风险来源；二是内部风险来源。

（1）中小房地产企业项目投资过程中面临的外部风险

外部风险，顾名思义，就是指在项目投资的决策、运营、管理等全过程中，中小房地产企业所面对的由于企业外部环境的变动和不确定性而带来的风险。房地产项目投资是嵌套于整个宏观经济环境和政策制度背景之中的，其全过程中的参与主体不仅包括中小房地产企业自身，而且还涉及与地产、房产相关的供应链和产业链链条上的企业，例如建筑施工企业、商业银行等金融机构、政府部门等监管机构。因此，中小房地产企业在项目投资过程中面临着许多外部不确定性，这既包括外部风险也包括外部可能的机遇，包括宏观经济环境风险、外部政策风险、金融货币风险、建筑施工风险、房地产市场变动风险、法律风险、利率风险以及其他不可抗力的意外风险[5]。

典型的如项目投资过程中面临的因为政策变动而带来的政策风险。房地产市场受国家经济政策的宏观调控的影响极深，政策风险指的是国家（中央与地方政府）颁布并推行的与房产、地产相关的一系列政策而给房地产项目投资和开发带来的不确定性。[6]具体而言，项目投资过程中的政策风险因为其具体来源的不同又可细分为：土地政策风险、信贷融资风险、税收政策风险、诸如住房限购保障等住房政策风险。[7]这就要求中小房地产企业在项目投资决策、可行性分析、经营管理等阶段时刻保持对相关房地产政策的敏感度，制定风险管控的预案。

（2）中小房地产企业项目投资过程中面临的内部风险

除去面临的来自外部的政策、法律、市场环境的不确定性而引发的风险之外，在项目投资过程中，中小房地产企业是否能够依照规划，顺利完成项目的投资、运营与销售等一系列活动，还需要仰赖项目投资与运营过程中企业内部对项目的管理能力。在这一过程中，因为中小房地产企业内部的各种因素的影响，项目投资也可能面临许多风险，包括工程质量的监控而带来的质量风险、运营风险、项目管理风险、企业内部外部融资风险、财务风险等。项目投资的内部风险主要是由中小房地产企业自身原因形成的。

例如，项目投资过程中房地产企业可能面临的财务风险。房地产项目投资具有资金密集的特点，项目投资资金量大而且周期性强、资金的回收周期较长。[8]对于中小房地产企业而言，由于自身缺乏大规模的项目资金来源，因此，往往只能通过融资而进行负债经营。这就使中小房地产企业面临可能的财务风险。项目投资过程中，房地产企业的融资、投资、资金运营与管理、成本收回、利润获得及其分配以及如何进入下一轮的资金周期循环等[9]，都可能会带来一定的财务风险，造成项目运营的停摆乃至烂尾，影响企业经济效益的实现。

二、项目投资过程中房地产企业风险管理的挑战及问题

（1）我国房地产市场进入“新常态”：房地产企业风险管理的背景转变

2013年以来，我国宏观经济的发展特征整体进入新常态的发展阶段，其特征主要在于[10]：一方面，我国经济增长进入中高速的发展阶段，以往维持的高速发展难以为继，结构性减速是经济增长的趋势；另一方面，新常态下我国经济转型进入攻坚期，如何化解产能过剩、推动产业升级“腾笼换鸟”、实现城镇化转型的战略、提高全社会和企业的创新能力并以此提升生产效率等等也是新常态我国经济面临的新挑战。

与此相关，房地产市场的发展脱离不开整体经济环境，我国房地产市场也进入深度调整期，最明显的就体现在房地产市场中商品房价格的变化上：从以往的交易量和交易价格以较快速度增长转变为当前交易额和交易价格以及房地产项目的开发投资额等均进入缓慢增长乃至负增长的情况。[11]尽管一二三线城市在房地产市场表现方面存在结构性的差异，但是毫无疑问，与90年代以来房地产市场的高速发展相比，我国房地产行业及市场已经进入了调整期，供求关系发生了改变，房地产企业的盈利能力、市场拓展能力、未来发展潜力等面临的挑战也逐步增多。正所谓“穷则变，变则通”，在新形势下，中小房地产企业如何修炼内功、化解风险、把握机遇，就成为未来能否实现可持续发展的关键。

