项目风险的监控例1

一、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的必要性

公路建设项目具有较大的投资金额、较长的建设周期、较广的资金使用涉及面。公路建设项目的投资主体包括政府、企业、银行等，各资金主体都从本能上要求对建设资金进行使用管理。一般情况下，公路建设项目的建设周期在3～5年之间，特殊情况下会在5年以上，要想保证工程顺利推进，在建设过程中合理分配和管理资金就显得尤为必要[1]。同时，要想保证按期按要求完成工程，就必须在建设过程中对所涉及的各方的资金使用行为进行良好的规范，包括贷款方、投资方、施工方、建设方等。

二、公路建设项目资金风险控制以及监管的薄弱环节

1、资金存在安全隐患

一些公路基本建设项目由于缺乏健全的内控制度或没有认真执行内控制度而出现项目建设办负责人只重视工程进度而忽视工程建设资金安全的现象，为了加快工程进度，项目建设办负责人常常会冒风险向承包商大量借款，几乎完全无视制度的存在。建设单位会在向承包商大量借款的情况下产生极大的财务风险，比如，如果承包商不讲诚信、具有较差的履约能力，那么其从建设单位得到工程借款之后可能会将这些款项用于支付非本项目的各种费用等，从而对建设单位的资金管理带来严重的不良影响[2]。

2、资金使用效益没有得到充分发挥

自筹资金、国债资金等是公路建设项目的主要资金来源，其中向银行借款筹集是大部分的款源，而统借统还的管理方式是一些地方管理银行借款资金的主要方式，它使各工程建设资金及时用到各工程项目得到切实的保证，有利于工程施工的顺利进行[3]。但是由于一些项目建设办的财务人员没有成本核算意识，在申请资金的过程中经常一次性大量或频繁申请，无视本项目对资金的实际需求，资金到位后，又没有进行及时的计量结算，因此在建设项目的银行账户上沉积了大量的工程建设资金，大量的资金在较长的沉积时间的影响下被闲置，这一方面使筹资部门筹集工程建设资金的压力增加，另一方面也使贷款利息支出无法被项目取得的存款利息收入所抵销，从而造成工程建设资金无法很好地发挥其使用效益的后果。

三、公路建设项目资金的风险控制程序

1、风险识别

风险识别要求对风险进行科学、系统、持续的识别、归类等。要想有效控制风险，就必须有效识别公路建设项目资金的潜在风险。因此说风险识别就是分析风险，并采取有效对策规避风险的一个重要步骤。探测和控制是这一环节的重点，这一环节必不可少，它一方面能够有效鉴别风险，另一方面能够将系统内部迫切需要深入设计和改进的领域发掘出来[4]。

2、风险评价

风险评价要求量化公路建设项目可能发生的风险及其所带来的损失，主要作用是将风险识别和风险对策决策有效连接起来，系统分析风险，将有效的依据提供给风险对策决策。风险评价能够对风险事件的几率进行有效的预测，同时也能够对风险事件对建设工程目标的影响进行有效的预测，比如，资金注入是否到位等。

3、风险对策决策

（1）风险控制

风险控制的主要目的是对风险发生的概率进行有效的避免并将其降低到最低限度，从而就爱那个风险带来的损失降低到最低限度。风险回避和损失控制是其主要主要内容。风险回避的前提是放弃受益的可能性，它在一定程度上是消极对抗风险的措施，不能过多使用，否则可能引起更大的风险，因此建设企业应该把握好度。损失控制是要求采取有效措施最大限度降低风险发生的概率及其带来的负面影响。

（2）风险自留

从本质上来说，风险自留是一种财务管理技巧，指业主对项目风险所带来的损失进行自行承担。计划性风险自留和非计划性风险自留是风险自留的主要内容。计划性风险自留是指风险控制人员在系统、科学的分析和定性的基础上，有意识地转移和控制潜在损失，预留足够的能力承担可能发生的潜在风险。非计划性风险自留是指风险控制人员对潜在的风险无意识，没有积极主动地采取措施控制风险，是一种极为被动的行为[5]。

四、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的方法

1、加强资金管理

（1）决策环节

建设单位应该在对项目年限、概算进行认真分析的基础上，将年度预算制定出来，并具体规划工程费用、征地费用、建设费用等，细化到月支出预算，并在每个部门认真贯彻实施。在实施预算的过程中，各部门应该对预算进行彻底的执行，如果支出超出了预算，则应该对原因进行认真的追查，如果造成预算超支的原因确实是因为不可抗因素，则应该集体决定是否拨款。

（2）资金使用环节

资金管理的一个极为重要的环节就是资金使用，应该对各项制度进行有效的完善，建立健全领导监督、审计监督、群众监督等各项监督机制，首先，加强领导干部监督，要求领导干部严格监督和深刻资金支付的数额、用途、投入情况等，在源头上将多支、错支、虚假支出等行为降低到最低限度；其次，加强部门监督。部门之间应该合理分配资金的使用，将部门、员工的资金管理责任明确化，有效划分资金使用的范围、程序等，从而促进一套多层次、立体化的资金监督体系的形成；再次，加强财务监督。财务管理部门应该认真审核公路建设项目资金的每一笔支出，包括资金的额度、用途及真实性、合法性等，同时有效控制资金的支付方式及聚到，从而将资金支付患者存在的潜在风险降低到最低限度。

2、加强制约机制

首先，加强岗位制约。在重新设定岗位是坚持不相容职务相分离的原则，分别管理会计与出纳、经办与审批等，从而是他们的权利相互制约；其次，实行手续分管制度。由两个部门分管银行的预留印鉴，分离管理和使用银行预留印鉴的职能，如果有财务人员发生岗位变动，如离职、调任等，相关人员就应该及时审核资金，查封之后对库存的现今进行移交，并及时更换银行的预留印鉴，从而对资金管理交接的过程中出现脱节的现象进行有效的预防和避免；再次，加强对资金的保管。运用限额制度管理库存内的现今，杜绝坐收坐支的现象，从而对不法分子盗取资金的行为进行有效的预防和避免[6]。

3、加强汇集队伍的素质建设

首先，面对急剧变化的新形势，会计人员应该努力促进自身素质的显著提升，对新会计准则、风险控制办法等进行认真的学习；其次，对资金管理的方法和规律进行认真的分析和总结，优化资金分配结构，最大限度地发挥资金的作用；再次，提升法律意识，对国家颁布的财经法规进行严格的执行，全面管理资金，使资金的安全性和完整性得到切实的保证。

随着社会主义市场经济的飞速发展，公路建设投入的资金呈现逐年增加的趋势，因此我们应该提高对公路建设项目资金的风险控制和有效监督的认识力度，积极采取各项切实可行的措施促进资金风险控制和监督水平的显著提升，从而顺利完成工期、投资等各项指标，使工程质量及项目的整体效益得到切实的保证。作为公路管理局财务人员，我们应该进一步探索公路建设项目资金的风险控制以及有效监管方法，为社会主义公路建设等现代化建设作出积极的贡献。

参考文献：

[1]左美云，周彬.实用项目管理与图解[M].清华大学出版社，2012

[2]姜青舫，陈方正著.风险度量原理[M].同济大学出版社，2010

[3]张会敏.高速公路工程项目资金管理的问题及措施[J].现代商业，2009；（21）：138

项目风险的监控例2

现代审计学认为, 审计指由专职机构和人员, 对被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价的独立性经济监督活动。按其主体的不同, 审计可分为国家审计、民间审计和内部审计。所谓跟踪审计, 是指国家审计机关对政府投资项目从建设资金的筹集、运用和工程实施过程中的勘察、设计、征地、拆迁、招标投标以及工程决算包括资产交付使用与投资效益分析等全过程的审计, 以防止舞弊、遏制寻租等腐败现象, 进一步提高质量、降低造价、规避风险。由于跟踪审计起着全程跟踪的监控作用, 因而被称为跟踪审计。

与常规的竣工决算审计比较, 跟踪审计体现出如下特点:

( 1) 审计时间不同。前者在项目竣工以后作一次性审计, 后者在项目正式立项起就开始了审计, 根据工程进展进行多次审计, 体现出随着建设进程及时、分散进行审计的特点。在建设成本控制中, 施工过程中只能节约投资20%左右, 而在决策和设计阶段, 影响造价的可能性能达到60%~80%。