（2）中小房地产企业缺乏项目投资风险管理的长远规划和制度设计

风险管理的有效性的前提在于企业管理者需要树立较高的风险意识、科学的风险管控的理念。[12]但是，中小房地产企业的经营管理者在项目投资过程中常常没有对可能的不确定性带来的风险保持充分的敏感、警惕和意识，对于风险的复杂性、动态变化等特点也没有充分而科学的认识。“理念决定行为”！缺乏风险意识、风险管理的理念，使得中小房地产企业的经营管理者在项目投资的决策阶段、前期筹备阶段、具体运营阶段、后期营销阶段都缺乏对可能的风险以及对风险管理的长远规划、应对措施和企业内部相应的风险管理机制的建立和完善。实际上，从风险管理的视角来看待企业的项目投资行为，中小房地产企业是风险管理的“利益攸关方”，因此也是责任主体，企业经营管理者如果缺乏长远的风险管理的规划，且没有对风险管控进行顶层设计、制度设计并进行相应的组织建设，如此一来，中小房地产企业内部的人员其也就难以建立起自身的风险管理和控制的意识和积极性、能动性，导致企业内部风险管理意识不浓、认识不足。[13]

（3）中小房地产企业项目投资风险管理能力弱、风险管理策略不足

除了风险管理意识不足、长远规划和制度设计不够之外，我国中小房地产企业在目投资过程中面临的另一个挑战在于其对项目投资和管理的风险管理能力较弱、风险管理的策略欠缺。在企业风险管理领域常常运用“风险管理成熟度”来衡量一个企业在风险识别、应对反应、控制活动、信息沟通等风险管理层面的能力及其管理水平，并以此将企业风险管理能力划分为初始级别、可重复级别、已定义阶段、管理阶段和优化阶段。[14]以此为标准，大致可以认为，我国中小房地产企业在项目投资过程中所展现出来的风险管理水平往往是零散的、无意识的、无组织并且无规划的，往往是建立在以往经验的基础之上而没有引入科学的风险管理的技术和理念。而在风险管理的具体操作策略方面，中小房地产企业也往往出现“捉襟见肘”，孤军奋战而难以找到合理并适合自身发展情况的风险管理的应对方法。根据以往研究者的总结，房地产企业在进行项目投资的决策阶段、前期筹备和分析阶段、运营阶段、后期销售阶段等，需要采取不同的风险管理的策略，例如，对项目的可行性的分析、市场预测分析、政策和宏观市场环境的分析、企业内部资金情况和投融资组合的设计等等。[15]中小房地产企业在这些方面都存在许多不足，这主要是因为企业经营管理者仍然奉行的是粗放式的、经验式的管理理念和方式，而没有对企业内外部的风险管理活动进行重新的洗牌、整合、变革和提升。

三、兼顾内外：完善中小房地产企业项目投资的风险管理的思路及关键措施

（1）加强房地产投资项目的内部审计与管理控制

如前所述，项目投资过程中，中小房地产企业所可能面临的风险不仅来自外部，也来自内部。而且，进一步讲，外部风险来源的真正实现往往也是因为企业内部管理控制的失当而造成或扩大的。[16]因此，中小房地产企业内部管理和控制是否有效，是项目投资过程中的风险形成以及应对是否得当的重要影响因素。因此，中小房地产企业在进行风险管理的过程中，理应加强对投资项目的内部审计（Internal audit）的力度、提高管理控制的强度及其科学性、持续性和有效性。实际上，在企业风险管理这一理论范畴，内部审计与控制是其不可缺少的内涵，也是重要的理念和实践的来源。[17]一方面，项目投资开发和运营的过程中，中小房地产企业理应建立科学而规范的内部会计审计，提升财务数据等的准确性，防范可能出现的财务风险以及相应的连锁反应；与此同时，中小房地产企业也要加强对投资项目的内部控制和管理，这主要包括对与项目相关的内外部环境控制、决策过程须遵循的程序和方法、风险的识别和评估、项目运营与管理的监督和控制等。此外，为了加强对投资和开发的项目的内部审计、管理、监督和控制，中小房地产企业还应该从组织文化建设来提高全体员工的审计和管控意识，以内部员工激励和考核并重，强化决策能力和执行能力，并推动风险与机遇的相关信息在企业内部从决策层到执行层的分布和传播。[18]