( 2) 审计方式不同。前者一般是在取得竣工决算资料后在审计部门办公室进行审计, 只是为了获取部分证据才去建设现场观察。后者的日常审计则主要体现为在建设现场进行工作, 审计是对组成工程项目的各单位工程视其完工的先后分别进行审计,体现出事中、事后审计有机结合的特点。

( 3) 审计的内容不同。前者主要是事后对竣工资料审计, 后者是在平时对形成竣工资料的各环节、过程及相关资料及时进行动态审计, 体现出全过程审计的特点。

( 4) 审计的作用不同。前者主要是通过竣工决算审计, 挤干水分, 降低造价。后者除有前者的作用外, 还有规范管理、防止舞弊、提高质量的作用,同时堵住了在事后审计几乎看不到的漏洞, 防止了资源流失问题, 体现出能显著降低造价和促进管理的效益审计特点。

2 跟踪审计制度对项目决策风险监控目标分析

2.1 促进决策风险预防机制的建立

造成当前项目决策风险偏高的原因, 主要是目前的决策机制不完善, 缺乏科学的投资决策体系。要想使投资取得预期的经济效益, 避免出现决策性失误, 预防决策风险, 必须建立强有力的全程跟踪审计制度, 促使决策者树立决策风险意识, 建立科学化、民主化和法治化的项目决策机制。

对政府投资项目的决策而言, 必须坚持先论证, 后决策的原则, 必须做到先对项目进行调查研究和论证, 然后进行决策, 杜绝边投资, 边论证, 更不准先决策, 后论证。建立起一个比较健全的项目跟踪审计制度, 不断收集或反馈有关项目建设信息,增强决策风险意识, 提高决策水平。

2.2 促进决策失误补救机制的建立

在政府投资项目的实施过程中, 常常出现知其不可为而为之, 或是推倒重来, 存在半拉子工程、重复建设等诸多问题, 造成社会资源和社会财富的巨大浪费, 这都会直接损害决策部门在百姓心中的形象。为防止由于错误决策而导致社会经济、政治发展的不良后果, 侵犯公共利益和公民基本权利, 可以通过国家审计机关对项目进行全过程的跟踪监督,不断将项目建设的信息反馈于决策者, 以便决策者根据信息反馈对原投资决策方案及时作必要的补充或修正, 避免造成严重后果。

2.3 促进决策效益评估机制的建立

在项目投资完工后, 国家审计机关对整个投资项目进行效益评估, 即在项目竣工验收后, 审计机关应当对项目的立项决策、建设实施、工程质量、投资效益和环境影响等状况进行评价, 并将结果公布于众, 这将成为决策体制改革和完善的一个必要延伸和补充。这既有利于纠正决策偏差, 保证决策执行的实际效果, 也有利于总结经验使得后继项目决策的科学制定。

3 跟踪审计制度对项目决策风险的分段控制

3.1 决策阶段

所谓建设项目投资决策, 是指投资主体为了使投资活动达到预期收益而进行的一系列投资与建设方案比选、评判的活动。该阶段的审计主要是评价建设的必要性, 因为对建设工程造价以及项目建成后的经济效益有着决定性的影响, 是跟踪审计的重要阶段。对于政府投资项目, 有些政府领导人为使项目上马, 往往无视投资估算的严肃性、科学性、合理性,人为地降低投资额, 投资估算所选用的数据资料信息也难以真实地反映实际情况。

此阶段重点审计建设项目建设程序的执行情况和资金到位及规费缴纳情况, 主要应审查包括计划、建设项目的可行性研究、成本预测等内容, 审查项目是否符合投资方向, 各种基础数据资料是否准确, 来源是否可靠; 审查项目的技术可行性、经济合理性, 审查建设项目资金的来源及落实情况; 审查征地拆迁补偿费是否符合有关规定和标准等。通过事前审计, 起到预防作用, 减少失误, 防止弊端, 有助于实现决策科学化。

通过政府投资项目投资决策阶段的跟踪审计,监督先论证, 后决策的原则实际执行情况, 有利于促进决策风险预防机制目标的最终实现。

3.2 设计与建设阶段

设计阶段是工程造价控制的关键, 为了赶工期,常造成设计质量不高。资料表明, 设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下, 但正是这少于1%的费用对工程造价的影响却占到了70%以上。为此,可利用价值工程对设计方案进行经济比较, 采用优化设计, 从而达到控制造价、节约投资的目的。

在建设项目实施阶段, 主要应审查建设单位是否按法定的招投标程序选择施工、监理单位并实行合同管理; 对合同的审查, 应重点放在合同的合法性、规范性上, 应注意合同条款的对等性、明确性、操作性上; 审计工程分包是否经过建设单位认可; 主要材料是否有合格证、质保书; 隐蔽工程图文资料是否齐全; 设计变更是否按程序办理; 现场签证数量是否真实; 审查建设资金到位情况是否与资金筹集计划或与投资进度相衔接, 有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象; 审查工程预算款及结算是否按合同办理, 审查建设单位每项投资是否合理; 审查国家、省、市优惠政策的落实情况。通过审查可以及时纠错防弊, 改善管理。

通过政府投资项目投资设计与建设阶段的跟踪审计, 使得决策者可以根据信息反馈及时对原投资决策方案作必要的补充或修正, 及时修正决策错误,避免造成严重后果, 有利于决策失误补救机制目标的最终实现。

3.3 竣工决算阶段

在竣工决算阶段, 主要审查编制决算是否依据合同, 审查待摊投资的真实性、合法性; 审查建安工程投资真实性、合法性, 审查竣工图纸及相关资料的真实可靠性, 审核补充工程量清单漏项计价的合理性, 审查合同中关于工期、质量等奖罚条款的实际执行情况; 审计建设项目基建收入和节余资金; 对建设项目交付使用资产审计, 核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等; 对尾工工程进行审计, 审查建设单位预留建设项目未完工程投资的真实性和合法性。最后对建设项目投资效益审计; 必要时, 依据有关经济、技术、社会和环境等指标, 对建设项目投资的经济性、效率性和效果性进行评价, 重点把握对投资决策、投资管理、资金使用、投资效果四个环节, 分析影响投资效益的各种因素, 提出改进建议, 促进管理, 提高效益。

政府投资项目投资规模大、国家投资融资比例高、对地区经济发展具有重大影响, 社会大众都非常关心, 因此, 从投资立项、可行性研究到项目竣工决算, 以及项目投入使用后发挥的经济效益和社会效益, 审计机关应进行全过程、全方位的审计, 以起到审计一个点、影响一大片的效果。实施跟踪审计要注重审计资源的共享互通和审计方式的有机结合; 积极运用审计调查手段, 取得第一手的可靠资料, 解剖麻雀,有针对性地提出审计建议, 为政府决策提供依据。

项目风险的监控例3

PPP模式对监理企业既是一次挑战又是一次机遇，企业必须在此基础上分析哪些影响因素能给企业带来经济效益，哪些因素对企业是不利的，才能有针对的去调节企业投资项目发展方向，为企业创造更多经济利润。

一、PPP模式下监理企业不利因素分析

1.监理企业不能跟进PPP模式的发展而改变内部工作模式，仅仅停留在项目管理服务阶段，政府和社会公众将监理工作等同于建设项目的安全、施工监督的错误认识。没有做好进入PPP项目管理服务的内部储备。

2.监理制度落实不到位，缺少相关法律法规保护。在我国约束监理企业的相关制度已在推行，但在实际实践过程中发现有不少企业不能落实监理制度，没有将其应用于工程项目的整个过程，甚至很多情况下仅仅是施工阶段的质量控制。监理企业的监理过程是需要法律法规约束和保护的，但当前我国对监理企业的监理流程相关法规尚不完善，不能对监理流程进行有效的约束。

3.区域性分布明显。建设市场条块分割，保护主义倾向严重。阻碍监理企业跨地区、跨行业发展的脚步，这对市场份额较小的企业发展是极其不利的，长期没有充足的市场资源，一些中小型的监理企业会慢慢消逝，长此以往，监理企业之间的竞争方式演变成垄断性竞争，监理项目质量得不到有效保障。

4.监理企业自身规模、人员配备不完善。监理企业的规模较小，人力资源较为单一，认识配备不完善，现场监理机构被束缚在现场，缺乏专业监理人员和专业设备对施工全过程进行可行性测试，内部各专业技能没形成系统衔接。无法适应在PPP模式下对项目管理的要求，拼凑起来的管理有可能给未来带来灾难。

二、PPP模式下监理企业有利因素分析

1.政府对监理企业定位约束了企业的业务范围，但在一定程度夯实了监理企业的业务能力，通过政府和社会的间接监督企业的工作行为，促使监理人员深入施工现场测算质量、安全等问题，能够及时发现问题，寻找解决方案，有效促进项目实施进度，还能能够提升自身的工作经验，尤其是在质量、标准范围的把控能力上，监理企业远比PPP项目公司更有经验。

2.监理企业的工作特点是逐渐深入施工现场，在安全、质量、投资管理上，招商人（政府）更倾向信任理企业的人员，而不是PPP项目公司投资人（兼承包商）的人员，在一定程度上为企业的发展提供有力的竞争因素。

三、PPP项目中企业业务管理方面的不利因素和项目实施中的风险因素

组成项目投资公司所关注的利益不同，因此他们的出发点和着重点是不同的，在一定程度上为监理企业带来机遇。

1.招商人（政府）对PPP所关注的是项目管理的可行性、资金使用效率和项目完工进度。

2.招商人（政府）在PPP业务管理中存在的不利因素

（1）招商人会因PPP模式的投资、竞标模式影响，对项目基本信息了解不多，缺少传统项目的控制权，不能有效控制施工项目进度和施工质量。当投资人的业务能力差、执行力差、经验不足时，招商人会因可干预性差等原因，不能及时发现施工过程中存在的问题，延误施工进度。

（2）信息不对称的存在，干预了招商人与投资人之间的信息交流，使得招商人对施工项目的进度和质量了解少之又少，PPP模式下的竞标会在一定程度上降低工程造价，一些问题会因信息传递不及时，会导致一些项目资金结语进入投资人“叩打”，甚至出现采购和施工过程中的风险和结果，传递到最后才能完全体现，导致大量施工损失。

3.招商人（政府）在PPP项目实施过程中的风险因素

（1）相关费用失控。在PPP模式下的项目施工过程中所采利用的原材料和建设技术等都是由投资人所承担的，一些招商人会采用一些较低廉的原材料等设备建设项目，招商人对项目各环节的费用控制力较弱，若招商人提出修改意见，投资人往往会提出相关索赔费用。

（2）施工项目进度和质量不能得到有效保障。PPP模式下的施工项目招商人（政府）是以授权方式将项目建设事责权权交由投资人，因而对施工项目的控制力和监管工作较为薄弱。投资人的利益是由原材料采购、施工环节紧密相连的。不排除投资人（兼承包商）为了多节余费用，而牺牲施工质量和进度的情况，导致一些施工项目在验收工作中发现不合格现象。

四、PPP模式下?O理企业经济管理应对措施

1.监理企业领导应重视PPP模式下实施项目的特点，结合企业经营管理能力和自设特点，制定完善的组织计划，使之能够更好的发挥企业的竞争优势。建立信息沟通平台，不仅能及时反映施工项目各种信息和施工进度，还能够是招商人及时了解施工情况，反应问题，是企业能够及时调整战略计划，才能有效避免各种风险发生。

2.提升监理企业自身能力。PPP模式不仅要求监理企业拥有强大的资金运作能力还要求企业拥有完善的人事、机器、技术水平的配备，因此企业应引进专业监理人才和先进的专业机械设备共同完成项目施工过程，以此保障施工项目的进度和质量，提高企业资金利用率为企业谋取更多利润。

项目风险的监控例4

[关键词]项目管理；银行业务；风险管理

2006年12月11日，中国入世5年保护期结束，中国金融业全面开放，这标志着中国对WTO承诺的全面兑现，必将进一步促进中国经济的全球化，必将对我国金融业的发展产生深远影响。的确，我国很多银行的业务及其风险管理框架都日趋全球化，而监管结构却依然是立足于本国情况的。在这种情况下，我国监管当局必须解决跨境信息共享和监管协调问题，明确地划分监管职责，避免重复履行职责或分散履行职责，造成缺口。同时，笔者认为，由于历史问题，我国商业银行(简称银行)必须立足本国实际，踏踏实实做好所有业务的全面风险管理。

项目管理是一门近年来兴起并获得广泛推广和应用的新学科，也是一种通用的管理方法，其实质是利用全新的管理方法和特殊的管理技术更好地监控和有效地利用现有资源。该理论方法已成为现代管理实践的理论基石，其完整的知识体系包括项目范围、进度、成本、质量、风险、沟通、采购、综合和人力资源共9大管理。其中风险管理包括4步：风险识别、风险评估、风险应对计划、风险监控。而风险是金融中介和交易活动中不可避免的因素，虽然我国银行在巴塞尔新资本协议的基础上实施全面风险管理，但无论对银行交易业务还是非交易业务都可将其视为一个个项目，甚至为项目群或项目组合。为此，笔者将项目风险管理方法引入到银行业务风险管理中，并做初步探讨。

一、银行业务项目风险识别

现代银行业务项目是一个复杂的开放系统，影响它的风险因素很多，关系非常复杂，并且各个风险因素所引起的后果的严重程度也不一样，因此需要对其进行全面识别，为决策者提供决策依据。风险识别作为项目风险管理的第一步，是指从系统的观点出发，横观银行业务项目所涉及的各个方面，纵观其发展过程，将引起风险的极为复杂的事物分解为比较简单的、容易被识别的基本单元，从错综复杂的关系中找出因素之间的最根本、最本质的联系，在众多的影响因素中抓住主要因素，并且分析它们引起风险与收益变化的程度。

项目风险识别的基础是历史数据、经验等，针对具体项目而言，主要有：项目说明书、制约因素和项目前提条件以及同类项目的历史信息等。风险识别的过程主要包括收集资料、分析不确定性、确定风险事件、编制风险识别报告等。

(一)收集相关资料。风险识别应收集包括风险管理计划、各种历史信息及其他项目计划在内的数据信息，并对其进行初步处理。商业银行业务大体上有三类：负债业务、资产业务以及中间业务和表外业务。例如：资产业务中的贷款，银行必须掌握贷款客户的资信资料，贷款担保品的变现能力、贷款数额等。

(二)分析不确定性。在基础数据或信息收集的基础上，风险识别应从两方面对银行业务项目的不确定性进行分析：不同时期的不确定性分析、不同业务目标的不确定性分析。例如：贷款业务有计划经济时期与现阶段之分、有银行上市前后之分、还有企业贷款与个人贷款之分等。再例如：分析利率在多大范围内变动会引起借款人提前偿付借款本息和存款人提前支取存款的潜在选择权的不确定性大小。

(三)确定风险事件，并将风险归纳、分类。在银行业务项目不确定性分析的基础上，风险识别应进一步分析这些不确定因素引发的风险的大小，确定出风险事件，并对这些风险进行归纳、分类。通常归为5大类：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。

(四)编制风险识别报告

风险识别的最终目的是要编制出风险识别报告，将风险识别的结果，包括已识别出的风险、潜在风险和风险征兆整理出来，形成书面文件，递交给商业银行的风险管理部门。

二、银行业务项目风险评价

风险识别仅解决了项目有无风险事件的问题，而各种风险事件发生的可能性，风险事件的后果和影响范围的大小，以及所考虑的全部风险事件对项目实施的总体影响等问题还有待进一步的分析，这就需要对其进行科学评价。项目的风险评价是指运用定性或定量的评价方法对风险发生的概率、风险事件的后果和影响范围以及项目中整体风险对项目成功的总体影响进行分析、排序或衡量，以最终确定项目总体风险或其发展趋势的过程。广义上的风险评价包括收集数据、建立风险模型、风险估计和风险评价4个步骤。

(一)收集数据。通常数据的收集包括：风险管理计划，已识别的风险，潜在风险及风险征兆和项目历史信息等。例如：对于银行信用风险评价首先要测算企业或个人信用风险管理的参数，如违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限等。