（2）项目开发与投资过程中，房地产企业应管控风险并抓住发展机遇

有研究者提出，企业风险管理的理念和实践不仅包括对因为不确定性带来的隐患、危险等风险的识别、回避、应对和管控，更重要的是，在当今以信息快速更迭、机遇稍纵即逝的时代，房地产企业（特别是中小房地产企业）也应该在管控风险的同时做好准备，抓住项目开发和投资的发展机遇。也就是说，风险管理活动既是风险识别、预警与控制，同时也是转危为机、抓住机遇的过程。[19]然而现实情况却是，我国中小房地产企业更多地聚焦于对眼前的、短期的风险的应对方面，而没有从长远规划的视角来看待，企业处理、应对好未来的风险也有很大可能给自身的项目投资与扩张、企业之间的战略合作、市场声誉的提升和积累等方面带来的积极的、正面的影响。古人有云“祸之，福之所倚”，风险与发展、挑战与机遇往往是相伴相生的。因此，在项目开发、投资和运营过程中，中小房地产企业在前期分析、识别、管控可能的风险的同时，也应该深入探讨和总结风险背后可能的发展机会，以风险管理的路径和思路作为企业内部和外部改革和重整的推动力！换句话说，中小房地产企业不仅应以保险的态度来应对未来的不确定性，而且也应从更为全面、整体的视角来理解风险及其背后的消极与积极的影响。[20]

（3）善于积累社会资本、建立外部联结，提升自身风险管理的能力

无论是在房地产领域，还是其他领域，当今社会是一个“万事万物，互联互通”的时代，房地产企业与同行、供应链、价值链和产业链上下游、消费者、监管部门等机构、组织和个体共同形成了一个巨大的网络。加之，房地产企业项目投资过程（决策阶段、前期筹备阶段、运营阶段和后期销售阶段）所面对的风险是来自外部和内部的复杂而多样的。基于这样一种理念，本文认为，中小房地产企业的风险管理活动不可能局限在自身的活动范围，独善其身也是难以为继。相反，只能跨越其本身的组织和行业边界，努力与其他企业、组织机构乃至个人建立外部链接，从而积累相应的社会资本。这也是中小房地产企业获得风险管理知识，提升自身风险管理能力的重要途径。实际上，包括中小房地产企业在内的所有企业所拥有的社会资本的质量、数量和结构，对其项目投资行为和收益率都有着比较大的影响。从价值链增值的角度来看，企业社会资本对企业项目投资增长有着积极的正面影响，这是因为企业社会资本会影响到企业项目投资的机会、影响到企业之间特别是与合作方的信任度，进而传递到对企业经济效益增长带来影响。[21]同理，中小房地产企业对于内部、外部社会资本的占用，将会直接或间接地影响到其对过去、现在和未来的信息的把握与分析。而在信息时代，对信息的掌握和分析能够提高企业对未来的风险进行分析的能力。

（4）强化企业内部风险管理的组织建设，建立项目投资风险预警机制

中小房地产企业在项目投资过程中之所以忽视风险管理，其中一种重要原因就在于风险管理的责任具体、组织建设落后。实际上，对于中小房地产企业而言，项目投资过程中风险管理的主体应该予以明确、具体，并从制度设计和职责岗位安排的高度，设立固定的项目投资的风险管理主管、专门的风险管控的部门，例如风险管控经理以及由企业从决策层到执行层的各个部分的风险管控的委员会，来专职专责处理、统筹与风险管控相关的工作。[22]因为只有做到权责人一一对应，才能够确保风险管理活动能够真正执行。除此之外，中小房地产企业还应建立并完善项目投资的风险预警机制和相关的网络。中小房地产企业在建立风险识别预警与管理系统的过程中，一方面应该保持对信息和数据的敏感性，特别是需要全面收集准确的数据，并将其分析、整理并统合为相应的数据库，这是风险分析和预警的基础；另一方面，企业应该通过顶层设计及时制定风险来源的指标体系，包括外部与内部风险形成因素，并根据情况进行适时的调整和补充，从而为风险预警提供综合评判的标准。[23]

参考文献

[1] [20]曹元坤，王光俊.企业风险管理发展历程及其研究趋势的新认识[J].当代财经，2011（11）.