(二)建立风险模型。在取得有关数据资料的基础上，建立风险模型，对风险事件发生的可能性及可能的结果给出明确的描述。风险模型又有风险概率模型和损失模型之分。在模型中，通常需要确定数据的精确性、评价指标及风险概率。如信用风险模型大体有基于历史数据途径和市场途径两大类，具体包括：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+、PortfolioView模型等，我国银行必须消化上述国外模型，结合自身特点合理开发适合我国银行业务风险计量模型。

(三)风险计量。运用定性或定量的方法，对银行业务项目各个阶段的单个风险进行排序或衡量，内容包括：风险事件发生概率，发生时间，影响范围及后果严重程度等的估计。随着各类复杂的金融工具日益增多，一些银行风险计量系统被开发出来并逐渐普及，为金融机构评估其特定的风险敞口起到了辅助作用。同时，也使银行得以从资产组合的角度管理风险，将风险敞口结合到机构整体战略和风险概况的背景中综合考量。

对银行面临的所有主要风险都应持续、准确计量，并纳入全面风险管理体系。尽管有些风险只能近似估计，还有一些风险随经济和市场环境的不同而不断变化。但对银行的主要业务风险点还是必须基于变化的市场环境做出明确估计。健全的风险计量系统应能持续、准确地辨识那些有可能给银行带来负面冲击的事件或市场行为。

(四)风险评价。狭义的项目风险评价是分析各风险之间的联系，并确定项目的整体风险对项目成功的影响或影响趋势，内容包括：风险存在和发生的时间分析，风险的起因和可控性分析，风险发生的可能性分析，风险的影响和损失分析及风险级别。银行风险管理部门应根据风险计量的结果对其进行全面评价。例如：从1999年始，我国已经开始试行贷款五级分类管理，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，这种分类法将贷款风险管理增加了量级并提前预警。银行可以通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和适时分析，判断贷款的实际损失程度，并为确定和处理风险贷款提供依据。

三、银行业务项目风险应对

经过项目风险识别和度量确定出的银行业务项目风险一般会有两种情况：其一是项目整体风险超出了银行能够接受的水平；其二是项目整体风险在银行可接受的水平之内。对于前者，至少有两种基本的应对措施：一种是当项目整体风险超出可接受水平很高时，应该立即停止项目或取消项目；另一种是当项目整体风险超出可接受水平不多时，由于通过主观努力和采取措施能够避免或消减项目风险损失，所以应该制定相应的应对措施，并通过开展项目风险监控落实这些措施。对于银行业务项目风险应对措施主要有：

(一)风险回避。虽说银行是靠经营风险而获取收益，但风险与收益是正相关的。风险因素的存在是银行业务风险存在的必要条件，风险回避就是通过回避银行业务风险因素，从而回避可能产生的潜在损失或不确定性。这是从根本上放弃有风险的银行业务项目，从而避开风险。例如：对于信用评级较低的企业或个人，银行坚决不给予贷款。但由于风险回避措施通常同时放弃了从事该项活动带来的利益，故采用风险回避措施要受到一定的限制，主要用于一些发生的可能性极大、后果极其严重、可控性比较低的风险。

(二)风险转移。风险转移是设法将银行业务风险连同对风险进行应对的权利转移给第三方。风险转移本身不能降低风险发生的概率，也不能减轻风险带来损失的大小，只是将风险损失的一部分转移给另一方。这类项目风险应对措施多数是用来对付那些概率小，但是损失大，或者项目组织很难监控的项目风险。例如：银行实行的存款保险制度，即是由经营存款业务的银行按照所吸收存款的一定比例，向特定的保险机构缴纳保险金，当银行破产倒闭，不能偿还存款人的款项时，由存款保险机构进行赔偿。

(三)风险降低。这类措施是对付无预警信息银行业务项目风险的主要应对措施之一。例如：银行对于某个企业或个人的贷款业务，通过定期或不定期对贷款对象进行资信评估、相关贷款抵押品的价值评估来决定贷款风险高低。再例如：银行定期对自身网络系统进行检测、维修也是降低自身风险的有效措施。

(四)风险自留。风险自留多数是对那些发生概率小，而且项目风险所能造成的后果较轻的风险事件所采取的一种风险应对措施。如商业银行的资产证券化的销售对提高银行的资本充足率，分散、转移银行资产的风险(也属于风险转移)，提高资产的流动性都具有积极作用。但是对其销售剩余的风险，银行通常自身承担。

(五)风险应急。这类项目风险应对措施也是对付无预警信息风险事件的一种主要的措施。例如：中央银行对商业银行实行的存款准备金制度，即要求金融机构不能将其吸收的存款全部用于发放贷款，必须保留一定的资金即存款准备金，以备客户提款的需要，因此，存款准备金制度有利于保证金融机构对客户的正常支付。

四、银行业务项目风险监控

监控部门要监管一家银行的风险，必须进行大量分析，要考虑到不同的风险类别、金融工具类型以及不同的职能和业务领域。监管人员必须深入了解机构的业务范围、全面风险管理框架、风险计量模型和内控体系；必须认真评估其风险管理系统中采用的各种定量和定性假设及其风险监控方法的有效性；必须检查机构的计算机系统、管理信息报告系统和其他信息系统能否适应其业务发展水平，准确、充分地传递信息，严格做好银行业务风险监控工作。通常银行业务项目风险监控的步骤如下：

(一)建立银行业务项目风险监控体制，明确监控责任。根据项目风险识别和度量报告所给出的项目风险信息，制订出整个项目风险监控的大政方针、项目风险监控的程序以及管理体制。这包括项目风险责任制、风险信息报告制，风险监控决策制，风险监控的沟通程序等。同时，所有需要监控的项目风险都必须落实到具体监控人员，规定其具体责任。对于项目风险监控工作必须要由专人去负责，不能分担。

银行董事会和高管人员是全面风险管理的最终责任人。建议他们做好如下方面工作：1.识别和评估风险；2.建立相关政策、流程和风险限额管理体系；3.监测和报告限额指标遵守情况；4.清晰描述资本配置和资产组合管理情况；5.制定新产品开发运作的指导原则，把随新产品而来的新增风险敞口纳入现行风险管理框架；6.对既有产品采用新的风险计量方法。此外，董事会和高管人员有责任确保交易业务的风险监控和管理得到足够的财力和人力支持。

(二)确定要监控的银行业务项目风险，明确监控时间。银行监控部门应根据银行业务项目风险识别与度量报告所列出的各种具体项目风险，确定出对哪些项目风险进行监控，对哪些风险转移并放弃对它们的监控。通常按照项目具体风险后果严重程度和风险发生概率以及项目组织的风险监控资源等情况确定，包括风险的种类及其大小，银行自身的资产和债务等。同时，监管部门还应对银行业务项目风险的监控制订相应的时间计划和安排。因为没有时间安排与限制，多数项目风险问题是不能有效地加以监控的。许多由于项目风险失控造成的损失都是因为错过了风险监控的时机造成的，例如：上世纪90年代英国巴林银行的倒闭亦可认为是监管者对其业务交易员理森过度信任，导致监管时间间隔过大，放松监控，从而错失监管时机。

(三)制订并实施银行业务项目风险的监控方案。银行监控部门根据银行业务项目风险的特性和时间计划去制订出具体项目风险的监控方案，并找出能够监控项目风险的各种备选方案，然后对方案作必要的可行性分析，以验证各项目风险监控备选方案的效果，最终选定要采用的风险监控方案或备用方案。另外还要针对风险的不同阶段制订不同的风险监控方案。此外，还必须根据项目风险的发展与变化不断地修订项目风险监控方案与办法。对于某些项目风险而言，风险监控方案的制定与实施几乎是同时的。例如：银行开发一种新产品项目，其中设计制定一条新的关键路径并计划安排各种资源去防止和解决项目拖期问题的方案就是如此。

(四)跟踪银行业务项目风险的监控结果。监控部门收集银行业务风险的监控工作信息并给予反馈，即利用跟踪去确认所采取的项目风险监控活动是否有效，项目风险的发展是否有新的变化等。这样就可以不断地提供反馈信息，从而指导项目风险监控方案的具体实施。实际上，这一步是与实施具体项目风险监控方案是同步进行的。通过跟踪而给出项目风险监控工作信息，再根据这些信息去改进具体项目风险监控方案及其实施工作，直到对风险事件的监控完结为止。

如果认定银行业务某个项目风险已经解除，则该具体项目风险的监控作业就已经完成了。若判断该项目风险仍未解除就需要重新进行项目风险识别。这需要重新使用项目风险识别的方法对项目具体活动的风险进行新一轮的识别，然后重新按本方法的全过程开展下一步的项目风险监控作业。

参考文献：

[1]邱菀华.现代项目风险管理方法与实践[M].北京：科学出版社，2003.

[2]戚安邦.项目管理学[M].天津：南开大学出版社，2003.

[3]张涛，崔浩，张飞涟.建设项目的风险管理[J].基建优化，2006，(5).

项目风险的监控例5

道路工程项目的施工过程本身就孕育着风险，加上施工单位受利益驱动影响，道路工程项目的风险性就更大了。因此，公路管理局作为施工单位的管理和监督部门，必须加大对施工单位监控的力度，把风险产生的机率降到最低。笔者几个多年工作经验，谈谈对道路工程项目进行风险控制和监督的体会。

一、用风险直方图跟踪项目风险

在施工单位对道路工程项目制定风险应对计划后，公路管路部门就立即启动道路工程项目风险管理的监控机制。在这个阶段关于风险的信息反馈到控制过程，根据相关的信息，做出各种决策，其目的是促使施工单位抑制风险、减少损失。根据施工单位的道路工程项目风险管理计划和风险应对计划要求，管理部门要对风险应对措施的执行效果和人员执行应对计划的情况进行监督，跟踪己识别的风险，监督残余风险、发现新风险。值得注意的是在道路工程项目的实施过程中，以前识别的风险有的可能发生，有的可能不发生，风险识别表中没有的风险也可能出现，其中可能存在对道路工程项目构成严重威胁的新风险。因此，管路部门对于风险的监控是一日不可或缺。特别是对大型复杂的道路工程项目。

道路工程项目风险监控效果及新出现的风险可以用风险直方图清晰的表达，b1*表示对风险应对措施监控后各个风险的变化（残余风险），用灰色表示：黑色表示新出现的未识别风险和二次风险或己发生的已知风险；白色表示潜在风险。本例，将III级风险的临界线与业主可以接受的风险水平的临界线定义在同一水平线上。

由风险跟踪效果图，我们可以意识到在项目生命期动态的进行风险识别、分析是减少风险对项目可能影响的重要环节，在实际操作中，项目风险监控人员常常受罗列在检查表中风险的束缚。事实上，随着工程项目进展，各种风险对项目影响的信息越来越多，人们对风险的认识也越深刻，风险应对措施的制定也越具体、越现实。在识别、分析新出现风险的基础上，对各个风险进行重新排序，并确定风险的等级，为施工单位控制和制定风险应对措施作准备。根据上述控制效果图，我们可用下列风险直方图表示风险重新排序和重新确定风险等级的情况。反复进行这项工作，并监控风险的变化情况，就能使风险对项目的影响逐步减少。另外，促使施工单位重新评估道路工程项目风险整体水平，这是非常重要的。作为管路部门应该加强与所有项目干系人之间的沟通，利用主观评分方法，及时评估项目整体风险水平。

二、道路工程项目风险监控的方法

至今风险监督没有一套公认的技术专门用于风险的监督。目前主要使用的方法有定期风险审查、挣值分析方法、风险图表表示方法等。

1.定期风险审查

项目风险审查应该定期有规律的进行。在项目整体生命期，各个风险的等级和风险的优先次序可能发生变化。风险的任何变化可能需要进额外的定性/定量分析。

2.挣值分析方法

使用挣值分析方法应该掌握“3222”原则，即3个中间关键变量、两个差异分析变量、两个指数变量和两个预测变量。

首先，3个中间变量。计划值（PV），真实成本（AC）、挣值（EV）。

其次，两个差异变量。项目成本偏差（CV）、项目进度偏差（SC）。

再次，两个指数。成本绩效指数（CPI）、进度绩效指数（SPI）。

最后，两个预测变量。完工尚需估算（EAC）、完工估算（EAC）。

3.风险图表表示方法

首先，风险直方图表示方法。是利用图的形式，清楚的表达风险排列变化的情况以及风险等级的变化，这些风险都是项目实施过程中由不确定的风险事件和风险条件诱发而来。风险直方图可用来跟踪己触发的风险控制情况。已识别的等级很高的风险也可以用类似的方法跟踪记录。

从上月和当月的情况来看，不仅影响项目的风险个数得到控制，而且各个风险的等级和整体风险等级也降低了。说明施工单位的风险应对措施有力，风险控制得当，形势很乐观。用a表示新出现的风险，对其我们要进行风险分析，确定它对项目影响的严重性，及时制定应对措施。

其次，表格表示法。用表格形式管理项目十大风险.首先列出当月10个优先考虑的风险，每个风险写上当月优先顺序号，上个月的风险优先顺序号以及他在这张表格上出现了几个星期，如表中出现了新风险，一方面我们继续跟踪其变化情况，进行风险分析掌握其特性；另一方面，促使施工单位制定风险应对措施，控制其影响扩大化。

三、风险监督和控制的结果

通过对施工单位施工项目风险的监控，收集和分析相关的风险信息，对施工单位提出相应的建议，促使施工单位根据相应的风险情况，采取相应的对策措施；同时也能为管理部门的管理人员积累丰富的监控经验，为监控工作的进一步完善打下坚实基础。

1.权变措施计划。权变措施是为了应对那些出现的，先前又未识别或接受的风险，而采取的未经计划的应对行动。

2.纠正措施。纠正措施包括应急计划或权变措施。

3.项目变更申请。如果经常执行应急计划或权变措施，则需要对项目计划进行变更以应对项目风险。

4.风险应对计划更新。风险可能发生，也可能不发生．确实发生的风险必须进行评估，风险次序排列必须进行再评估，以使新的和重要的风险能得到适当的控制。

5.风险数据库。使用这一数据库，可以帮助项目风险管理人员随着时间的推移而不断形成一个风险教训库的基础。

6.风险识别检查更新。根据工作中取得的经验，对检查表进行更新，这种更新的检查表将会对未来项目的风险管理提供帮助。

参考文献：

[1]胡红娟.关于道路工程灰剂量的初探[J].山西建筑,2008(2).

项目风险的监控例6

关键词：项目建设；监理；风险管理

Key words: project construction；supervision；risk management

中图分类号：TU71文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）17-0063-02

0引言

我国自1988年实行工程建设项目监理制度以来，建立了一支为投资者提供工程管理服务的专业化监理队伍，改变了过去传统的自筹、自建、自管的项目建设模式，使建设管理体制出现了前所未有的新格局，各职能分工趋于完善和协调，约束机制得到加强，技术功能得以充分发挥，降低了工程造价，投资得到了控制，加快了工程建设进度，提高了工程质量、协调了业主与各承包商的关系和利益，为工程建设带来了明显的社会效益和经济效益。但是随着我国建筑市场的进一步开放，建筑市场越来越国际化，国外监理企业的大量涌入，使我国的监理在国际建筑市场的竞争处于劣势。这其中固然有法规、体制和监理模式等方面的原因，但是笔者认为最主要的原因是我国监理工程师自身受知识和管理水平、工作经验的限制，未能向业主提供工程建设全过程的投资控制、质量控制、进度控制、合同管理、信息管理和组织协调的高质量优质服务，尤其是未能把风险管理贯穿工程建设监理的全过程，为业主最大限度地减少或消除项目实施过程中存在的风险，降低总的工程费用，使项目的实施能连续不断的进行，获取最大的经济效益。