[2] [17]王稳，王东.企业风险管理理论的演进与展望[J].审计研究，2010（4）.

[3] 陈琳，谭建辉.房地产项目投资分析[M].北京：清华大学出版社，2015.

[4] 许乐群，等.房地产投资项目分析[M].北京：中国建筑工业出版社，1997.

[5] 陈雪贞.探讨房地产项目投资风险[J].现代经济信息，2014（2）.

[6] 苏亚莉，张玉.浅议房地产开发的政策风险应对[J].东华理工大学学报（社会科学版），2011（4）.

[7] 陈顺良，郭静媛.房地产投资项目政策风险测度模型[J].中国经贸导刊，2012（12）.

[8] [15]潘祥宇.浅析房地产项目投资风险管理[J].居业，2015（11）.

[9] 王伟，赵占军.房地产企业财务风险分析与对策[J].价值工程，2006（8）.

[10] 李扬，张晓晶.“新常态”：经济发展的逻辑与前景[J].经济研究，2105（5）.

[11] 刘寅，朱庄瑞.新常态下我国房地产市场变化分析与调整思路[J].现代管理科学，2016（7）.

[12] [16]李小红.对我国房地产项目投资风险管理的思考[J].科技创新导报，2010（15）.

[13] [19]吴江涛.企业风险管理：处理风险与机会[J].财务与会计，2012（08）.

[14] 闫淑敏，齐建伟.基于CMM的企业风险管理能力模型分析[J].企业改革与管理，2012（7）.

[18] 陈华如.房地产企业内部控制存在的问题与对策研究[J].现代商业，2011（11）.

项目风险管理过程例10

建筑项目具有规模大、技术复杂、参与人员多、周期长等特点,因而在建筑工程项目实施过程中,会出现多方面的不确定因素,而这些不确定因素则往往都会导致风险问题的产生。为了减少风险产生以及减少风险所带来的损失,就必须相应的做好风险管理工作,从而实现工程项目的预期目的。随着我国建筑工程项目管理的不断发展,对风险管理工作的要求也越来越高。因此在工程项目管理实施中讨论风险管理,具有十分重要的现实意义。

一、风险管理组织的运行

组织是项目目标能否实现的关键,是实现风险管理目标的决定性因素。为了有效的解决项目风险问题,项目管理方必须组建风险管理组织。风险管理组织需围绕风险管理目标和项目目标来运行,贯穿项目管理全过程,并为其他项目目标管理组织提供有力保障。在风险管理组织运行过程中,要关注由于组织原因而带来更多的风险,重视项目管理组织间的协作及与其他项目参与方的工作关系。

(一)风险管理组的权限明确

风险管理组与项目管理其他组之间是相对独立的,在组织任务和职能分工上,要系统考虑项目管理组织间的协作关系。由于风险管理涉及到项目整个系统,实施中需要和其他管理手段相结合,从风险管理效率来看,风险管理组成员除管理经理和主要工程师外,其余可由其它管理组成员参与,形成职能式组织,这就要求项目管理经理根据风险级别明确各管理组的权限。

(二)加强风险管理组与其他项目参与方的合作

由于项目各参与方的利益不同,且各自按照合同承担所分配的风险。工程风险一旦发生,项目的各参与方只会注意自己一部分的风险管理,必然会影响其他某一方和整个项目组织的利益。因此,项目风险管理必须由项目管理组的风险管理组领导,不断吸纳参与项目建设的成员,将其他组织的风险管理者聚集在一起,共同组建整个项目系统的风险管理联合组织,并通过对本项目风险的认识,合力制定风险监控、联防、协调和应急机制。