1项目建设监理全过程

建设监理起源于16世纪的欧洲，随着商品经济和市场经济的发展，以及建设领域的专业化分工和生产的社会化，建设监理不断得到发展和完善，目前在西方发达国家已形成一个较为完善的建设监理体系及运行机制。在国际上通常称作为业主进行的项目管理，是对工程建设参与方的建设行为过程监控、督导和评价，并采取相应的管理措施，保证建设行为符合国家的法律、法规、政策和有关技术标准，制止建设行为的随意性和盲目性，促使建设项目投资、质量和进度按计划全面、最优地实现，确保建设行为的合法性、合理性、科学性和安全性。其指导思想是以项目目标和质量目标为中心，通过目标规划和动态目标控制，使项目的目标尽可能地实现。目前，我国把建设监理的任务归纳为“三控制、两管理、一协调”，即投资控制、质量控制、进度控制、合同管理、信息管理和组织协调。中心任务是实现三大控制目标。在项目建设监理过程中，为完成监理的基本任务，使目标按期、保质、低耗地实现，要把上述六项基本任务有机地结合，把各项任务贯穿实施阶段的全过程，同时充分估计项目实施过程中可能遇到的风险，研究防止和排除干扰的措施以及风险补救对策，才能最佳实现监理总目标。

2在项目建设过程中推行风险管理的必要性及风险管理控制计划

人类认识尝试活动，都存在着遭受损失和失败的可能性，他是客观存在的，不以人们的意志为转移，关键取决于人们对风险的态度和认识。在项目建设全过程中如果能正确认识和对待风险，事先进行认真分析，采取正确措施，就能减少风险的影响，即使风险发生也能得到控制。相反，如果对风险视而不见，事先不做准备，一旦风险发生，缺乏思想准备和措施，必然造成损失和失败。因此，建设监理作为业主委托方，承担工程建设项目的监理任务，必须增强风险意识，加强对风险的控制和管理，并把风险管理作为项目建设监理的控制目标之一，贯穿项目建设的全过程，才能真正实现对项目投资、质量、进度的有效控制。风险管理作为一门综合性的边缘学科，对保证工程的顺利实施，降低意外事故发生率和工程费用等有显著效果。例如美国亚特兰大高速交通系统（MARTA），由于有完整的风险管理计划，使意外事故发生率与美国一般大型建筑工程的发生率要低一半左右，从而减少了工程费用，保证了工程按计划完成。由此可见，在项目建设过程中，推行风险管理对保证项目建设顺利进行有着重要的现实意义。

风险管理自20世纪30年代在美国兴起，继之在英、德、法、日等发展中国家延伸。在我国，对风险的意识已逐步受到人们认识和重视，并在国家大型项目建设中得到应用。风险管理包括风险的识别、估计、评价和用尽可能少的费用处理风险四个阶段：

①对潜在的可能损失的识别。风险识别是风险管理过程中最重要，也是最困难的工作。主要依靠观察、掌握有关知识、调查、采访、参考有关资料、专家意见和法规，以及掌握类似的风险系统曾发生的索赔资料，采用专家调查法、故障树分析法、幕景分析法、筛选-监测-诊断技术等进行识别。

②对已识别的风险进行估价和评价。风险估价和评价是应用统计、预测技术、现代管理科学的理论和方法，采用定性和定量相结合，估计风险量，找出主要风险并评价风险的可能影响，以便采取相应对策。常用的方法有调查和专家打分法、蒙特卡洛模拟、CIM模型等。

③一旦风险被识别、估价和评价以及风险量被确定后，对风险进行处理。常用处理风险的方法主要是：控制风险、保留风险和转移风险。控制风险包括风险避免和风险减低。风险避免是处理风险的一种最严格的方法，即不承担由风险的活动，或以其它方式进行，或在其他地方进行。风险降低即采用各种方法减少风险发生的概率，降低损失量。保留风险是最简单、最便宜的解决小损失的方法，是当损失发生时自己解决或存一笔应急资金以应付损失。转移风险可以采取两种方式进行，一是非保险转移法，将产生风险的活动转移给不是保险商的第三方，如通过把特别危险的工作分包给专门从事该工程的公司，即通过签订保障赔偿协议转移给承包商。二是保险转移法，即通过购买保险合同转移给保险公司。

④对所作的决定及其执行结果进行评估，并决定是否随条件的改变而采用另外的处理方法。

2.1 风险管理的目标风险管理中不同的阶段有不同的目标，概括起来主要有：

①使项目成功；

②为项目的实施创造一个平静、稳定的环境；

③降低总的工程费用；

④最大限度地减少或消除项目实施中的各种干扰；

⑤使项目的实施能不中断；

⑥使业主在社会上树立一个良好和满意的形象，不让所产生的损失危机社会；

⑦协调业主与各方面签订的合同顺利履行。

2.2 风险管理的控制计划风险管理控制计划是通过减少损失发生的机会，或通过降低发生损失的严重性来处理项目风险。根据其目标分为：

①损失预防手段、安全计划等；

②损失减少手段：损失最小化如灾难计划等；损失挽救如应急计划等。

损失预防手段旨在减少或消除损失发生的可能性，损失减少或消除损失发生的可能性，损失减少手段测试图降低损失的潜在严重性。在实际工作中采取的手段可以是损失预防手段或损失减少手段的组合。在众多的风险因素中，技术风险、人员风险、设备风险、材料风险和环境风险是引起损失发生的五个基本因素。预防损失的发生和降低损失的严重性，就要对这五个基本因素进行全面控制。因此损失控制的第一步，是对项目的有关内容进行审查，包括总体规划、设计和施工规划，以及项目的特点等，以识别潜在的损失发生点，并提出预防或减少损失的措施，从而制定一系列明确的指导性计划，以指导如何避免损失的发生，在损失发生后如何控制损失，并及时恢复施工，使项目继续进行。风险管理控制计划包括：

①制定一个完善的安全计划；

②评估及监控有关系统及安全设置；

③重复检查工程建设计划；

④制定灾难计划；

⑤制定应急计划等。

安全计划、灾难计划和应急计划是风险管理过程的关键组成部分。安全计划的目的是有针对性地预防损失的发生，灾难计划则提供各种紧急事故的处理程序，而应急计划则使事故发生后，如何以最小的代价使施工恢复正常。因此，风险管理控制计划是通过一系列控制计划的实施，将项目风险发生的可能性及其后果对目标的影响尽可能降低到最小。

3在项目建设监理中推行风险管理的组织结构设置

合理设置建设监理的组织结构，是保证监理目标能否实现的决定性因素。在实际监理工作中，常用的基本组织结构类型有：

3.1 小项目监理结构这种结构适用于监理的项目较小时，设总监理工程师或总代，由总监直接领导各职能部门，投资、质量、进度控制，合同管理和组织协调，以及风险管理可以是一个人，也可以是一个组织或一个部门。

3.2 大型项目监理结构对于大型项目，则需要组织几个监理班子对项目进行监理。在实际工作中，按照项目进度阶段划分和子项目划分设置监理组织结构。

项目风险的监控例7

通信工程安全监理工作流程

项目风险的监控例8

2项目风险管理的有效措施

2.1制定项目风险控制计划

制定项目风险控制计划是通信企业开展项目风险管理措施的有效途径之一，对于此要求企业相关部门应从以下几个方面入手：①企业相关部门在制定风险控制计划的过程中应确保该内容的制定符合通信企业发展的具体需求，另外，在项目风险控制计划内容构建中，要求企业相关部门应根据企业风险承受力，明晰风险控制方法；②在项目风险控制计划制定中要求企业相关部门首先应通过调查的形式了解到运营商项目实际运营中存在的潜在风险，进而采取相应的应对措施清除项目风险根源，最终为项目风险控制计划的不断完善打下良好基础。例如，通信企业通信运营商业务支撑系统在实际运行过程中若存在着一定的风险，那么相关工作人员即应根据风险的类型等对其系统中有问题的模块进行重新编写和调整，以达到风险控制目的；③通信企业在制定项目风险控制计划过程中也应对风险预防措施进行完善，以此来到最佳的应对效果。

2.2加强项目风险监督过程

加强项目风险监督过程也是项目风险管理的有效措施之一。①通信企业在发展的过程中应构建相应的风险监督机构，实现对企业内部风险管理行为的监督，最终促使企业风险管理部门在风险监督部门的控制下能规范自身行为，以此来达到风险应对目的。②在项目进行的过程中要求通信企业领导应定期聘请外部的咨询公司对通信企业的项目风险监督过程进行指导，最终促使其监督行为逐渐趋向于规范化，并由此达到最佳的监督效果。③为了有效加强项目风险监督过程，要求通信企业应根据自身的发展方向设定相应的阶段风险评估和终审风险评估机制，并使其贯穿于整个项目中，对通信项目展开严格的监督行为，及时发现项目中的风险，并对其展开有效控制。

2.3加强项目风险跟踪过程

风险管理中的风险跟踪即要求通信企业项目风险管理部门应在项目实际运行过程中对其展开重复的风险识别、风险控制过程，最终达到对项目中潜在的风险进行有效跟踪的目的。在项目风险跟踪过程中要求企业项目风险管理部门应对风险评估结果进行分析和研讨，进而在对风险原因进行分析后，明确的设定出应对计划。另外，由于项目风险的发生是不可预计，且随时变化的。因此要求企业在对项目风险进行跟踪的过程中应不断更新风险计划管理内容，以此来确保该计划内容的规范性，并致使风险发生时可及时开启风险管理计划达到风险控制效果。

项目风险的监控例9

一、引言

发达的现代交通网络对于整个社会生产、流通和消费各环节的正常运转和协调发展发挥着重要的保障作用，是国民经济快速持续健康发展和人民生活水平不断提高的重要保证。其中，高速公路作为现代交通网络的重要组成部分，担负着城市内部和城际之间交通中转、集散的功能，在全社会交通网络中起着“节点”的作用，是衡量一个国家国民经济实力和现代化水平的重要标志。

潍坊至日照高速公路，简称潍日高速，高速公路网编号为S23，是山东省一条规划连接潍坊寿光市和日照市的高速公路，途经潍坊市、昌乐县、安丘市、诸城市、五莲县，跨越胶济铁路、胶济客运专线、青银高速公路和青兰高速公路，全长约185km，双向四车道，设计速度120公里/小时。本项目工程概算投资89亿元，是山东省“五纵、四横、一环、八连”的高速公路网规划中“八连”的重要路段。

高速公路建设项目关系国计民生，其风险管理至关重要。本文将项目风险管理的相关理论及方法与潍日高速公路建设项目实际密切结合，在对本项目进行风险识别的基础上，深入探讨了本项目的风险管理策略选择，以为加强本项目的风险管理提供充分的依据和指导。

二、潍日高速公路建设项目风险识别分析

潍日高速公路建设项目建设过程中所存在的主要风险包括政策风险、金融风险、自然风险、信用风险等。具体详见表1。

三、潍日高速公路建设项目风险控制策略的选择

为了全面控制本项目建设过程中所面临的各种风险因素，本文认为潍日高速公路建设项目应选取以下风险控制策略：

（1）项目全寿命周期风险控制

就工程项目而言，项目全寿命周期风险控制是指建设工程项目从立项到报废的全过程，包括勘察、设计、施工、使用、管理、维护、废弃处置等各个阶段所可能发生的风险监控过程。对于潍日高速公路建设项目而言，应在项目全寿命周期优化思想的指导下，综合运用各种理论方法，寻求降低项目全寿命周期风险的过程，具体分析如下：

投资决策阶段：在投资决策阶段，要从全寿命周期出发，综合考虑工程项目各阶段的潜在风险，制订多个可行性方案进行比选，按照全寿命周期总体风险最小化的原则，确定最合理的投资方案，实现投资决策方案的科学化。

设计阶段：工程设计是建设项目进行全面规划和具体描绘的过程，合理设计风险控制和防范方案将使工程风险大幅度降低，挖掘设计潜力将是控制工程风险的关键性环节。设计人员承担确保设计质量和降低建设项目风险的双重任务，同时要综合考虑建设项目的建造成本和运营维护成本，并为报废处理考虑最经济的处置方案；在工程设计经济合理的前提下，尽可能地采用多种可以降低风险的方法和措施，在确保设计质量的前提下实现全寿命周期风险的最优化目标。

工程施工阶段：工程施工阶段风险管理的重点在于协调与正确处理进度、质量和风险的关系；有效地控制工程现场情况突然变化和相关成本、施工进度相关关系；注重环保和生态环境，提高建设项目的经济效益和社会效益。

运营阶段：按国家和行业规范合理使用建设项目。同时，注意国家相关政策的变动和费率、税收等政策的调整，及时更新运营政策和完善运营体制，确保成本按时收回和可持续经营。

（2）建立动态风险监控体系

潍日高速公路建设项目的风险监控应贯穿在项目进行的整个过程中，建立动态的风险监控体系，掌握风险的变化规律，采取相应的风险应对措施来防范风险，具体如下：

风险识别阶段：在这一阶段，主要是识别项目建设过程中所面临的各种风险因素，为此，潍日高速公路建设项目应着重关注内外部环境的变化，保证能够及时地收集到有效、真实和可靠的相关资料和信息，以全面、准确识别本项目所面临的各种风险因素，为项目风险识别提供充分依据。

风险评估及防范阶段：这一阶段是风险监控的重要环节，应动态、全面地监控工程项目风险，建立一个完善的动态风险监控体系，选择动态监控体系的模式，明确项目动态监控的目标；采用合理的科学理论为基础，根据项目动态监控体系自身的特点，制定完善的规章制度，以激励性为主，并辅以一定的约束性。

项目运行阶：在这一阶段，先前各种矛盾和潜在的风险很有可能突然发生，迅速蔓延，并造成较大的损失。因此，对各种可能造成损失的事件要严加防范。如：在质量、成本、进度、技术等方面，应该做好充分的准备，加强定期质量检查、成本控制，制定柔性的进度计划，制定相关的技术应急预案和变更方案；优先使用先进的信息技术，在监控体系内部实行多样化的沟通方式，尽量减少甚至避免因沟通问题而造成的损失等。

（3）应注意的其他问题

根据对潍日高速公路建设项目风险识别分析，本项目的风险管理应该将重点放在与此相关的风险的防范上，比如施工阶段可以根据工程的工作内容、工作顺序、持续时间和衔接关系，充分考虑影响工期的因素，如人员、技术含量、运输、施工机具、资金、工程地质、气候条件、现场工作环境等，加强施工现场人员、材料、机械设备等管理，合理规划好施工总平面布置，确保工期目标和施工安全保障的实现；与政府政策相关的风险要事先和政府沟通协商好，准确把握工程建设期间和建成运营阶段相关政策变动情况和变动幅度，预先制定防范和损失降低的措施；与信用相关风险可以更多借助保险、金融市场工具进行风险分散和回避。此外，本项目与当地的经济、社会发展规划密切相关，项目建设应该加强与政府和相关管理机构的沟通和交流，认真听取专家意见，确保项目顺利进行。

四、结语

随着经济和社会的迅猛发展，建筑工程项目风险管理的地位会更加的突出，也将会向着智能化、一体化、动态化等方向呈现出新的发展态势。本文以潍日高速公路建设项目为研究对象，结合相关理论及方法对本项目风险管理所做的分析与研究，只是提供一种思路和方法，受篇幅限制，尚不够全面、详尽，后续研究将进一步深入分析本项目所选择的风险管理策略的具体实施，以进一步增强项目风险管理的应用性和可操作性。

参考文献：

[1]王卓甫.工程项目管理风险及其应对[M].北京：中国水利水电出版社，2005.

[2]李平.工程项目风险分析及最优承包合同的研究[M].郑州：黄河水利出版社，2007.

[3]冯利军.建筑安全事故成因分析及预警管理研究[D].天津财经大学博士学位论文，2008.

[4]蔡英.建筑工程项目的风险分析与控制[J].武汉科技学院学报，2009，19（7）：60-63.

[5]梅传书，钟登华，徐海燕.工程建设项目的风险分析[J].工程建设与设计，2000（6）：38-40.

项目风险的监控例10

中图分类号：F230 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）30-0212-02

引入风险管理理念和方法，实行装备采购项目履行监督风险管理，将项目履行监督工作程序建立在识别、评估、处理、监样风险的基础之上，不仅可以保证装备采购项目目标的顺利实现，还可以通过风险管理达到完善装备采购项目管理制度的目的。

一、装备采购项目履行风险管理必要性

第一，有利于装备采购项目合同按期保质地履行。当前，高新武器装备的种类和数量快速增加，且装备复杂度不断提高、研制周期缩短，装备科研、生产交叉的情况较为突出，装备采购项目履行风险大大增加，为了最大程度确保武器装备的质量、可靠性以及作战性能，确保合同按期保质地履行，需要创新完善项目履行风险管理工作模式。实行基于风险管理的履行监督管理，运用装备采购项目履行风险管理手段和方法，科学识别合同履行不同阶段的风险因素，确定合同的整体风险水平，为如何处置合同履行风险提供科学依据，进而有效地预防、控制和处理合同履行过程中的各种风险，达到有效掌控合同进度、质量、技术状态和费用，保证装备采购项目的有效履行。

第二，有利于提高项目管理工作效能。装备采购项目管理人员的作用已经由过去简单的质量监督和检验验收，向“事前参谋，事中监督，事后处理”的全流程控制管理转变。然而，当前由于合同履行不够严肃，评价与监督手段不够完善，缺乏有效的制约，装备采购项目管理人员的工作效能受到一定限制。实行履行风险管理，不仅可以有效控制和处理影响项目目标实现的风险因素，还可以通过具体的风险规划、评估、处理和监控过程，使得项目管理人员职能进一步细化明确，并根据风险等级清单、风险优先次序清单等，有针对性地制订合同履行风险监控计划，有效控制处理风险。

第三，有利于提高装备采购效益。对装备采购项目实行风险管理，随着合同履行风险和影响程度的变化，而采取不同的风险应对措施，实现对合同履行系统化、法规化、集约式和预防化监督管理模式，可以科学地配置、集约使用各类资源，提高装备采购经济效益、社会效益和军事效益。

二、装备采购项目履行风险管理过程

风险管理作为一种主动超前的管理方法，其就是通过利用风险规划、风险识别和评估、风险应对、风险监控及处理来着力进行系统管理。

一是风险规划。风险规划是确定一套系统全面、有机配合、协调一致的策略和方法并将其形成文件的过程。风险规划过程中，应该依据项目履行管理规定及基本原则等，制定风险管理的行动方案及方式，合理地规定项目履行风险管理小组的组成，配置充足的资源，提供相关风险管理的基本方法，确定风险判断的依据等。

二是风险识别和评估。装备采购项目履行过程复杂、涉及要素多，风险的存在也是全过程、多方面的，为此，对风险的识别和评估成为风险管理过程中最复杂最重要的环节。风险识别和风险分析，是指依靠问卷调查、专家调查、类推比较和评价等方法，对影响合同履行内容、过程、资源和质量的客观存在的或潜在的风险进行预测和识别，并通过定性和定量分析方法评价其发生的可能性和破坏程度的大小，形成风险记录单、风险损失幅度和累积风险概率分布等结果的过程。

风险识别和评估的准确性直接影响风险的应对和控制，为此，应该严格地以管理规定、风险规划的内容要求等为依据，参考往年同类装备采购项目完成情况及存在问题，详细分析时问、费用、质量、技术状态等方面风险因素，确定风险因索可能发生时机、形成原因、发生概率、影响程度等，而后应用相关风险评估工具和技术，确定关键风险和重要风险因素，量化风险等级和风险优先次序，从而为如何处理这些风险提供科学依据。

三是风险应对。风险应对是指对风险提出处理办法并制定应对方案的过程，目的是使装备采购项目履行风险保持在可接受水平。风险应对包括详细说明应当做什么，应于何时完成，由谁负责，以及有关的费用和进度等具体问题。在执行风险应对时，管理人员应积极与上级机关和项目承担单位沟通，并参照风险评估的结果，制订风险应对计划，针对风险的严重程度，具体明确采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度等，合理配置资源投入、安排时间。

针对合同履行中风险影响程度的不同，风险应对一般采取风险规避、风险控制、风险自留、风险转移四种措施。风险规避是处理措施中最彻底的一种，是指在某项措施的执行而可能带来很大风险和损失的情况下，主动放弃或终止这项措施以此来避免风险的方法，比如要求项目承担单位在合同履行中放弃不成熟技术的应用；风险控制是指最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失幅度而采取的风险应对技术，如在合同履行中增强监督力度；风险自留是指承认风险并接受损失的处理措施；风险转移是指，将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担的风险应对方式。

四是风险监控及处理。风险监控及处理是指对全工作实施过程进行的监视、控制和处理。风险监控及处理过程中，可以将相关信息反馈给风险规划、风险识别、风险评估和风险应对等其他风险管理活动，必要时还要进一步修正风险应对备选方案，以保证风险管理能达到预期的目标。

三、装备采购项目履行风险管理实施对策

（一）强化项目履行风险管理意识

复杂的市场经济运行环境，不仅给我们带来了前所未有的巨大商机，同时也带来了种种风险。然而人们往往将风险视为工作失误的表现，总是竭力地回避或否认，可一旦风险事件爆发，要么猝不及防、仓促临阵，要么反应迟钝、酿成严重后果。长期以来，我军装备采购实行计划管理模式，装备采购制实行不久，这就造成我军装备采购项目管理人员风险意识普遍不强的现实。

为此，在推行项目履行风险管理模式时，必须首先提高管理人员的风险意识，形成合同履行监督风险管理自觉，把风险意识贯穿于日常监督工作，不断改进防范风险的行为，消除产生风险的隐患，及时地识别风险、规避风险。

（二）建立项目履行风险管理组织机构

正规高效的管理组织是实施有效风险管理的重要条件，成立组织严密的风险管理组织，严格规范管理程序是非常必要的。成立以机构一把手为首、岗位专业负责人及专业技术骨干为辅的科学系统的风险管理组织机构，并配以风险识别小组，风险评估小组、风险应对预案小组，风险监控处置小组等，确定各级风险管理负责人，明确各级职责分工。

（三）加快项目履行风险管理人才队伍建设

高素质的、专业化的人才队伍是搞好合同履行监督的保证。装备采购项目履行监督活动涉及专业性广，要求工作人员既要有相关的专业技能，掌握市场经济活动规律，还应具备法律、商务谈判技巧和产品质量检验等力面的知识。为此，我们要按照装备采购项目管理的需求，科学设置管理人员的工作岗位，明确岗位素质要求，加强管理人员业务培训。同时，注重人才引进吸收，建设一支风险管理的专家队伍，从而保证风险管理理论和方法的推广应用，保证合同的顺利执行以及合同管理效率的提高。

（四）进一步完善项目履行风险管理制度

法规制度是合同赖以存在和履行的基础。美军《联邦采办条例》和《联邦采办条例国防部补充条例》就详细规定国防合同管理人员在合同履行监督风险管理的具体内容、职责要求、方法手段等。而我军装备领域引入风险管理不久，还处于起步阶段，装备采购项目履行风险管理研究不够，相关法规处于空白。为此，建议制定装备采购项目风险控制单行办法或具体规定，明确装备采购项目风险控制目标、宗旨、机构、职责、任务、流程、风险控制计划机制、风险防范机制、风险评价机制、风险处理机制和风险责任追究机制等内容。

（五）加强对项目承担单位的风险控制

装备采购项目承担单位合同履行情况，是风险的主要来源之一，为此，需下大力度加强对项目承担单位风险控制。一是要加强阶段性审核力度，确保可控性。对于系统复杂的高技术装备或大型复杂装备，项目管理人员要根据具体的风险评估情况，将科研、生产分成若干便于实施控制的阶段，督促项目承担单位科学合理地制定阶段工作落实措施、作业计划。二是督促项目承担单位落实阶段风险分析，制定预案。督促项目承担单位及时对合同签订前、签订后、履行中的技术保障、生产能力、管理活动、分承制单位生产能力与进度等方面因素进行综合的分析、评估，有效地识别和确定可能影响项目履行的风险因素和风险等级，并根据风险的严重程度制订消除或降低风险的预案和解决措施，最大程度避免或减小风险所造成的损失。三是积极应对进口原材料的供应和技术风险，预先采取应对措施。在装备研制中建立进口元器件使用审批制度，对进口元器件进行必要的控制和管理。

参考文献：

[1] [美]防务系统管理学院.国防采办风险管理[M].原国防科工委军用标准化中心，译.北京：宇航出版社，1992.

[2] 卢有杰，卢加仪.项目风险管理[M].北京：清华大学出版社，1998.

[3] 王良曦.装甲装备武器装备论证概论[M].北京：出版社，1999.