二、风险管理策划的制定

风险管理的实施是以风险管理策划为指导。在其策划中,风险管理组经过对风险的识别、分类,结合业主对风险的承受程度,对风险进行合理的分配,制定风险管理对策。目前在项目管理中,项目管理单位对项目管理总体策划较为重视,但在内容上只对目标管理进行策划,忽视了风险管理的重要性。风险管理策划是风险管理实施的关键,必须引起高度重视,具体的风险策划如下:

(一)风险识别

风险识别是将项目建设过程中的不确定性因素找出、罗列,说明风险产生的可能性。前者采用调查和专家分析法,因项目的风险种类不同,同一风险名称,来源可能不同。因此在借鉴项目经验时,必须对所建项目的风险重新定义,谨慎对待,减少未识别风险的数量。后者的难度是概率的确定,在缺乏大量的历史数据和统计资料难以定量客观概率时,应采用层次分析和主观概率法。

(二)风险分类和分析

风险分类根据风险来源、目标影响、可控性进行。风险管理人员根据业主关注目标、项目特点做具体划分,完成风险登记表。在对风险分析中,一是设立风险评级标准,便于对风险分级排序。由于工程项目不同、涉及行业不同,各项目评级标准也各不相同,主要以业主或项目管理者对风险可接受和风险后果影响程度来确定。二是综合分析非独立风险彼此影响的结果,采用相关性法、多因素价值论和组合论,分析其相关性。三是确定风险影响后果的程度范围,采用敏感分析和蒙特卡罗模拟法确定。

(三)风险分配和风险应对措施

风险分配是项目管理单位经过风险分类、分析后,综合项目特点和环境、业主需求及其对风险态度等因素,对项目风险进行分配。风险分配由最能对风险问题进行控制的一方来进行,采用风险回避、转嫁、减轻、自留措施来管理风险。风险回避措施因过于消极,违背项目管理增值理念,不宜多采用其他措施,均与项目管理等其他管理集成而实施,先制定各项应急措施。

三、项目集成管理体系中的风险管理

项目集成管理指为解决项目复杂系统问题,理顺项目管理系统中各方面关系而采取的整合方式,是提升系统整体功能的综合方法。项目集成管理的目的是提高项目管理系统的整体性,从而使项目管理形成统一的整体。信息系统是项目集成管理的基础,为项目集成管理提供了统一化的服务平台。项目各参与方通过此平台进行协调沟通管理,提高了风险管理效率,能获得更大收益。

(一)风险管理与合同管理的集成运作

一是在合同策划中,根据风险策划中所分析的风险及分配方案,确立适应的合同结构、界面、形式和计价方式;通过严密的招标工作,选择有能力承担风险的参与方;通过合同谈判和订立,明确当事人的责权利范围、关系和履约保证,使对方明确转移的风险及相应的责任,以免引起合同风险。二是在合同履行期间,风险管理者与合同管理者一起监控参与方的合同履行情况,一旦发现参与方无法控制其应承担的风险,则采取风险应对措施来减低影响。

(二)风险管理与目标管理的集成运作

目标管理应围绕确定的目标展开,通过计划、执行、检查、处理手段对目标进行动态控制。在目标管理计划中,应明确目标控制点,如技术与材料质量控制等;在目标管理执行中,应采取合理的目标控制措施以减少风险的产生,如采取对风险源的隔离或消除措施等;在目标检查过程中,通过实际值与计划值的比较,检查目标是否偏离,如发现偏离,应及时分析原因,根据风险类型采取纠偏措施。

综上所述,在建筑工程项目管理中,风险管理占据着十分重要的地位。风险管理工作的好坏在很大程度上决定了建筑工程项目的优劣,因此必须要在工程项目管理过程中重视风险管理。同时也应该明确,并不是所有风险给工程项目带来的都是不利影响,有些风险也会对项目建设产生一定的积极作用。如何正确的看待和把握工程项目中所出现的风险问题,还需要进一步的研究。

参考文献: